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会计新手上路之企业所得税
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Rachel 发表的提问：
高新企业统计月报里的所得税是指企业所得税+个人所得税？还是只是企业所得税的数据？
您好，是单位缴纳的企业所得税，不包含个人的个人所得税
166楼
2023-02-21 16:54:25
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乐优悠 发表的提问：
请问老师，之前会计做的增值税申报表上面的第一栏次金额错了，昨天我重新更正了一下，是不是企业所得税季报上面也要重新调整了？还有城建税、教育附加的申报表也要重新调整？
你这影响交税吗，这个调啥，销售额？啥情况这个，？
167楼
2023-02-21 17:11:59
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乐优悠：回复maize老师 代开的金额漏记了，原来第一栏次是37393.78，现在应该是60927.78，我们是小规模纳税人，没有超过30万
2023-02-21 17:41:50
乐优悠：回复maize老师 这个怎么办？需要更正吗？这些代开的不过都已经扣过了，还需要再做那个城建和教育附加申报表吗？申报表吗？
2023-02-21 18:00:54
乐优悠：回复maize老师 急死我了
2023-02-21 18:29:31
maize老师：回复乐优悠不需要，你这个没有超过30万，，没有少交城建税吧，这个代开发票是不是扣过，扣了可以不更正，企业所得税和财务报表，你这个4月补上就可以，后续2季度申报的时候包括这个
2023-02-21 18:53:21
乐优悠：回复maize老师 你的意思不要更正了？
2023-02-21 19:05:31
maize老师：回复乐优悠我的意思是不影响交增值税 附加税可以不需要更正，这个企业所得税，和财务报表，我之前问税局说是可以和账上不一样，后续汇算清缴是对的就可以，不知道你们那边是不是的
2023-02-21 19:29:58
乐优悠：回复maize老师 那这样的话金额不是和增值税申报表的不一样了吗？
2023-02-21 19:52:26
乐优悠：回复maize老师 哦，这样哈，因为我刚接手，很多还不是很清楚
2023-02-21 20:07:20
maize老师：回复乐优悠季度申报是可以不一样，你申报2季度还包括1季度这个数据，这个不影响
2023-02-21 20:29:10
乐优悠：回复maize老师 好的，谢谢老师，
2023-02-21 20:44:57
maize老师：回复乐优悠好的，我先回复别的学员了
2023-02-21 21:13:13
乐优悠：回复maize老师 下个季度怎么做呢？
2023-02-21 21:32:39
maize老师：回复乐优悠你不是少吗，那少做4月账上就可以，这个你2季度申报的时候，根据6月填写就可以，这个就参与包括了，
2023-02-21 22:00:07
乐优悠：回复maize老师 好的
2023-02-21 22:24:33
maize老师：回复乐优悠好的，我先回复别的学员了
2023-02-21 22:40:45
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ L88 发表的提问：
企业预缴企业所得税，汇算清缴之后需要退还怎么做会计分录
你好 借 应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 实际退还的时候 借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税
168楼
2023-02-22 16:04:02
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 春天的花儿 发表的提问：
老师，请教 1.高新技术企业所得税税率现在也是5％吗？ 2.高新企业建账要注意什么？
只有小微企业，100万以下所得才是5% 高新企业主要就是研发这一块要单独统计，便于加计扣除 如果涉及自行开发的软件销售 即征即退部分也要单独核算
169楼
2023-02-22 16:18:24
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春天的花儿：回复轶尘老师 就是说高新企业所得在100万以下所得税率就按5％，对吧？
2023-02-22 16:47:57
春天的花儿：回复轶尘老师 高新企业的增值税和所得税税负一般是多少？
2023-02-22 17:05:21
轶尘老师：回复春天的花儿是小微企业 不是高新企业 税负根据地区和细分行业不同 而定 没有统一的标准
2023-02-22 17:19:54
春天的花儿：回复轶尘老师 那高新企业原来15％的所得税率可还有？
2023-02-22 17:38:29
