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新准则下林业企业会计核算
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 兰子 发表的提问：
我们是小企业会计准则，2021年的费用发票年底申报时没入账，2020年1月可以入账吗？入账后怎么调整 目前没做汇算清缴
你好！ 2021年12月费用发票2022年1月报销入账问题不大，不用调整。不是12月发票，需要 借：利润分配-未分配利润 贷：其他应付款/银行存款等
256楼
2023-03-28 16:08:59
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兰子：回复小五子老师 不是12月的按照你这样做分录，汇算清缴需要调整什么不
2023-03-28 16:46:33
小五子老师：回复兰子汇算清缴调减应纳税所得额
2023-03-28 17:15:14
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Monica 发表的提问：
老师 现在在弄汇算清缴 为什么显示填报的是【小企业会计准则】,实际申报的是【一般企业会计准则】。 我们公司本来填报的就是小企业准则 而且我实际申报的就是系统跳出来的啊
你好，所得税基础信息表里可以选择的，你看一下
257楼
2023-03-29 16:44:08
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Monica：回复阳老师 我选了啊 所得税基础信息表里选的就是小企业会计准则啊 它意思是说我实际申报的报表市一般企业准则 我不知道我实际申报的报表为什么是一般企业准则
2023-03-29 17:05:22
阳老师：回复Monica你好，你之前信息采集的时候备案的是一般会计准则，需去税务大厅进行更正后申报
2023-03-29 17:34:53
Monica：回复阳老师 好的知道了，感谢老师
2023-03-29 17:58:40
Monica：回复阳老师 对了老师，这个信息采集第一次备案后就不能网上修改了吗？第二次修改就一定要去税务局吗？
2023-03-29 18:18:11
阳老师：回复Monica你好，对备案的时候是备的什么就要按什么申报，如果要修改需去税务大厅进行修改
2023-03-29 18:38:21
Monica：回复阳老师 老师，我再问下，上次财务制度备案的时候不小心弄成一般企业了，汇算清缴时所得税基础信息表里选的就是小企业会计准则啊 说我实际申报的报表与填报不一致。那我可以这次申报就在所得税基础信息表先选一般企业准则 吗？以后再去税务局改成小企业准则？
2023-03-29 18:50:47
阳老师：回复Monica你好，你也可以这次选一般会计准则，申报之后在去修改成小企业会计准则，申报期马上结束了抓紧时间申报
2023-03-29 19:13:38
Monica：回复阳老师 好的，非常感谢
2023-03-29 19:35:55
Monica：回复阳老师 你回复一下我马上评价
2023-03-29 19:46:11
阳老师：回复Monica不谢，有什么不懂的问题随时欢迎提问，麻烦你给我点评一下，谢谢
2023-03-29 20:02:57
Monica：回复阳老师 老师，我按四月份调账后的数据申报了汇算清缴，不过我四月份账还没做，我可以六月份的时候做四五月份的账吗
2023-03-29 20:20:32
Monica：回复阳老师 税务局会不会来公司审查啊这段时间，要是我四五月份账现在还没做有没有什么问题
2023-03-29 20:38:19
阳老师：回复Monica你好，汇算清缴是报17年的，不是报18年的
2023-03-29 20:53:28
Monica：回复阳老师 嗯，我意思是说我调了17年的账，这个分录要体现在四月份的账上，所以这么问
2023-03-29 21:18:11
阳老师：回复Monica哦，你18年可以调17年的账，就体现在18年4月份账上
2023-03-29 21:36:47
Monica：回复阳老师 把管理费用调成营业成本，而且数据已经报了汇算清缴了。到时候调的分录做在四月份账上
2023-03-29 21:46:54
Monica：回复阳老师 嗯嗯，所以问这段时间税务局会不会来查，我四月份账想放到六月份做有没有影响
2023-03-29 22:16:01
阳老师：回复Monica你好，你是在纳税调整表里进行调整的还是？
2023-03-29 22:34:24
Monica：回复阳老师 嗯直接调了数据
2023-03-29 22:49:29
Monica：回复阳老师 在表上
2023-03-29 23:08:42
Monica：回复阳老师 然后到时候账上调做到四月份
2023-03-29 23:27:30
阳老师：回复Monica你好，你不需要调账了，汇算清缴调表不调账
2023-03-29 23:51:46
