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新准则下林业企业会计核算
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.88w
引用 @ 鳗鱼大门 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴补交的税款采用未来适用法计入本期，那下一年的汇算清缴需要调增这比费用吗？
补交的所得税不影响损益，汇算清缴不调整
241楼
2023-03-22 16:03:26
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 岁月 静好 发表的提问：
如果实行的的是小企业会计准则，去年的费用放到今年入帐，是不是直接就做费用？需要调整去年的汇算清缴表吗？
你好，计入借利润分配――未分配利润，如果要想税前列支，那么可以调整去年的汇算清缴表
242楼
2023-03-22 16:14:59
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岁月 静好：回复徐阿富老师 如果直接做当年费用，在当年税前列支，可以吗？
2023-03-22 16:31:30
徐阿富老师：回复岁月 静好你好，直接做费用，在19年要做调增，可以的
2023-03-22 16:55:15
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.88w
引用 @ 专注的裙子 发表的提问：
跨年了，还没有汇算清缴，漏记一笔去年的招待费，汇算清缴怎么调，在哪里调整。小企业会计准则，调完表以后为了账表一致，还需要做个分录吗？
借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 汇算的时候直接把这笔费用加在利润表里边。
243楼
2023-03-26 20:13:29
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
固定资产一次性扣除之后，每个月分录如何做？每个季度分录如何做？汇算清缴的分录如何做？ 我的疑惑：小企业会计准则跟企业会计准则分别是怎样的会计处理？
小企业会计准则跟企业会计准则的处理是一样的 固定资产一次性扣除，是指一次性税前扣除，账面还是要计入固定资产，然后分期计提折旧的 扣除当年度，汇算清缴时候，当年度一次性税前扣除 之后年度，账面计提的折旧额，要做纳税调增
244楼
2023-03-26 20:39:47
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Dwinding：回复辜老师 不需要用到递延所得税负债这个科目吗？
2023-03-26 20:51:06
辜老师：回复Dwinding要的，严格上是要确认递延所得税负债的
2023-03-26 21:01:31
Dwinding：回复辜老师 小企业会计准则没有这个科目 那是不是就像你说的那样，每月正常提折旧，汇算清缴直接调报表？
2023-03-26 21:28:40
辜老师：回复Dwinding账面每月计提折旧，汇算清缴的时候，固定资产折旧明细表里面填列一次性扣除就可以的
2023-03-26 21:50:26
Dwinding：回复辜老师 一次性扣除在购买当季度就填了表了，汇算清缴还要填一次？
2023-03-26 22:05:21
辜老师：回复Dwinding是的，汇算清缴还要填列的
2023-03-26 22:27:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Tingzi 发表的提问：
选小企业会计准则和企业会计准则影响汇算清缴上面那几张表
你好，没有什么影响的
245楼
2023-03-26 20:55:42
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Tingzi：回复邹老师 能做账晒@邹老师:
2023-03-26 21:26:33
邹老师：回复Tingzi你好，可以的
2023-03-26 21:53:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
小企业会计准则，12月份工资在12月底计提，1月份发放，这个工资是可以计入18年的成本的吧？汇算清缴时需要调减成本吗？
你好，可以入18年的成本或者费用 汇算清缴不需要调整
246楼
2023-03-26 21:00:50
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 無言 发表的提问：
老师有这样一笔业务，18年一笔业务开了两次票，在今年5月和税务沟通后开了红票，在汇算清缴时冲了重复的收入，现在账务怎么处理呢？是要调18年底的账嘛？执行的是小企业会计准则
现在已经6月份了，如果你要动账的话，就得反记账结账很多个月份，建议你的账务处理做到19年，在19年汇算清缴的时候，再把这笔调整回去就可以了，这样两个年度合起来看，就是一致的了。
247楼
2023-03-26 21:29:59
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無言：回复徐璐老师 问题是18年汇算清缴申报表已经改了
2023-03-26 22:15:58
無言：回复徐璐老师 18年汇算清缴我做的时候已经冲了收了，不然要多缴6万多的税，
2023-03-26 22:38:03
無言：回复徐璐老师 当时利润表冲了收入，而资产负债表没动
2023-03-26 22:50:32
無言：回复徐璐老师 现在怎么写分录合适呢
2023-03-26 23:09:41
徐璐老师：回复無言你如果动了利润表的话，那么资产负债表相应的也要动，不然数据会对不上，如果是这种情况的话，建议可以在2018年12月份进行修改调整，就不在2019年的账里面体现。
2023-03-26 23:31:33
無言：回复徐璐老师 那老师资产负债表改哪些项目呢
2023-03-26 23:55:51
無言：回复徐璐老师 现在补做一次可以嘛
2023-03-27 00:10:34
徐璐老师：回复無言你要把你冲红收入的那一笔入账，这样你资产负债表里面的未分配利润数会发生变化。
2023-03-27 00:29:01