轶尘老师：回复春天的花儿当然有了 如果你是小微企业同时又是高新技术企业 那么按照最优惠的税率来
2023-02-22 17:57:44
春天的花儿：回复轶尘老师 那就是按5％了？高新企业有几个所得税率，能列一下吗？
2023-02-22 18:10:53
轶尘老师：回复春天的花儿单纯的高新企业：15%和10%
2023-02-22 18:25:29
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 浪荡不羁 发表的提问：
会计学堂的下载中心财务章模板，进销存等Excel资料可以能更新一下到最新政策模板吗？新手上路，不太会修改
你好，会有专人处理定期更新的呢
170楼
2023-02-22 16:41:59
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ Ada-Jie 发表的提问：
新办企业规定什么时候交纳企业所得税？如果亏损是五年弥补吗？超过五年之后需交纳企业所得税？
新办企业有按时申报企业所得税。一般来说新办企业刚开始都是亏损。所以说，税法规定五年弥补期。如果超过五年再亏损也不能弥补了
171楼
2023-02-22 16:59:08
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Ada-Jie：回复老刘 但是我企业2012年9月建帐，期间一直亏损，五年应该到2017年弥补亏损，今年2018年，每季度的预缴所得税还可以弥补亏损，经理说没有到，我该怎么看？
2023-02-22 17:25:35
老刘：回复Ada-Jie2012的亏损2018年是不能弥补了。但是2013年之后的可以弥补
2023-02-22 17:48:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 仲胜男 发表的提问：
高新技术企业，企业所得税15个点，如果又同时是小微企业不超过100是按照5个点计算企业所得税吧，两个不冲突吧
你好，如果同时符合高新技术企业和小型微利企业条件，可以选择最优惠税率执行，而不能同时适用的
172楼
2023-02-22 17:14:59
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仲胜男：回复邹老师 选择后是一年内不能变吗
2023-02-22 17:35:16
仲胜男：回复邹老师 第二年就可以变了吧
2023-02-22 17:53:38
邹老师：回复仲胜男你好，是的，一年之内是不能变动的 第二年就可以变动的
2023-02-22 18:18:36
仲胜男：回复邹老师 如果高新是10月才通知申请通过，那我们当年应该就是按照15可以享受这个税率吧
2023-02-22 18:30:37
邹老师：回复仲胜男你好，通过了高新技术资格认定，当年就可以按15%的税率执行的
2023-02-22 18:41:18
仲胜男：回复邹老师 好的
2023-02-22 18:55:24
邹老师：回复仲胜男祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-22 19:22:11
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
173楼
2023-02-23 15:38:42
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Reborn 发表的提问：
做完企业所得税退税会计分录之后，需要结转损益吗？
您好，是多交的税款吗？还是减免的？还是延期的？
174楼
2023-02-23 16:07:23
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Reborn：回复玲老师 应该是多缴的吧，是2016年的企业所得税退税
2023-02-23 16:37:43
玲老师：回复Reborn您好，需要结转损益的。
2023-02-23 16:51:44
Reborn：回复玲老师 所得税的会计分录是，借银行存款；贷应交税费-所得税，像这样吗？
2023-02-23 17:14:45
Reborn：回复玲老师 所得税结转损益是这样？ 借：所得税费用 贷：本年利润
2023-02-23 17:31:59
玲老师：回复Reborn你是用小准则 的企业吗 
2023-02-23 17:48:02
Reborn：回复玲老师 是的，所得税是在负债科目。 转损益 ，对报表有影响吗？
2023-02-23 18:11:45
玲老师：回复Reborn所得税费用是损益类科目，需要结转损益。
2023-02-23 18:33:06
Reborn：回复玲老师 但是我做的凭证，所得税是在负债科目。我手动结转损益之后，对报表有什么影响吗？
2023-02-23 18:45:55
玲老师：回复Reborn所得税用所得税费用科目。你说的是应交税费吧？应交税费这个科目不结转。
2023-02-23 19:06:40
