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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Yanny 陈 发表的提问：
老师好，咨询下我要调上年的账，原先是做进管理费用里面的，我应该在这个月做以前年度损益调整 —管理费用吗？
是的，这个跨年不能直接冲掉之前的
271楼
2023-04-09 16:52:52
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ A0-左 发表的提问：
我公司去年多计提管理费用16万，以前年度损益调整怎么做分录
反分居，把管理费用换成以前年度损益调整
272楼
2023-04-09 17:12:33
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小云老师：回复A0-左发错，是反分录。
2023-04-09 17:33:24
A0-左：回复小云老师 没明白老师
2023-04-09 18:02:08
小云老师：回复A0-左你去年怎么做的呢
2023-04-09 18:28:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 星空 发表的提问：
这道题的调整分录中，站在审计16年报表的基础上，也对16年报表的追溯调整，为什么直接反冲错误的分录，管理费用 不通过 以前年度损益调整 的
100是本年发生的，同学。不是之前年度的
273楼
2023-04-09 17:22:04
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星空：回复陈诗晗老师 注册会计师审计16年的报表，应该是站在17年审计16的报表，这也是16年的资产负债表日后事项中的前期差异，前期差异不是通过 以前年度损益调整 吗？不过这么说又感觉怪怪的
2023-04-09 18:05:43
陈诗晗老师：回复星空你是在16年审计时，是按当年调整，也就是你调整是调整16年财务报表，而不是17年，所以是管理费用
2023-04-09 18:20:45
星空：回复陈诗晗老师 如果题中给了信息，是17年财务报表披露日之前审计16年的报表，应该怎么做账
2023-04-09 18:48:56
陈诗晗老师：回复星空那就是通过以前年度损益调整
2023-04-09 19:16:39
星空：回复陈诗晗老师 17年财务报表披露日之前审计16年的报表，本题的调整分录就是： 借：以前年度损益调整 600 贷：研发支出-资本化支出 600
2023-04-09 19:36:42
陈诗晗老师：回复星空对的，如果按你17处理，分录就是这样
2023-04-09 19:56:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ H 发表的提问：
老师，你好。我想请问下，以前年度损益调整这个科目，是怎么处理的。之前有笔管理费用多入1万了，为了不影响今年的利润，我该怎么做分录？
您好 请问以前是怎么写的分录
274楼
2023-04-09 17:42:00
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H：回复bamboo老师 借：管理费用 10000 贷：银行存款 10000
2023-04-09 18:01:24
bamboo老师：回复H那您银行存款多减少了10000？
2023-04-09 18:17:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Zero 发表的提问：
老师，我们公司去年交房租一直交到了今年2月份，开票了，我全部计入的去年的管理费用，那么今年我年报的时候是不是要调减费用减少，然后做分录，借：以前年度损益调整 贷：管理费用，那我今年这两个月的费用又怎么调回来呢？
做多费用纳税调增，这个，借其他应付款 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，
275楼
2023-04-10 15:09:41
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Zero：回复maize老师 老师，那这两个月份的房租是不是在今年就借：管理费用，贷：其他应付款
2023-04-10 15:30:56
maize老师：回复Zero是的，是的，是的，是的，是的
2023-04-10 15:54:08
Zero：回复maize老师 谢谢老师
2023-04-10 16:15:31
maize老师：回复Zero好的，我先回复别的学员了
2023-04-10 16:29:15
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 微笑吧，趁现在还有牙齿 发表的提问：
去年罚款支出用错科目管理费用，现在用以前年度损益调整科目调账，分录怎么做
你好，借 以前年度损益调整-营业外支出 贷 以前年度损益调整-管理费用
276楼
2023-04-10 15:24:37
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微笑吧，趁现在还有牙齿：回复紫藤老师 借贷都用以前年度损益调整？
2023-04-10 15:51:30
紫藤老师：回复微笑吧，趁现在还有牙齿借贷都用以前年度损益调整
2023-04-10 16:13:20
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 默默 发表的提问：
现在发现16年进管理费用的凭证没有发票，现在调账怎么调？当时做的事借:管理费用 贷:现金 现在调整到以前年度损益调整怎么做账？16年没有收入都是亏损的，怎么调整？
借：以前年度损益调整 贷：管理费用 借：利润分配-未分配利润 贷： 以前年度损益调整
277楼
2023-04-10 15:38:59
