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固定资产折旧变更会计处理
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 欢喜的时光 发表的提问：
你好！固定资产资产负债表上固定资产原值和累计折旧当年都有变化，汇算清缴时如果填写？比如一月购入的固定资产，2月提折旧之后转出，后期的固定资产及折旧在资产负债表上显示，那处理转出的固定资产汇算清缴时要填报吗？本年折旧和累计折旧怎么填？
都是按照你账面上的数据填写。你账上有多少就填多少
76楼
2023-01-05 18:15:36
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可可老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 行动上的chen chen 虫❀ 发表的提问：
资产减少，应该怎么做凭证处理。。。借累计折旧（已经折旧部分）、借固定资产清理、贷固定资产？？
是的，这笔凭证是对的，如果有出售。 借：银行存款 营业外支出（或收入） 贷：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税
77楼
2023-01-05 18:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ ※轻松的笑※ 发表的提问：
15年的固定资产没有提折旧，现在怎么办，应该做怎样的会计处理？
你好，补计提折旧就是了 借；以前年度损益调整等科目，贷；累计折旧
78楼
2023-01-08 19:23:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 世界有我更精彩 发表的提问：
固定资产去年少折旧了，今年才发现这个问题，怎么进行会计处理
借；以前年度损益调整等科目 贷；累计折旧 补做这个分录
79楼
2023-01-08 19:51:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 张00 发表的提问：
旧固定资产转卖时做的分录是借累计折旧，固定资产清理，贷固定资产，后来发现累计折旧少做了，下个月怎么处理上月少做的累计折旧啊
你好，补做计提折旧分录 借；管理费用 等科目 贷；累计折旧 借；累计折旧 贷；固定资产清理 然后结转固定资产处置净收益或净损失
80楼
2023-01-08 19:56:12
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张00：回复邹老师 结转是借固定资产清理，贷营业外支出可以嘛
2023-01-08 20:14:07
邹老师：回复张00你好，贷方是通过资产处置收益科目核算
2023-01-08 20:26:35
张00：回复邹老师 谢谢
2023-01-08 20:36:40
邹老师：回复张00不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-08 20:52:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 沉默的小虾米 发表的提问：
固定资产计提的累计折旧就是折旧资金。折旧资金一般怎么处理呢？
折旧不涉及资金的变动
81楼
2023-01-08 20:16:05
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
已经处置了的固定资产多计提了折旧，现在要冲回多提的折旧，怎么做会计处理
冲销原来的分录，重新进行固定资产的处置
82楼
2023-01-08 20:44:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
固定资产处理当月，计提折旧吗
你好，处理的当月需要计提折旧 ！
83楼
2023-01-09 17:26:45
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无与伦比：回复老江老师 无形资产呢
2023-01-09 17:51:42
老江老师：回复无与伦比无形资产不需要摊销
2023-01-09 18:04:23
无与伦比：回复老江老师 固定资产购入的次月摊销，无形资产是当月，是吗
2023-01-09 18:28:11
老江老师：回复无与伦比是的，固定资产次月，无形资产当月
2023-01-09 18:55:27
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 波利 发表的提问：
我们用的用友U8 11.0，现在固定资产需要变更折旧方法和累计折旧。请问在固定资产模块里的操作顺序是什么？
你好，是可以实现的，具体操作建议咨询下售后客服人员。
84楼
2023-01-09 17:35:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 九宫格 发表的提问：
对于确实无法使用，未提完折旧，需要提前报废的固定资产，未进行变卖，账务处理 借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 结转时：借：营业外支出 贷：固定资产清理 老师分录对吗，谢谢
是的！你的分录是正确的！
85楼
2023-01-09 17:57:24
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 轻松的小白菜 发表的提问：
在停产时固定资产折旧和无形资产摊销如何进行会计处理，所得税处理。
除房屋折旧和土地摊销可以在所得税税前扣除，其他的折旧和摊销不能在所得税税前扣除。
86楼
2023-01-09 18:26:59
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罗老师：回复轻松的小白菜会计可以折旧和摊销，所得税调增即可。
2023-01-09 18:48:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
固定资产已折旧完，残值我是这样处理的不知是否准确：借：固定资产清理 累计折旧贷：固定资产借：营业外收入贷：固定资产清理
你好！1、核销固定资产 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 （账面原值） 2、增值税（进项）转出 借：固定资产清理 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 3、支付清理费用 借：固定资产清理 贷：库存现金 / 银行存款 4、残值变卖收入 借：库存现金 / 银行存款 贷：固定资产清理 5、经批准后结转当期损益（固定资产清理账户贷方余额做相反分录） 借：营业外支出—处置固定资产净损失 贷：固定资产清理 6、期末结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出—处置固定资产净损失
87楼
2023-01-10 17:43:17
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장 신 영：回复宋生老师 我们这个固定资产没有进项的就不用交税吧 都是电脑已经不能用了
2023-01-10 18:12:23
宋生老师：回复장 신 영你好！如果没有进项可以按简易征收。
2023-01-10 18:40:22
장 신 영：回复宋生老师 报废了也要征收吗 ？？？？？
2023-01-10 18:58:06
宋生老师：回复장 신 영你好!其实他收的是报废后废品销售的增值税。
2023-01-10 19:22:25
장 신 영：回复宋生老师 这个征收的税率是多少 ？？？？？
2023-01-10 19:38:58
宋生老师：回复장 신 영你好实际操作中是按2%缴纳的。
2023-01-10 19:50:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 旧友 发表的提问：
本月计提固定资产折旧费2000元，其中生产产品用固定资产折旧1500元，行政管理部门用固定资产折旧500元。会计分录
借：制造费用1500 管理费用500 贷：累计折旧2000
88楼
2023-01-10 18:04:04
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 鳗鱼钢笔 发表的提问：
你好，请教固定资产100，折旧计提残,5，累计折旧95，现东西卖了5元，固定资产清理怎处理
借固定资产清理 95累计折旧 5贷固定资产100 借银行存款 5贷固定资产清理 5
89楼
2023-01-10 18:23:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仓颉 发表的提问：
固定资产折旧的残值会变么 怎么计算的
会变的，这个本身就是企业预计出来的。 一般设置为5%
90楼
2023-01-11 17:43:25
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仓颉：回复张艳老师 比如一个一万元的折5年，第一年10000*5%是残值，第二年就是10000剪掉折旧额再乘以5%等于残值吗
2023-01-11 17:58:54
张艳老师：回复仓颉不是的，如果预计净残值没有发生改变的话，到头也是10000*5%的数字。
2023-01-11 18:25:37
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