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新准则下林业企业会计核算
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
执行小企业会计准则，汇算清缴需要补税，怎么做分录？
借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
271楼
2023-04-06 15:36:50
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叼着蔷薇的猫咪：回复答疑陈园老师 年底结转了盈余公积也是一样的分录吗？
2023-04-06 15:53:42
答疑陈园老师：回复叼着蔷薇的猫咪如果提取了盈余公积，还需要将多提的法定盈余公积冲销回来。 做红字分录即可。
2023-04-06 16:14:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ koori 发表的提问：
麻烦问下去年多计提的费用今年汇算清缴已经调增交完税了。现在做5月凭证怎么处理？公司适用是小企业会计准则
你好 你要冲费用 去年分录怎么做的 这样好判断怎么冲
272楼
2023-04-06 15:44:59
全部回复
koori：回复meizi老师 去年分录是这样做的
2023-04-06 16:15:25
meizi老师：回复koori你好现在做 借其他应付款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
2023-04-06 16:37:24
koori：回复meizi老师 是这样做就行吗？
2023-04-06 16:50:42
meizi老师：回复koori嗯是的 小企业会计准则 没有以前年度损益调整科目 直接走未分配利润做就行
2023-04-06 17:01:22
koori：回复meizi老师 这样做以后负债表未分配利润是正数（上月还是负数），就放着吗？还是要进行什么后续做账
2023-04-06 17:29:04
meizi老师：回复koori你好 是的 后面不做什么了
2023-04-06 17:54:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 锦鲤妞妞 发表的提问：
老师好，汇算清缴补交税费，如何做分录（我司是小企业会计准则）！另外不用调整，不用不补缴，还要做分录吗？
你好 1. 不用不缴纳 不用做分录的 2. 补税费 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款。 借未分配利润贷以前年度损益调整
273楼
2023-04-09 17:26:07
全部回复
锦鲤妞妞：回复meizi老师 老师，小企业会计准则没有以前年度调整科目？
2023-04-09 18:12:07
meizi老师：回复锦鲤妞妞你好 没有就走未分配利润做 借 借未分配利润贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-04-09 18:29:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A0小茹 发表的提问：
汇算清缴调增，分录怎么做？小企业会计准则的
汇算清缴调增，不需要做分录
274楼
2023-04-09 17:32:59
全部回复
A0小茹：回复紫藤老师 帐上不用修改我的利润不是一直不对吗
2023-04-09 17:59:14
紫藤老师：回复A0小茹所得税纳税调增,如果是调增企业所得税计税收入,则无需做调整的会计分录 如果是企业所得税汇算清缴时,补交了以前年度的所得税,则仅需对补交的所得税税额做会计分录借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 交税时 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2023-04-09 18:12:57
A0小茹：回复紫藤老师 老师没有交税，我家是负数，因为我调增了15000元，那我资产负债表上未分配利润这个咋办
2023-04-09 18:39:54
紫藤老师：回复A0小茹所得税纳税调增,如果是调增企业所得税计税收入,则无需做调整的会计分录，你备注
2023-04-09 19:09:02
A0小茹：回复紫藤老师 还是之前那个数据，是这样的吗？
2023-04-09 19:25:49
紫藤老师：回复A0小茹无需做调整的会计分录，你备注一下即可
2023-04-09 19:37:50
A0小茹：回复紫藤老师 在哪里备注呀老师
2023-04-09 19:51:38
紫藤老师：回复A0小茹资产负债表上未分配利润旁边
2023-04-09 20:11:41
A0小茹：回复紫藤老师 您所说的这个是申报表上面备注吗。做账软件里面的资产需要备注吗
2023-04-09 20:26:47
紫藤老师：回复A0小茹申报表上面备注即可
2023-04-09 20:38:11
A0小茹：回复紫藤老师 可以在附注那边备注吗。如果不备注有影响吗
2023-04-09 20:57:51
紫藤老师：回复A0小茹可以在附注那边备注，不备注过段时间你就忘了
2023-04-09 21:16:26
A0小茹：回复紫藤老师 有道理，但是我备注啥呢，我这个是社保费，但是这个我们没有做工资，我就不给他们做税前扣除啦，调增
2023-04-09 21:44:37
紫藤老师：回复A0小茹你好，备注调增了XXX 15000元，
2023-04-09 21:58:25
A0小茹：回复紫藤老师 老师是不是在存在要缴纳企业所得税的时候才要涉及账务处理（年终汇算清缴）
2023-04-09 22:25:41
紫藤老师：回复A0小茹对的，你的理解是正确的
2023-04-09 22:49:48
A0小茹：回复紫藤老师 非常感谢您，辛苦啦
2023-04-09 23:15:56
紫藤老师：回复A0小茹不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-04-09 23:29:21