Monica：回复阳老师 因为之前劳务成本都记了管理费用，所以要把管理费用调回劳务成本。之前没有成本，表上收入与成本不配，所以要把成本填上，直接表上先把管理费用调成了成本，到时做在四月份账上
2023-03-30 00:07:40
Monica：回复阳老师 像我这种情况调了表可以不调账吗，那到时税务局要是来查发现跟账上对不上怎么办
2023-03-30 00:17:50
阳老师：回复Monica你好，汇算清缴不用调账，只要你的汇算清缴表保存好就可以了
2023-03-30 00:40:15
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
开办费。小企业会计准则。汇算清缴的时候要纳税调增吗？
汇算清缴的时候不会纳税调整。
258楼
2023-03-29 16:49:45
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
老师，去年费用没有发票，汇算清缴调增要不要做分录，怎么做，小企业会计准则，去年做的借费用贷银行
你好，汇算清缴填写纳税调整表上面。上面列没有的填写到扣除下面的其他。
259楼
2023-03-29 17:02:59
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想人陪的钢笔：回复maize老师 凭证要不要做，分录怎么写
2023-03-29 17:33:00
maize老师：回复想人陪的钢笔凭证不需要做账，不需要做，
2023-03-29 17:53:56
maize老师：回复想人陪的钢笔之前做过不需要再做账了
2023-03-29 18:10:03
想人陪的钢笔：回复maize老师 就以前的借费用，贷银行存款，不用去动他，不用另外调账？
2023-03-29 18:25:10
maize老师：回复想人陪的钢笔是的。不需要去再去调账啦。汇算清缴是调表不调账。
2023-03-29 18:46:17
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 学堂用户_ph845363 发表的提问：
汇算清缴中小企业会计准则附注需要填写吗
你好，可以不用填写的呢
260楼
2023-04-02 17:48:51
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 言笑宴宴 发表的提问：
#提问#老师，新接收一家企业的帐，怎么看企业是用小企业会计准则还是企业会计准则？
你好电子税务局里面有备案的 你可以去看看 会计制度备案里面 看他们备案的是什么准则
261楼
2023-04-02 18:10:56
全部回复
言笑宴宴：回复meizi老师 #提问#老师，我们是事务所，我是个新手，而且大部分审计的单位都是外地的，没办法查，看凭证可以吗？
2023-04-02 18:29:02
meizi老师：回复言笑宴宴你好       看凭证的话 可能看不出来的 哦 。   电子税务局里面 你不能查吗  
2023-04-02 18:50:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 子木 发表的提问：
老师请问企业会计准则是2007新会计准则吗还是小企业会计准则（2013）还是新会计制度科目，我用的是用友软件需要选择
你好，建筑的选企业会计准则，小企业会计准则没有工程施工
262楼
2023-04-02 18:26:54
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，新企业会计准则中低值易耗品的完整会计分录是什么？
一、采购时的分录是： 借：周转材料——低值易耗品 贷：银行存款（或库现金） 二、领用时 借：成本费用类科目（如管理费用——低值易耗品、制造费用——低值易耗品） 贷：周转材料——低值易耗品
263楼
2023-04-02 18:34:00
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ OK 发表的提问：
商业保理公司刚成立，准备去税局报到，用小企业会计准则还是新企业会计准则，还是选择金融行业会计准则？
你好！ 可以选择金融行业会计准则的
264楼
2023-04-02 18:56:59
全部回复
OK：回复蒋飞老师 那记账会有什么分别？
2023-04-02 19:37:38
蒋飞老师：回复OK你好！ 基本都一样的
2023-04-02 20:04:41
OK：回复蒋飞老师 那选择其他的会计准则也可以的？还是这个比较好呢？老师可以详细解说下吗
2023-04-02 20:25:34
蒋飞老师：回复OK你好！ 选择金融行业会计准则，比较好，更贴近行业实际
2023-04-02 20:37:26
OK：回复蒋飞老师 刚刚填成了，企业会计准则的了，问题不大吧
2023-04-02 20:54:05
蒋飞老师：回复OK你好！ 可以的，企业会计准则是普遍适用的，对的