Reborn：回复玲老师 那所得税退税的会计分录是这样吗？借银行存款；贷应交税费-所得税。这样就不用结转损益了，是吧？
2023-02-23 19:17:04
Reborn：回复玲老师 还是这样的？借：借银行存款；贷 利润分配-未分配利润
2023-02-23 19:28:29
玲老师：回复Reborn还有个分录，借未分配利润贷应交税费。
2023-02-23 19:43:03
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Reborn 发表的提问：
做完企业所得税退税会计分录之后，需要结转损益吗？
要的与一般的会计处理，方法相同。
175楼
2023-02-23 16:25:23
全部回复
Reborn：回复易 老师 但是我做的凭证，所得税是在负债科目。我手动结转损益之后，对报表有什么影响吗？
2023-02-23 16:55:20
Reborn：回复易 老师 企业所得税退税是2016年的退税，这个怎么做会计分录？是借银行存款；贷应交税费-所得税，像这样吗？
2023-02-23 17:22:17
Reborn：回复易 老师 “应交税费——应交所得税”这个是属于负债类还是损益类？
2023-02-23 17:51:21
易 老师：回复Reborn所得税是在负债科目。 转损益 ，对报表有没影响。
2023-02-23 18:06:34
易 老师：回复Reborn2016年的退税，这个看什么原因，如果是多交了要冲所得科费用，借：借银行存款；贷 利润分配-未分配利润。
2023-02-23 18:18:03
Reborn：回复易 老师 所得税退税的会计分录是借：借银行存款；贷 利润分配-未分配利润。那结转损益之后应该是什么样的？
2023-02-23 18:35:42
易 老师：回复Reborn不要结损益的，直接调的资产负债没走损益
2023-02-23 19:00:10
Reborn：回复易 老师 老师，就是我确定一下，我写所得税退税会计分录是借：银行存款；贷 ：利润分配-未分配利润。就写这一个分录就行，对吧？
2023-02-23 19:14:49
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 酷炫的紫菜 发表的提问：
2018年1月1日后投资新设的集成电路线宽小于130纳米，且经营期在（)年以上的集成电路生产企业或项目，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。
同学你好！经营期在10年以上
176楼
2023-02-23 16:47:58
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 风中的夏天 发表的提问：
想知道物业会计每月怎么报税 都需要怎么做 新手会计
您好，您是一般纳税人是吗
177楼
2023-02-23 17:05:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 淡然的冰淇淋 发表的提问：
在手机上能否申报企业个人所得税？
你好，应该是不可以的。没有手机app
178楼
2023-02-27 15:49:04
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 春^_^天喵农民% 发表的提问：
老板新收购了一个一级资质的建筑施工企业，收购之后发现之前财务报表都是虚假的，这个新会计接手后可以按照实际的调整吗，会不会引起税收预警，之前核定征收，她们就胡乱做，现在都查账了，新会计接手要怎么操作
趁着接手之际调整好。不然后患无穷
179楼
2023-02-27 16:15:54
全部回复
春^_^天喵农民%：回复三宝老师 建筑施工一级资质净资产是要求每年都是1500万吗
2023-02-27 16:45:04
春^_^天喵农民%：回复三宝老师 还是只是评一级资质时候的要求呢
2023-02-27 17:06:45
三宝老师：回复春^_^天喵农民%资产要求你记错了吧？是每年都这个要求
2023-02-27 17:32:56
春^_^天喵农民%：回复三宝老师 谢谢
2023-02-27 17:59:43
三宝老师：回复春^_^天喵农民%不客气，祝你工作愉快，满意请五星好评
2023-02-27 18:10:03
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师请教你个问题！之前会计企业所得税税都没有计提，都是这个季度计提，教上个月的企业所得税！所以导致去年第四季度和2019汇算清缴的税额都在今年的利润表上面！这个有影响吗 还有上个季度企业所得税填错了数据交了658，后来税务局打电话让更改报表税费变成了504，办理了退税手续，税还没退下来！这种情况怎么做账
你好，等退税后再做分录。 如果你损益计提金额不大不会有太大影响
180楼
2023-02-27 16:44:32
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