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，研发费用有金额50000，汇算清缴填在哪儿？
你好，A104000和A107012那边要填写，一个是费用的，一个是加计扣除的
275楼
2023-04-09 17:41:59
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鼎：回复王超老师 王老师，2020汇缴没有这2个表呢
2023-04-09 18:23:22
王超老师：回复鼎你好，你们一点费用都没有吗，可以给我看一下你们的利润表吗 那个加计扣除的如果没有，也是可以的
2023-04-09 18:42:01
鼎：回复王超老师 有费用的
2023-04-09 18:53:00
王超老师：回复鼎那你看一下，是不是费用比例太少了，正常情况下你们也是要填写A104000的
2023-04-09 19:18:48
鼎：回复王超老师 老师，也没用104000这表啊
2023-04-09 19:36:35
鼎：回复王超老师 另外加计扣除是否有填，我在哪儿查询到，
2023-04-09 19:54:21
王超老师：回复鼎这个是你没有弹出来，要问一下税务局的，这个正常情况下都要写的
2023-04-09 20:22:11
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雪婧 发表的提问：
今年填汇算清缴是有一项在基础经营情况表里的107适用会计准则或会计制度这一栏：以前填的是小企业会计准则，通过学习实际上应该是企业会计准则，这个修改有什么注意事项吗？
您好，如果影响不大的话，个人不建议更改。
276楼
2023-04-10 14:28:39
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雪婧：回复QQ老师 老师，请问融资担保行业在基本经营情况表的105所属国民经济行业应该选哪个？融资担保行业好像是类是金融业，但又不是金融业，属不属于6760资本投资服务？如果不属于应该属于哪个呢？
2023-04-10 15:00:18
QQ老师：回复雪婧你好，填表的时候这一块应该是自动带出的。应该是属于金融业的。
2023-04-10 15:23:01
雪婧：回复QQ老师 谢谢，还有汇算清缴表的基本信息里的人数，实际有6人在岗，还有3人为股东不在岗上班，只是有事来开会等，并且上年也在发工资(应该是劳务费)，人数填9人吗?
2023-04-10 15:34:22
QQ老师：回复雪婧你好，是的，按9个人填写。
2023-04-10 15:50:04
雪婧：回复QQ老师 3人也是按工资在造(通知上写的3人是劳务费)，期间费用表里可以全填在职工薪酬里吗?
2023-04-10 16:12:00
QQ老师：回复雪婧你好，当初是用应付职工薪酬核算的金额可以填在里面。
2023-04-10 16:23:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ dream&忆纷飞 发表的提问：
老师您好，请问汇算清缴选适用会计准则，选小企业会计准则说跟金税三期备案不符怎么办啊，选择其他的也说不符
你好； 先去看看你电子税务局里面 备案的是什么准则； 去 会计制度备案里面去看看 ；先看下是什么 ； 在去考虑你汇算选择什么
277楼
2023-04-10 14:52:50
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dream&忆纷飞：回复meizi老师 小企业会计准则啊，但是选择完啦就说不符合
2023-04-10 15:06:34
meizi老师：回复dream&忆纷飞 你好 ； 如果 系统税务局备案的这个； 你 汇算 要选择小企业会计准则 ； 对应的话 就可以了。如果 提示你不对 ；就得找税务局了。     问下税务局  他们地方系统   选择成什么准则了。 你要按照税务系统的去改 才行的；       
2023-04-10 15:29:34
盛老师
职称：中级会计师,注会已通过多门
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 单身的大门 发表的提问：
老师，您好，我想咨询一下，我们开办费是用的小企业会计准则，入的费用，当年未发生销售业务，那现在汇算清缴的时候这笔费用应该填入到哪里去呢？
你好，开办费属于管理费用
278楼
2023-04-10 15:13:37
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ᴴᴱᴸᴸᴼ緈諨 发表的提问：
您好， 在小企业会计准则下，汇算清缴多交税款，未退回，用来抵缴以后税款，怎么做账呀
你好 借 应交税费 -应交企业所得税 贷 利润分配-未分配利润
279楼
2023-04-10 15:38:58
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小企业会计准则，去年多做了一笔分录，那19年是不是直接把那笔分录红冲掉就可以了，不用管18年的所得税少交了的问题，因为19年红冲了直接影响19年的利润直接交19年的所得税就可以了，汇算清缴时也不用考虑调增的问题是吗
小企业会计准则的调整凭证直接进当期损益。你的理解是正确的
280楼
2023-04-11 14:11:53
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奔奔：回复三宝老师 那我18年年报要调整吗
2023-04-11 14:54:44
三宝老师：回复奔奔18年年报不需要调整
2023-04-11 15:13:24
奔奔：回复三宝老师 老师，该有个问题就是所得税季度申报的时候可以弥补以前年度亏损吗
2023-04-11 15:39:21
三宝老师：回复奔奔企业所得税季度申报表有弥补以前年度损益这栏，但各地规定不同，要看你当地规定，具体你还是咨询当地12366吧
2023-04-11 16:01:41
