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商业企业计提工资会计分录
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师我问下计提工资的会计分录怎么做啊
借费用或成本 贷应付职工薪酬
166楼
2023-02-20 16:42:04
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Cherry小周：回复小惑老师 借管理费用工资（应发），贷应付职工薪酬工资（实发） 个税 社保个人 公积金个人 这样是不是错的啊
2023-02-20 16:54:32
小惑老师：回复Cherry小周你这个分录不对的，要按照我上面分录处理
2023-02-20 17:22:19
Cherry小周：回复小惑老师 那计提的时候借管理费用工资，贷应付职工薪酬，这个金额输入应发金额还是扣除社保公积金个税后的实发金额啊
2023-02-20 17:40:31
小惑老师：回复Cherry小周计提分录输入是应发金额
2023-02-20 18:00:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 萌萌兔的妈 发表的提问：
工人用餐叫费，在工资里提取，做计提工资时该怎么做会计分录啊，
工人用餐叫费，这个是什么支出
167楼
2023-02-20 16:49:35
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时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 欣慰的向日葵 发表的提问：
是月末计提工资时会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保
168楼
2023-02-20 17:08:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 魁梧的板栗 发表的提问：
老师，扶贫协会计提工资，会计分录怎么做
你好！ 借：管理费用 贷：应付工资
169楼
2023-02-21 16:35:02
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Mena. 发表的提问：
当月的工资当月发，还需要计提工资吗，具体的会计分录怎样做？
你好！借管理费用-工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷现金
170楼
2023-02-21 16:43:17
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Mena.：回复宋生老师 还没有回答是否需要计提呢，还有社保和公积金呢，具体的完成会计分录是怎样的
2023-02-21 17:07:47
宋生老师：回复Mena.你好！是需要计提的。 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-21 17:35:11
Mena.：回复宋生老师 怎么又是次月发放工资时，我都说了是当月发当月的工资了
2023-02-21 17:54:46
宋生老师：回复Mena.你好!分录也是一样的啊。次月跟当月分录上面没区别
2023-02-21 18:09:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 风轻雾雨 发表的提问：
月底计提工资有管理部门和销售部门，五险一金，这会计分录怎么编，金额怎么计算？
分录参考 计提的工资是应发工资
171楼
2023-02-21 17:05:59
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风轻雾雨：回复郭老师 请问老师，其他应付账款可以写成其他应收账款吗？
2023-02-21 17:59:26
风轻雾雨：回复郭老师 请问老师，其他应付款可以写成其他应收款吗？刚打字打错了
2023-02-21 18:15:00
郭老师：回复风轻雾雨可以的，看你单位工资发的早晚，先交社保后发工资的其他应收款
2023-02-21 18:40:33
风轻雾雨：回复郭老师 我是看我公司以前的做账，社保用其他应付款，公积金用其他应收款，我不懂怎么回事了
2023-02-21 18:55:39
郭老师：回复风轻雾雨公积金当月交当月的，社保是不是次月交
2023-02-21 19:19:45
风轻雾雨：回复郭老师 社保也是当月交当月的
2023-02-21 19:41:48
郭老师：回复风轻雾雨那就写的不对，改过来就是了
2023-02-21 20:04:02
风轻雾雨：回复郭老师 老师，我再问一下，，个税需要计提吗
2023-02-21 20:29:29
郭老师：回复风轻雾雨从工资里面扣除，不算计提，你看第二个发工资的分录
2023-02-21 20:59:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 罗达 发表的提问：
我想问下 10月份计提工资是2000但11月实际支付了4000 会计分录我应该怎么写
你好 10月份 借；管理费用等科目 2000 贷；应付职工薪酬 2000 11月份 借；应付职工薪酬 4000 贷；银行存款等科目 4000
172楼
2023-02-22 15:44:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 平常的小兔子 发表的提问：
咨询一下 当月计提工资 当月发一部分 剩余次月发 的会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
173楼
2023-02-22 16:08:39
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玲老师：回复平常的小兔子发工资时应付职工薪酬，借方的金额就是实际发的金额
2023-02-22 16:28:27
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 明天 发表的提问：
医疗器械公司计提工资会计分录
1.计提工资 借：ｘｘ费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——工资 2. 计提社保（企业部分） 借：ｘｘ费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——社保
174楼
2023-02-22 16:26:56
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
计提企业所得税税会计分录
借：企业所得税，贷：应交税费——应交企业所得税
175楼
2023-02-22 16:40:57
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 格局 发表的提问：
12月份少计提工资，现在不计提怎么做分录呢，小企业会计准则没有以前年度损益调整
你好！小企业会计制度就直接计提就好了。
176楼
2023-02-22 17:08:59
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格局：回复宋生老师 就直接借：管理费用 贷：应付职工薪酬
2023-02-22 17:31:20
格局：回复宋生老师 我12月份计提了15000，还少5000没有计提
2023-02-22 17:46:19
宋生老师：回复格局您好！是的。就是这样就好了。
2023-02-22 17:58:16
格局：回复宋生老师 跨年了也可以直接这样计提吗？那还用转到利润分配-未分配利润吗
2023-02-22 18:25:26
宋生老师：回复格局你好！小企业会计制度是没什么问题。不过有的税局会要求计入以前年度损益
2023-02-22 18:36:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 易理会计 发表的提问：
出口企业购进商品会计分录
你好，借；库存商品，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
177楼
2023-02-23 16:16:53
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 叶子 发表的提问：
求:蒋企业资产的商品赠送给客户的会计分录
你好，借销售费用－－业务费，贷库存商品，应交税费－－应交增值税
178楼
2023-02-23 16:38:28
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 西月 发表的提问：
餐饮企业给企业员工免费提供的午餐如何做会计分录，谢谢
你好，可以计入管理费用-福利费
179楼
2023-02-23 16:59:59
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西月：回复紫藤老师 贷方计什么，谢谢
2023-02-23 17:26:07
紫藤老师：回复西月贷方可以是银行存款/等
2023-02-23 17:45:20
西月：回复紫藤老师 是免费的怎么可能计银行存款
2023-02-23 17:57:50
紫藤老师：回复西月按照实际发生的费用入账。分录如下 借:管理费用--福利费 贷:应付职工薪酬--福利费 借:应付职工薪酬--福利费 贷:现金或银行存款
2023-02-23 18:22:37
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
执行小企业会计准则，企业计提社保，缴纳社保如何编制会计分录？还有企业代交个税如何编制分录？
同学你好 公司负担社保 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬一公司社保 交款 借，应付职工薪酬一公司社保 贷，银行存款 还有企业代交个税如何编制分录？——是员工工资的个税么？
180楼
2023-02-27 16:27:53
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