無言：回复徐璐老师 分录怎么写呢
2023-03-27 00:51:00
無言：回复徐璐老师 减少应收账款，应缴税费，未份配利润
2023-03-27 01:20:48
徐璐老师：回复無言借应收账款 （红字） 贷主营业务收入（红字） 应交税费-销项（红字）
2023-03-27 01:36:08
無言：回复徐璐老师 明白了，老师，谢谢
2023-03-27 02:02:59
徐璐老师：回复無言不客气的，祝同学工作顺利。
2023-03-27 02:21:24
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 彩虹雨 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴具体需要填哪些表
您好，需要根据你们公司的实际的情况，一般是需要收入，成本费用明细表，应付职工薪酬明细表，固定资产明细表，纳税调整明细表，亏损弥补表
248楼
2023-03-27 15:32:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做，小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
249楼
2023-03-27 15:47:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 洁仪 发表的提问：
汇算清缴。老师，我在填基础信息表时，表中代码107适用会计准则或会计制度：填写的是代码200小企业会计准则，与我在电子税务局财务会计制度备案信息显示的是一样，为什么保存基础信息表的时候总是提醒“您选择的会计信息同“财务会计制度备案信息”不一致，请及时通过财务会计制度备案功能进行修改！”
你返回去看下你备案的信息
250楼
2023-03-27 16:09:09
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鳗鱼大门 发表的提问：
小企业会计准则采用未来适用法汇算清缴缴纳的所得税，可以在下一年汇算清缴扣除吗？
没太明白，你那个是什么意思？
251楼
2023-03-27 16:35:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ hui W 发表的提问：
执行小企业会计准则 ，汇算清缴缴纳的所得税怎能做分录？
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
252楼
2023-03-28 15:03:37
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 金丽 发表的提问：
老师，请问一下，小企业会计准则下，我今年收到去年的费用发票，可以入账吗？汇算清缴需要调整吗？
今年收到去年的费用发票，可以直接做为20年损益，不调整19年了
253楼
2023-03-28 15:31:48
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金丽：回复文文老师 2021年汇算清缴需要调整吗
2023-03-28 15:45:00
文文老师：回复金丽2021年汇算清缴，不需要调整
2023-03-28 16:08:23
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则在处理汇算清缴时发生调增项而补交的所得税，分别怎么做分录？
你好 企业会计准则 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整 小企业会计准则 借 利润分配 未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
254楼
2023-03-28 15:45:00
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舒克。：回复答疑苏老师 苏老师，企业会计准则调整的上一年度的利润，小企业会计准则调整的是本年的利润，对吗？
2023-03-28 16:10:22
答疑苏老师：回复舒克。你好 不是的 都是调整的未分配利润
2023-03-28 16:36:42
舒克。：回复答疑苏老师 企业会计准则，不是说调整的是上个年度的吗？直接 更改本年度的“利润分配～未分配利润”的期初余额
2023-03-28 16:50:06
答疑苏老师：回复舒克。你好 是的 调整的上年度 但是直接改变的是利润分配科目
2023-03-28 17:11:47
舒克。：回复答疑苏老师 那到底是上年度还是本年的？
2023-03-28 17:26:16
答疑苏老师：回复舒克。你好 利润分配是累积数 调整的目的是不影响本年利润 所以说是调整的上年的
2023-03-28 17:51:01
舒克。：回复答疑苏老师 谢谢老师‍
2023-03-28 18:12:02
答疑苏老师：回复舒克。不客气 祝工作顺利
2023-03-28 18:30:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ kk 发表的提问：
18年有一个销售让利没入账 用小企业会计准则 我做的 借 利润分配 20000 贷 应收账款 20000 这样做账对吗 汇算清缴这两万要做纳税调整吗 在哪里填
18年怎么开的发票
255楼
2023-03-28 15:52:09
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kk：回复郭老师 正常开的 让利 没体现在发票上
2023-03-28 16:27:57
郭老师：回复kk就是支付出去没有发票是嘛 汇算清缴不调整
2023-03-28 16:40:00
kk：回复郭老师 如果支付出去有发票呢 用调整吗 在哪里填
2023-03-28 17:08:31
郭老师：回复kk开了发票支付出的你得反结账修改了
2023-03-28 17:36:46
kk：回复郭老师 但是年报表已经报了 还要修改年报吗资产负债表和利润表
2023-03-28 17:58:38
郭老师：回复kk可以的，这个可以抵扣所得税的
2023-03-28 18:22:40
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