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固定资产折旧变更会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 菲 发表的提问：
您好，老师！固定资产加速折旧申报表中的账载折旧额，是指正常会计折旧额吗？财务软件折旧额是含有更改为加速折旧的金额，我应该怎么处理？请指教！
你好，对的是的按月折旧的金额。
121楼
2023-02-05 18:53:39
全部回复
郭老师：回复菲会计上没有加速折旧这一说，你需要按月折旧调整一下。
2023-02-05 19:30:03
菲：回复郭老师 软件上还需要改加速折旧方式吗？
2023-02-05 19:46:18
郭老师：回复菲软件上不需要的，软件上需要按月折旧，它不能加速折旧。
2023-02-05 20:12:16
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
您好公司有一台电脑上月已提足折旧，这个月要进行报废处理。残值是357.96 虽然提足折旧但是报废可以理解为非正常处置。会计处理如下：借 固定资产清理 357.96 结转净损失： 借 营业外支出 357.96 累计折旧 8591.04 贷 固定资产清理 357.96 贷 固定资产 8949
报废的话可以走营业外收入或者支出来做的
122楼
2023-02-05 19:21:38
全部回复
乐乐：回复meizi老师 我是做了营业外支出呀。借营业外支出，贷固定资产清理。
2023-02-05 19:43:02
乐乐：回复meizi老师 报废：借固定资产清理 借累计折旧 贷固定资产
2023-02-05 19:57:53
meizi老师：回复乐乐那就这样做分录就行
2023-02-05 20:23:32
乐乐：回复meizi老师 老师我是问你这样做对不对？
2023-02-05 20:42:43
meizi老师：回复乐乐对的 借固定资产清理 借累计折旧 贷固定资产 如果有清理的费用做 借固定资产清理贷银行存款（没有发生就不做就行） 借营业外支出贷 固定资产清理就行。
2023-02-05 21:08:39
乐乐：回复meizi老师 没有变卖，只是报废了，明白。
2023-02-05 21:30:51
meizi老师：回复乐乐嗯 就这样操作就行
2023-02-05 22:00:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
折旧计提完 ，固定资产-折旧=残值，只有没有变卖，请问后续这个残值都放入固定资产清理中吗？
你好，体现在固定资产——折旧的余额中，清理了就转入固定资产清理
123楼
2023-02-05 19:30:00
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 從 开始 发表的提问：
老师，用友软件固定资产模块，如果原值变动，先计提折旧，还是先做变动处理呢
你好，先变动再计提
124楼
2023-02-06 16:50:25
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 路痴、 发表的提问：
固定资产计提折旧就相当于同时归类，比如说 借:制造费用 贷:累计折旧 而只有处置固定资产时才会出现 借:累计折旧 贷:固定资产 对吗？
您好，是的，你的理解正确。 计提折旧时，按部门，借管理费用/销售费用/制造费用，贷累计折旧 处置时，借固定资产清理，累计折旧，贷固定资产。
125楼
2023-02-06 17:16:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 最初 发表的提问：
固定资产折旧怎么计算，变压器折旧10年
你好，比如直线法 月折旧金额=入账价值*（1-残值率）/（10*12）
126楼
2023-02-06 17:29:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 生动的小天鹅 发表的提问：
你好，老师。固定资产一次性税前扣除会计分录怎么处理? 购进设备时：借：固定资产贷：银行存款 计提折旧：借：管理费用—折旧费 贷：累计折旧。可以这样一次性折旧吗？
你好，可以这样做购进固定资产，然后一次性计提折旧分录的
127楼
2023-02-06 17:38:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 九剑 发表的提问：
固定资产更新改造后，折旧方式，年限，残值要变吗？
可以根据改造后的固定资产的使用情况，重新确定的
128楼
2023-02-07 16:29:19
全部回复
九剑：回复辜老师 折旧方式也可以？
2023-02-07 16:58:15
辜老师：回复九剑可以的，也可以变更的
2023-02-07 17:19:35
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产金蝶系统里折旧的,当月固定资产没有增加,折旧怎么会有变动的
固定资产是当月增加下月折旧。应该是上月有增加固定资产吧
129楼
2023-02-07 16:50:14
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ ACC564070009 发表的提问：
固定资产折旧提完以后折旧额等于固定资产入账金额 现在要清理 会计分录 借折旧 贷固定资产就可以了吗？
是的，这样分录就可以的。
130楼
