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会计新手上路之企业所得税
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 似雾非雾 发表的提问：
老师您好，小企业会计准则的企业所得税按百分之几计提报税，谢谢
你好，你单位符合小型微利企业条件吗？
106楼
2023-01-29 16:42:13
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似雾非雾：回复邹老师 进出口贸易企业，只有几名员工，一般纳税人
2023-01-29 17:05:01
邹老师：回复似雾非雾你好，年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元 同时符合这3个条件吗？
2023-01-29 17:27:31
似雾非雾：回复邹老师 符合这三个条件
2023-01-29 17:55:28
邹老师：回复似雾非雾你好，那季度就按利润总额*5%计提所得税
2023-01-29 18:16:13
似雾非雾：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-29 18:31:45
邹老师：回复似雾非雾不客气，祝你周末愉快！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-29 18:50:08
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ FINE &赵娜 发表的提问：
老师高新技术企业， 政府财政拨款80000元用于扶持高新企业福利。 还用交企业所得税吗。 我们交了。 怎么填报表那要是不需要缴纳的话。
你好，这个需要缴纳企业所得税，营业外收入
107楼
2023-01-29 17:08:44
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FINE &赵娜：回复暖暖老师 有的老师说什么文件明确，全面自己手里的，就可以补缴纳。 我也不知道。 需要的对吧老师。
2023-01-29 17:30:07
暖暖老师：回复FINE &赵娜是的，需要缴纳企业所得税的
2023-01-29 17:44:52
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
108楼
2023-01-29 17:37:57
全部回复
青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2023-01-29 18:30:38
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
2020年新会计准则的变化是什么？企业所得税
你好 所得税是所得税法规定的范围  
109楼
2023-01-29 17:47:20
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 殷娇 发表的提问：
新注册的合伙企业只分红不经营，账务投资款和和税务上缴纳印花税，其他的还要做什么，譬如个人所得税不用交吗，我是新手会计，考虑的不全面
您好，如果不发工资，没有经营所得，个人所得税是不用交的，但是需要申报生产经营个人所得税。如果税务登记以后，还需要申报财务报表，增值税申报表，增值税附加税申报表。
110楼
2023-01-29 17:53:59
全部回复
殷娇：回复王雁鸣老师 老师，各自需要缴税的时间点是什么，这些税金都要体现在利润表里吧；还有投资款入资产负债表中，公司国税、地税都备案了，问了国税我们暂时不开发票，未核税种，什么都没做，需要零申报吗；地税要我月底去领CA卡，月初缴纳地税，是这样吗？我不清楚，麻烦老师指教了，谢谢！
2023-01-29 18:14:55
王雁鸣老师：回复殷娇您好，一般情况下，工资薪酬个人所得税，是每个月的1-15日，申报上个月的工资。其他都是季报的，即每季末，下季第一个月初1-15号申报。增值税不体现在利润表里，其他税间接或者直接的体现在利润表里。未核税种，应该不用0申报的，具体再咨询当地税务局确认。地税是这样的。
2023-01-29 18:28:37
殷娇：回复王雁鸣老师 老师，申报生产经营个人所得税是地税吗，上交节点是什么时间，放在利润表中体现吗？税务登记后，上交的财务报表是指资产负债表、利润表，还有现金流量表吗，申报财务报表，增值税申报表，增值税附加税申报表上交节点，上交给谁？投资款体现在资产负债表中?新办了2个合伙企业国税、地税备案了，但是暂时不需要开发票，国税没核定税种，什么都没做，地税让我月底去拿CA，月初报地税，那国税还需要网上零申报吗?
