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进口关税和增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
如：我单位是贸易企业从海关取得了进口关税缴款书和进口增值税缴款书请问会计分录怎么做？进口关税缴款书内容：数量60000千克 完税价格142869 税款金额28573.8 进口增值税缴款书内容：数量60000千克 完税价格171442.77 税款金额22287.56 需说明的是公司只支付了50861.36的费用，谢谢！
借；库存商品 （完税价格+关税） 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款
151楼
2023-02-20 16:24:25
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云卷云舒：回复邹老师 麻烦你帮我把金额也写给我一下看行吗？
2023-02-20 16:36:48
邹老师：回复云卷云舒借；库存商品 （完税价格+关税） 171442.77+28573.8 应交税费-应交增值税（进项税额）22287.56 贷；银行存款
2023-02-20 16:55:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书怎么做分录？
你好 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
152楼
2023-02-20 16:44:56
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 懦弱的音响 发表的提问：
某进出口公司(增值税- -般纳税人) 2019年4月报关进口数码相机60000台，每台关税完税价格为3000元，进口关税税率为60%。已交进口关税和海关代征的增值税并已取得增值税完税凭证。当月以不含税售价每台5600元全部售出。进口环节计算增值税的组成计税价格为( )元
你好，进口环节计算增值税的组成计税价格为60000*3000*（1%2B60%）
153楼
2023-02-20 17:08:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师，海关进口关税加上完税价与与海关进口增值税上的完税价有点角分上的差异，是按海关进口增值税上的完税价格计入原材料成本吗
是的没错，一般是这样的
154楼
2023-02-21 16:14:55
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莫秀云
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 个性的宝贝 发表的提问：
某进出口公司(增值税- -般纳税人) 2019年4月报关进口数码相机60000台，每台关税完税价格为3000元，进口关税税率为60%。已交进口关税和海关代征的增值税并已取得增值税完税凭证。当月以不含税售价每台5600元全部售出。进口环节计算增值税的组成计税价格为( )元
组成计税价格=(关税完税价格+关税)=3000+3000*60%
155楼
2023-02-21 16:33:38
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 娉 发表的提问：
我单位是贸易企业从海关取得了进口关税缴款书和进口增值税缴款书请问会计分录怎么做?进口关税缴款书内容： 完税价格5842 税款金额1694.18 进口增值税缴款书内容: 完税价格7536.15税款金额979.7 特别说明的是公司只支付了4809.62元的售汇。不明白的是5842跟4809.62平不了账？
你好，这是 汇率差异造成的，按照我们实际付款的金额加上关税做成本
156楼
2023-02-21 16:57:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 雨伞下？ 发表的提问：
老师 进口关税交款以后 分录怎么做
你好，借；库存商品等科目，贷；银行存款 关税计入进口货物的成本核算
157楼
2023-02-21 17:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 阳光下的女子 发表的提问：
你好老师，进口关税和进口增值税能退税吗？
你好，进口关税是计入进口货物成本，不可以退回 进口环节增值税可以抵扣，而不是退回
158楼
2023-02-22 15:44:49
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 刻苦的大米 发表的提问：
号进口一套生产设备，关税完税价格15万元，进口关税税率为20%的会计分录
你好 进口一套生产设备，关税完税价格15万元，进口关税税率为20%。 计算公式＝15*20%＝3
159楼
2023-02-22 16:12:25
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 盈 发表的提问：
进口货物 支付的增值税 关税 报关费 手续费 怎么写分录
借：应交税费--应交增值税（进项税额），原材料（关税）管理费用贷：银行存款
160楼
2023-02-22 16:29:40
全部回复
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
你好，进口的免费样品，已经缴纳了进口增值税，要怎么做会计分录
你好 不知是一般纳税人还是小规模呢
161楼
2023-02-22 16:52:53
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来来老师：回复微信用户你好 、如果是小规模 借：库存商品（价格%2B进口增值税） 贷；银行存款等 要是一般纳税人 增值税完税凭证上名字是您  借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项） 贷；银行存款等 借：库存商品（价格%2B进口增值税） 贷；银行存款等 要不是您
2023-02-22 17:39:47
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ V 发表的提问：
进口的货物，可以本月先入库，下个月再入账税票么？分录怎么做，入库的和增值税和关税的分录。
您好，最好是一起录，因为这个需要包含税额来录的
162楼
2023-02-22 17:08:59
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V：回复文老师 税额不是得当月录入么，我现在在做2月的账，已经入库了，但是没有认证海关税票
2023-02-22 17:37:03
文老师：回复V增值税的可以是待认证进项税额
2023-02-22 17:57:17
V：回复文老师 老师，分录不会做，麻烦详细说下
2023-02-22 18:22:55
文老师：回复V就是借库存商品（进货金额加关税）应交税费--待认证进项税额贷应付账款银行存款
2023-02-22 18:47:09
V：回复文老师 关税不用做是么，关税金额直接加进库存商品里是么
2023-02-22 19:09:39
文老师：回复V是的，关税是记入库存商品的成本的
2023-02-22 19:37:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 活力的音响 发表的提问：
老师您好！零关税进口报关单的金额和进口增值税计税基础不一致如何处理
报关单上的金额有可能是FOB成交价,也有可能是CIF成交价,也有可能是C&F成交价,而且有的编码是涉及到关税 按照FOB申报就可以了
163楼
2023-02-23 15:44:47
全部回复
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 远航 发表的提问：
老师，请问，进口关税，应该如何分录？
你好，同学，计入到成本当中 借 库存商品 贷银行存款
164楼
2023-02-23 16:12:55
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ plasticine玉☀️ 发表的提问：
老师，进口货物 ，保税放行需要交进口关税和进口增值税吗
您好，是的，是需要交的
165楼
2023-02-23 16:40:34
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plasticine玉☀️：回复文老师 老师，第二小问，这个答案里可抵扣进项税没有计入这个数据
2023-02-23 17:02:11
plasticine玉☀️：回复文老师
2023-02-23 17:31:26
文老师：回复plasticine玉☀️不好意思，保税放行的是免税的
2023-02-23 17:59:52
plasticine玉☀️：回复文老师 那意思保税这种是不交进口增值税的
2023-02-23 18:11:00
文老师：回复plasticine玉☀️是的，保税的是不需要交的
2023-02-23 18:24:43
plasticine玉☀️：回复文老师 那关税这里交吗
2023-02-23 18:40:43
文老师：回复plasticine玉☀️是的，也是不需要交的
2023-02-23 18:59:01
plasticine玉☀️：回复文老师 好的，谢谢老师
2023-02-23 19:18:27
文老师：回复plasticine玉☀️不客气，这是我们的职责所在
2023-02-23 19:46:57
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