2023-02-07 17:13:40
全部回复
ACC564070009：回复岳老师 可是老板要清理 该怎么办
2023-02-07 17:31:41
ACC564070009：回复岳老师 如果卖了 收的钱进去其他业务收入就可以是吗？
2023-02-07 18:01:15
岳老师：回复ACC564070009您的分录正确。如果销售，可以通过固定资产清理科目。
2023-02-07 18:18:43
ACC564070009：回复岳老师 那分录怎么写
2023-02-07 18:38:12
岳老师：回复ACC564070009借：银行存款 贷：固定资产清理
2023-02-07 18:59:33
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ Jessica 发表的提问：
老师请解答一下此题，有详细解题步骤，谢谢! 月初固定资产价3000万，累计折旧400万,未计题固定产减值,本月固定产增减变动及折旧如下： （1）购入不需安装固定资产100万,(2)处置固定资产一项,原价50万,已折旧45万,转账支付清理费用2万 处置完毕,(3)月末计提固定资产折旧20万。则月末资产负债表“固定资产”项目应列示金额为( )万元
固定资产列示的金额是：3000-400%2B100-（50-45）-20=2675万元
131楼
2023-02-07 17:29:59
全部回复
Jessica：回复江老师 (2)题目中漏了一个条件，月末尚未处置完成 ，处置固定资产一项,原价50万,已折旧45万,转账支付清理费用2万 老师请问 如果月末尚未处置完成是否应该加上清理费用7万？3000-400%2b100-（50-45）%2b2%2b5-20=2682 借：固定资产清理 5 累计折旧 45 贷： 固定资产50 借：固定资产清理 2 贷： 银行存款 2，谢谢！
2023-02-07 17:59:28
江老师：回复Jessica一、你看上述题目是处置完毕的答案。 二、如果是尚未处置完毕，就是需要加上固定资产清理的数据。就是你的答案了。
2023-02-07 18:25:39
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小怪兽 发表的提问：
请问固定资产折旧完了，账务上残值怎么处理，（这个东西已经扔了，没有变卖）会计分录是？
你好，借：固定资产清理(原值-折旧)、借：累计折旧，贷：固定资产，结转残值时(暂不考虑残值变价收入)：借：营业外支出，贷：固定资产清理。
132楼
2023-02-08 16:36:17
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 画笔 发表的提问：
老师你好，政府会计制度中固定资产报废的会计分录不明白，请教一下盘亏、毁损或报废的固定资产，按照待处理固定资产的账面价值，借记“待处理财产损溢”科目，按照已计提折旧，借记“固定资产累计折旧”科目，按照固定资产的账面余额，贷记“固定资产”科目。是不是借贷不平衡。比如资产账面价值100万，累计折旧了80万，账面余额成20万！借方资产处置费用100万，累计折旧80万，贷方固定资产20万
借：待处理资产损益20 累计折旧80 贷：固定资产 100
133楼
2023-02-08 16:44:09
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 小白 发表的提问：
当月减少的固定资产当月照提折旧，会计分录： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 这里的累计折旧除了之前的累计折旧，要不要把这个月照提的折旧加上呢？
你好加上 加上本月的
134楼
2023-02-08 16:56:38
全部回复
小白：回复郭老师 是不是卖固定资产的时候，固定资产清理科目要结平，不能有余额？结转到营业外收入或者支出里面？
2023-02-08 17:18:33
郭老师：回复小白是的是的，是这么做。
2023-02-08 17:34:06
晓博老师
职称：中级会计师,初级会计师,CPA多科通过,税务师多科通过
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 薄荷凝望 发表的提问：
老师，固定资产清理的分录是 借: 固定资产清理 累计折旧 贷: 固定资产 如果已经提完折旧的是 借:累计折旧 贷:固定资产 吗？？
同学你好，我是晓博老师
135楼
2023-02-08 17:06:34
全部回复
晓博老师：回复薄荷凝望提完折旧也是上面的分录的，固定资产清理里面的金额是残值的
2023-02-08 17:30:14
薄荷凝望：回复晓博老师 要是没有残值呢
2023-02-08 18:00:11
晓博老师：回复薄荷凝望没有的话是你下面的分录的
2023-02-08 18:17:01
薄荷凝望：回复晓博老师 但是累计折旧是资产类科目，在借方不会导致资产增加吗？
2023-02-08 18:33:29
晓博老师：回复薄荷凝望累计折旧是资产类表备抵性质的，贷方记增加的
2023-02-08 18:55:49
薄荷凝望：回复晓博老师 发生固定资产处置就把原来计提在贷方的累计折旧反向结转到借方，那所以累计折旧最后是0，固定资产也是0对吗
2023-02-08 19:07:14
晓博老师：回复薄荷凝望是的，结转后科目余额为0
2023-02-08 19:25:46
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