奔奔：回复三宝老师 老师我们小企业会计准则，如果汇算清缴时要补交税，那分录是不是，借 所得税费用 贷 应交税费-应交所的税，同时，借 利润分配-未分配利润 贷 所得税费用，等交的时候借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。如果是多交了要退，就做相反分录 还是直接不把利润分配-未分配利润改成本年利润
2023-04-11 16:17:51
三宝老师：回复奔奔小企业会计准则，调账进本年损益。因此进本年利润。
2023-04-11 16:39:24
奔奔：回复三宝老师 我就是担心，因为如果是调未分配利润那要交税但是比较少，如果是进本年利润那第一季度要多交好多税。 所以可不可以这笔分录我先不管，等汇算清缴之后再做进本年利润，这样的话可以弥补以前年度亏损
2023-04-11 17:03:52
三宝老师：回复奔奔所得税不影响损益。影响净利润
2023-04-11 17:29:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ AKing 发表的提问：
小企业会计准则下的汇算清缴补交或退所得税的分录怎么样的
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存 这个是缴纳的 退回的做上面相反分录
281楼
2023-04-11 14:40:46
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 心若 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴时补交12000的所得税，怎么写分录
借以前年度损益调整 12000 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
282楼
2023-04-11 15:03:57
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心若：回复暖暖老师 小企业会计准则哦，应该没有以前年度损益调整这个科目把
2023-04-11 15:28:39
暖暖老师：回复心若那你直接做借所得税贷银行存款
2023-04-11 15:56:02
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ The Ferryman 发表的提问：
请问老师，实行小企业会计准则的公司，平时做账有研发费用，汇算清缴的时候会有研发费用这个报表选吗
这个有研发费用，如果是高新技术企业，可以加计扣除75%的研发费用。
283楼
2023-04-11 15:27:36
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The Ferryman：回复江老师 嗯嗯，这个知道的，正常的会算清缴报表都可以选择研发费用填写的对吧，不管是采用企业会计准则还是小企业会计准则。
2023-04-11 15:40:16
江老师：回复The Ferryman需要选择研发费用填写。 不管是采用企业会计准则还是小企业会计准则的。
2023-04-11 16:01:52
The Ferryman：回复江老师 研发费用表就是加计扣除表吧
2023-04-11 16:24:29
江老师：回复The Ferryman就是需要填写的加计扣除数据
2023-04-11 16:51:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴补交了2017年的所得税，该怎么处理呢
你好，分录是借；利润分配——未分配利润贷；应交税费-企业所得税借；应交税费-企业所得税贷；银行存款
284楼
2023-04-11 15:36:00
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天天向上：回复邹老师 需要调整报表吗
2023-04-11 15:49:54
邹老师：回复天天向上你好，需要调整期末货币资金，未分配利润
2023-04-11 16:02:58
天天向上：回复邹老师 我5月份补交的税，直接调整五月份期末的数吗
2023-04-11 16:18:03
邹老师：回复天天向上你好，是的，调整汇算清缴当月的期末余额
2023-04-11 16:32:43
天天向上：回复邹老师 小企业会计准则不通过以前年度损益调整吧
2023-04-11 16:45:58
邹老师：回复天天向上你好，小企业会计准则的，通过利润分配——未分配利润核算
2023-04-11 16:59:02
天天向上：回复邹老师 这样的话，也是不影响今年的利润吧
2023-04-11 17:26:38
邹老师：回复天天向上你好，不影响今年的利润的
2023-04-11 17:56:15
天天向上：回复邹老师 不能直接当成今年的税，记入所得税费用，最后转入本年利润吧
2023-04-11 18:09:44
邹老师：回复天天向上你好，不能直接通过所得税费用科目核算的
2023-04-11 18:36:30
小钰老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 隐形的手链 发表的提问：
老师，我接手一家小规模，小企业会计准则，20年9月成立，20年暂估成本3万，未调整，年底亏2700汇算清缴调增其他栏2700，21年暂估41万未调整，21年底亏损7万，现在汇算清缴我该怎么调账和表，好愁，不调增，税务查到麻烦，调增交所得税老板会不高兴（之前不交，换会计要交1万多），老师我该怎么办？
你好，这个建议先跟老板说明情况，看老板的想法。他说不调整就不调整。先确认下自己是不是财务负责人，不是的根据老板的想法做。是财务负责人，要求老板换了财务负责人再根据老板的想法做。
285楼
2023-04-12 14:57:50
全部回复
隐形的手链：回复小钰老师 不调整可以吗？税务查到不会罚吗？
2023-04-12 15:29:54
小钰老师：回复隐形的手链税务查到，一般就是要求补税，罚款除非你们态度特别不好，一般是税务局要求你们自查，填自查表。这个时候自查补税，一般不会有罚款
2023-04-12 15:57:44
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