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会计新手上路之企业所得税
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 姝瑶 发表的提问：
4月接手的帐，会计一季度缴纳的企业所得税，老会计三月没有计提，要怎么做这个企业所得税分录？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
46楼
2022-12-25 17:59:23
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姝瑶：回复邹老师 老师，这张是银行交款单，该怎么作？
2022-12-25 18:17:05
邹老师：回复姝瑶借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
2022-12-25 18:40:38
姝瑶：回复邹老师 昨天老师的回答，我不明白为什么借方做这个科目？
2022-12-25 18:58:36
邹老师：回复姝瑶以前年度的所得税计提才是借方是以前年度损益调整 当年的是所得税费用
2022-12-25 19:12:46
姝瑶：回复邹老师 老师，借所得税费用，摘要还是计提所得税吗？
2022-12-25 19:31:58
邹老师：回复姝瑶你好，是的
2022-12-25 19:49:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 绿水无忧 发表的提问：
高新企业所得税是多少
你好，符合条件的高新技术企业，执行的税率是15%
47楼
2022-12-25 18:13:25
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 今生随遇而安 发表的提问：
物业公司的新手会计，2018年10月——2018.12月份的增值税和企业所得税都没有在2018年12月份计提，然后做2019年1月份的会计凭证时做2018年的增值税和企业所得税，行不行呀？
可以在2019年补提企业所得税 增值税
48楼
2022-12-25 18:21:59
全部回复
今生随遇而安：回复果果老师 20191.12扣款了，请问会计分录该怎么做，请老师解答一下，拜托了。
2022-12-25 18:59:39
今生随遇而安：回复果果老师 还有2018.10——12月份的企业所得税也预缴了
2022-12-25 19:16:04
果果老师：回复今生随遇而安交所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 交税金及附加 借 应交税费-应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育费 贷 银行存款
2022-12-25 19:45:05
今生随遇而安：回复果果老师 需不需要在2019年1月份做计提分录？还是说直接按您这样做会计分录就行了？
2022-12-25 20:10:53
果果老师：回复今生随遇而安您好，需要先计提的，再缴纳
2022-12-25 20:37:05
今生随遇而安：回复果果老师 计提的会分录是怎么做呢？我是小规模纳税人。谢谢！
2022-12-25 20:57:34
果果老师：回复今生随遇而安计提税金及附加 借：税金及附加 贷 应交税费-应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育费 计提所得税 借：所得税 贷 应交税费-应交企业所得税
2022-12-25 21:27:16
今生随遇而安：回复果果老师 计提增值税 借:应交税费——应交增值税(转出未教增值税) 贷:应交税费——未交增值税
2022-12-25 21:44:02
今生随遇而安：回复果果老师 计提增值税的分录是这样做吗？我是小规模纳税人。
2022-12-25 21:56:53
果果老师：回复今生随遇而安借银行存款 贷 应交税费-未交增值税
2022-12-25 22:21:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我是会计新手，小规模纳税人6月开出了增值税普票，是否本月应该计提企业所得税和附加税？
你好，有企业所得税，附加税需要缴纳就需要计提，没有就不需要计提的
49楼
2022-12-25 18:32:18
全部回复
奔奔：回复邹老师 本期盈利应该就有企业所得税把？
2022-12-25 18:49:48
邹老师：回复奔奔你好，之前有亏损吗
2022-12-25 19:10:54
奔奔：回复邹老师 二季度前面两个月是亏损，本月有销售就盈利了一点点
2022-12-25 19:37:35
邹老师：回复奔奔你好，利润表利润总额本年累计是亏损就不需要缴纳企业所得税 盈利就需要
2022-12-25 19:54:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 心随你动 发表的提问：
新手刚接手一家小规模企业，单位是季度申报纳税，季度固定交增值税和所得税3700，上任会计说按照这个数额编写纳税申报表，不知道咋编写，
你好，就按增值税，所得税的金额反推收入，利润情况
50楼
2022-12-25 18:59:59
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 成就的金针菇 发表的提问：
过路票抵企业所得税怎么计算的
过路费可以按发票全额抵扣所得税
51楼
2022-12-26 18:29:29
全部回复
郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 默默 发表的提问：
过路费是不是可以减少企业所得税
你好：是的，可以抵减企业 所得税。
52楼
2022-12-26 18:41:54
全部回复
默默：回复郑老师 @郑老师:是不是类似费用的单子越多，企业所得税就少交
2022-12-26 19:12:22
郑老师：回复默默你好：费用单据抵减所得税也是有一定比例的，多的话可以调出，没有的话就要交纳了。
2022-12-26 19:30:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ hao8765 发表的提问：
刚接手会计工作，企业所得税季报怎么计算的?