2023-04-02 21:04:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Qq0615 发表的提问：
请问上个月汇算清缴时，补交了一笔所得税，小企业会计准则下应该怎么做帐？
借利润分配未分配利润贷应交税费 借应交税费贷银行存款。
265楼
2023-04-03 15:03:52
全部回复
Qq0615：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-04-03 15:33:42
郭老师：回复Qq0615不用客气 工作愉快
2023-04-03 16:00:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师，汇算清缴选择小企业会计准则，然后这样对吗，还是要填是
对的，选否就可以
266楼
2023-04-03 15:26:25
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，5月份汇算清缴补缴的税款怎么做账，小企业会计准则
借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 缴纳时 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
267楼
2023-04-03 15:50:58
全部回复
爱妃接旨：回复徐阿富老师 老师，这个还得计提是吗？能直接借利润分配未分配利润贷银行存款吗
2023-04-03 16:07:10
徐阿富老师：回复爱妃接旨你好，需要经过计提的程序，否则看不出交了多少所得税
2023-04-03 16:23:50
爱妃接旨：回复徐阿富老师 老师摘要怎么写？麻烦您说下
2023-04-03 16:44:44
徐阿富老师：回复爱妃接旨你好，汇算清缴缴纳2019年度所得税
2023-04-03 17:08:29
爱妃接旨：回复徐阿富老师 老师，连个分录都这么写摘要是吗
2023-04-03 17:25:16
徐阿富老师：回复爱妃接旨是的，两份凭证都可以这样写
2023-04-03 17:45:16
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 星球 发表的提问：
去年12月折旧计提少了，现在还没有汇算清缴，小企业会计准则怎样处理呢？
可以补提，借利润分配 贷累计折旧
268楼
2023-04-06 14:51:35
全部回复
星球：回复小云老师 财务报表己经上传了啊
2023-04-06 15:19:37
星球：回复小云老师 汇算清缴填表时加上一起填就可以了？
2023-04-06 15:31:07
小云老师：回复星球是的，加上一起填
2023-04-06 15:57:19
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ The Ferryman 发表的提问：
请问老师，小企业会计准则的公司，汇算清缴时没有一般企业收入明细表、一般企业成本支出明细表这两张表选是吗
你好 是的 小微企业是不需要这两个表的
269楼
2023-04-06 14:58:40
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
固定资产一次性扣除之后，每个月分录如何做？每个季度分录如何做？汇算清缴的分录如何做？ 小企业会计准则跟企业会计准则分别是怎样的会计处理？
500万以下的固定资产一次性扣除成本，这个数税务上汇算清缴时的处理。会计处理还是要入固定资产按月折旧的，不能一次进费用
270楼
2023-04-06 15:09:03
全部回复
Dwinding：回复龙枫老师 我记得采用会计准则的企业，要用到递延所得税负债的科目，请问是怎么做的？
2023-04-06 15:53:40
龙枫老师：回复Dwinding你好啊学员借鉴一下吧啊
2023-04-06 16:09:50
Dwinding：回复龙枫老师 可是采用小企业会计准则的企业，用的财务软件根本就没有递延所得税负债这个科目诶
2023-04-06 16:34:29
龙枫老师：回复Dwinding你好，实在不行的话放到其他流动资产里面
2023-04-06 16:46:22
Dwinding：回复龙枫老师 具体分录怎么做？
2023-04-06 17:12:42
龙枫老师：回复Dwinding使用小会计准则时并没有这个科目，可以继续原来的处理方法，只在汇算清缴时申报，日常不做处理。
2023-04-06 17:39:47
Dwinding：回复龙枫老师 按照你给的例子，2500那个里为什么是负数
2023-04-06 18:04:32
龙枫老师：回复Dwinding是冲的啊，可以分录倒过来正数的
2023-04-06 18:23:08
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