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朴老师：回复默默借：现金 贷：管理费用 借：管理费用 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 之前考虑错了，你这样做哈
2023-04-10 16:24:17
默默：回复朴老师 这是16年的了，我增加现金与出纳现金账对不上了呀，不是漏记账，是记账了没有发票
2023-04-10 16:42:23
朴老师：回复默默那你不能这样调了，你17年春汇算清缴时应该调增的
2023-04-10 17:12:19
默默：回复朴老师 就是没调，现在来处理，当时调了，现在就不纠结这个问题啦
2023-04-10 17:32:12
朴老师：回复默默借：某某费用 贷：以前年度损益调整 结转以前年度损益调整， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2023-04-10 17:48:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
管理费用的以前年度损益调整怎么调
具体看是以前年度损益调整增加还是减少
278楼
2023-04-11 14:44:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 小妮子 发表的提问：
现在发现16年进管理费用的凭证没有发票，现在调账怎么调？当时做的事借:管理费用 贷:现金 现在调整到以前年度损益调整怎么做账？
你好，当时实际是有业务吗？你只需要调整就可以的，不需要做账务处理啊，有实际业务没有发票调增，但是账上不需要做处理。
279楼
2023-04-11 14:55:09
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张张张朵 发表的提问：
老师，我去年管理费用中的办公费记到管理费用中的差旅费了，今年怎么做以前年度损益调整？
你好，这个都是费用，借以前年度损益调整－－办公费，贷以前年度损益调整－－差旅费。
280楼
2023-04-11 15:20:56
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张张张朵：回复庄老师 老师，不涉及管理费用科目吗？以前年度损益调整怎么有二级科目办公费的
2023-04-11 15:32:35
庄老师：回复张张张朵你好，去年的要用以前年度损益调整，以前年度损益调整可以有二级明细科目
2023-04-11 15:48:37
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
补交以前年度的社保费，（2016年）245.87，是计入当期管理费用？还是计入以前年度损益调整？
您好，计入当期管理费用即可。
281楼
2023-04-11 15:38:59
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申屠虹旭：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2023-04-11 15:50:25
王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，不客气。
2023-04-11 16:18:09
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阿黎 发表的提问：
涉及到去年的账务调整，借：以前年度损益调整，贷：管理费用后，再需要怎样做
管理费用是折旧
282楼
2023-04-12 15:12:25
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王雁鸣老师：回复阿黎您好，调整分录应该是，借：累计折旧，贷；以前年度损益调整。
2023-04-12 15:31:45
阿黎：回复王雁鸣老师 @王老师：我看书上讲，还要转入利润分配科目的，是什么情况
2023-04-12 15:56:24
王雁鸣老师：回复阿黎您好，就是月底，要把以前年度损益调整科目的余额结转入利润分配-未分配利润科目。接上面的分录，结转时，借：以前年度损益调整，贷；利润分配-未分配利润。
2023-04-12 16:09:09
阿黎：回复王雁鸣老师 @王老师：还有一个所得税费用，是什么情况
2023-04-12 16:29:59
王雁鸣老师：回复阿黎您好，就是企业有利润了，弥补以前年度亏损后，利润还是正数的，就要按照企业所得税率来计提企业所得税的，计提的这个企业所得税，就是所得税费用。
2023-04-12 16:52:56
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 学堂用户rm5z7u 发表的提问：
有初级会计管理证，不是会计专业毕业，也没有经验，可以直接做企业的会计管理师吗？会计管理师最基础的岗位是什么？做什么才可以积累经验做企业的会计管理师？和会计专业毕业的有什么竞争力？
可以的！和管理港味差不多
283楼
2023-04-12 15:27:40
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 如意的项链 发表的提问：
中级管理会计师什么时候报名结束
报名时间 2021年1月4日9:00—1月24日22:00。逾期无法报名。
284楼
2023-04-12 15:35:58
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 高贵的枕头 发表的提问：
如何调整以前年度损益（管理费用-工资）费用少了
借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：所得税费用 贷：以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
285楼
2023-04-13 15:04:20
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