你好，根据季度末月利润表的本年累计营业收入，营业成本，利润总额填写所得税申报表的 营业收入，营业成本，利润总额就是了 季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
53楼
2022-12-26 18:56:59
全部回复
hao8765：回复邹老师 季报招待费不用调增40%吧
2022-12-26 19:14:55
邹老师：回复hao8765你好，季度不需要做调增处理 汇算清缴才需要对招待费做纳税调增处理的
2022-12-26 19:38:20
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ yo yo 发表的提问：
新手上路请问学校总务会计具体工作内容，该注意什么事项？
你这个学校是属于事业单位吗？还是属于营利组织？
54楼
2022-12-27 17:32:10
全部回复
yo yo：回复陈诗晗老师 营利组织
2022-12-27 17:47:31
陈诗晗老师：回复yo yo那如果说你是营利组织的话，你就按照企业里面的账务处理区进行管理，就行了。那么首先就是账务核算这边要选择一个合适的准则，选择企业准则或者是小企业准则，然后就是定期的对这些财务报表进行分析，召开财务分析费，嗯，然后对于需要缴纳的税提前做一个筹划。
2022-12-27 18:14:11
yo yo：回复陈诗晗老师 财务分析费具体是？又如何税前筹划？
2022-12-27 18:42:57
陈诗晗老师：回复yo yo这个要结合你的实际情况来，这个不是一个固定完整标准的答案。
2022-12-27 19:10:10
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
新手上路，各种新问题期待高手解答。。。
您好！建议你是什么费用就计入什么科目，不要都计入到开办费，因为是本身什么时候是筹建期都没有规定的。以后查起来有明细科目也好查点。
55楼
2022-12-27 17:46:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
从会计新手到可以代多个小企业兼职会计，一般情况下一般悟性用多久？我只想知道个大概
你好，一般在3-6个月，仅供参考
56楼
2022-12-27 18:04:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ A 发表的提问：
核定征收企业年底了，财务上具体要做哪些事情，新手上路，希望详细些
你好，主要是做税金的计提，结转损益，提取盈余公积等
57楼
2022-12-27 18:29:52
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
最新企业会计准则下：1、预付冲应付 借：预付帐款（红字） 贷：应付帐款（红字），可以吗？2、企业所得税计提，是每月提还是季度末提（比如说3月6月9月12月）还是在缴税月份计提（4月7月10月1月）？所得税费用与应交税费-应交所得税的区别，分别各自分录？所得税务所有分录，能帮忙列一下。平时，四季度，清缴，补缴。。。是怎样的？
你好，第一，分录冲红是可以的，但是一般都是做蓝数。所得税一般是季度预缴，年底汇算清缴，计提是在3，6，9，12月交纳是在4.7.10.和下一年的一月。 两个科目的差别，看看下面的链接 http://wapiknow.baidu.com/question/212463698
58楼
2022-12-27 18:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
老师，新手会计学习经验先去小企业好？还是大企业好？为什么？
你好，看是学习哪方面的经验了，相对来说是小企业可以更多的学习 经验，因为大公司通常分工明细，一个人只负责某个方面，不是全盘
59楼
2022-12-28 18:17:08
全部回复
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
新手去企业做好还是去会计师事务所做好！
个人建议去会计师事务所，事务所可以了解不同行业、不同企业的帐，这比在一个企业学到的要多。
60楼
2022-12-28 18:27:47
全部回复
浅浅：回复薛老师 我问会计师事务所去学啥，她说学办照，注销，清算业务，这个有学的必要吗，还是学做账好呢！
2022-12-28 19:00:12
薛老师：回复浅浅注销和清算业务在企业中是学不到的，了解这些程序后以后可以自己去代理。
2022-12-28 19:21:46
浅浅：回复薛老师 我理解的注销不就准备要的资料就可以了吗和账也没啥关系呀，清算得做帐吗！
2022-12-28 19:42:49
薛老师：回复浅浅清算要算国地税的。
2022-12-28 20:02:17
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