2023-01-29 18:48:22
王雁鸣老师：回复殷娇您好，申报生产经营个人所得税，是地税。上交节点是每季末下季初第一个月的1-15日内。在利润表体现。财务报表是资产负债表，利润表，现金流量表。增值税申报表是国税，增值税附加税申报表是地税，财务报表国地税都要报。投资款体现在资产负债表。国税是否需要0申报，具体咨询当地税务局专管员，谢谢。
2023-01-29 19:02:09
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 葡萄 发表的提问：
老师我想请问一下，就是我们公司已经被认证高新企业去，不过我们压根很多收入跟研发收入不搭边，企业所得税也可以按15%
您好，那您需要哪些支持？
111楼
2023-01-30 16:59:36
全部回复
葡萄：回复小林老师 我的意思是，我们企业已经是高企，那所得税是按15%还是25%
2023-01-30 17:20:14
小林老师：回复葡萄您好，您是需要按15%计算
2023-01-30 17:44:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
12月份新办企业 还没有收入 企业所得税资产总额怎么填 以（万元）为单位的
你好，资产和收入没关系，按照您账上的数据填写
112楼
2023-01-30 17:19:38
全部回复
安详的小蝴蝶：回复玲老师 账上没数据 写啥
2023-01-30 17:46:47
玲老师：回复安详的小蝴蝶没数据您就填写零 所得税申报不通过，那您就先做一笔资产的分录，再出报表再填写
2023-01-30 18:16:12
姬老师
职称：,中级会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ 阳光 发表的提问：
是新手会计，一个新公司的业务都做完了你帮我看一下
这个是我这个月做完的财务账，借贷不平衡是为什么？求老师解答
113楼
2023-01-30 17:25:28
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姬老师：回复阳光没有实收资本和未分配利润，也就是所有者权益没有填
2023-01-30 17:59:05
阳光：回复姬老师 实收资本是怎么来的，实收资本和未分配利润
2023-01-30 18:25:42
姬老师：回复阳光管理费用月末要结转啊，你的银行存款怎么来的，不是所有人投资的吗
2023-01-30 18:45:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 静心 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴结束之后，年度纳税申报表上第33行:本年应补（退）所得税额-592.8，是不是代表企业多缴税款？是不是会计上要做一笔会计处理？然后我要怎么做？
您好！年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 　　借：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　贷：以前年度损益调整 　　重新分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配-未分配利润 　　经税务机关审核批准退还多缴税款： 　　借：银行存款 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税 　　借：所得税 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款)
114楼
2023-01-30 17:50:58
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 清净 发表的提问：
会计新手，到酒店上班不到一个月，现在人员工资是满3500要交个人所得税还是满5000要交个人所得税？
您好！现在个税的起征点还是3500，等今年10月份开始才是5000
115楼
2023-01-31 16:33:05
全部回复
清净：回复程小峰老师 但是现在这边5000工资的都没有交人所得税，这边的经理不愿意交，那么对我酒店有影响吗？万一查到酒店是不是要交滞纳金？还要给经理补交之前几年没交的个人所得税？是不是都由酒店承担？
2023-01-31 16:53:03
程小峰老师：回复清净您好！不正常交个税，是有影响的，现在是你们酒店在代扣代缴员工个税这块，所以税务查起来的话是有影响的。不过，你可以让不愿意按3500起征点申报个税的员工写个承诺书，意思就是自己不愿意交个税，跟公司无关。但是话说回来，就这几个月没按实际申报，税务局也是不会查的。
2023-01-31 17:04:23
清净：回复程小峰老师 这个三年都没有交个人所得税，是不是如果辞职走了，税务如果查的话都是由我们酒店承担补交她的个人所得税？还要缴纳滞纳金？
2023-01-31 17:19:51
程小峰老师：回复清净您好！是的，如果查起来你们公司负责，三年没有交个税了是有影响的，最好让他本人写个承诺书之类的，证明个税这一块是自己的意愿，跟公司无关。
2023-01-31 17:48:36
清净：回复程小峰老师 5000整的工资要交税吗？超5000的s是提成，提成部分也要交税吗？
2023-01-31 18:14:23
清净：回复程小峰老师 之前三年都没交个人所得税，现在开始让她交对以后有影响吗？
2023-01-31 18:32:32
程小峰老师：回复清净您好！现在开始交是指补交以前3年没交的吗？
2023-01-31 18:44:37
清净：回复程小峰老师 交税是按报金税三期的时候填的工资交税吗？还是公司做的实际工资？我们这边实际发的工资和金税三期填的不一样，到底应该怎么做呢？
2023-01-31 19:08:36
程小峰老师：回复清净您好！交税是按金税三期申报的那个月的工资申报，而不是按那个月实际发放工资申报。
2023-01-31 19:21:37
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 水晶 发表的提问：
新手会计做商业全盘账要注意哪些？
主要是报税要报对 然后做帐的话要把控大局 说的很宽泛啊 建议你听下齐红老师全盘账务录播课 和纳税申报课程
116楼
2023-01-31 17:02:07
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 娄亚娣 发表的提问：
物业会计新手,到岗10天左右月末这一天,我该做些什么
你好！月末账务结转，如： 一、结转各种收入 1、结转主营业务收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 2、结转其他业务收入 借：其他业务收入 贷：本年利润 3、结转营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、支出、税金 1、结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 2、结转其他业务支出 借：本年利润 贷：其他业务支出 3、结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出 4、结转税金 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 三、结转各项费用 1、结转管理费用 借：本年利润 贷：管理费用 2、结转财务费用 借：本年利润 贷：财务费用 3、结转营业费用 借：本年利润 贷：营业费用 四、结转所得税 借：本年利润 贷：所得税
117楼
2023-01-31 17:14:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 海贝 发表的提问：
老师，高新企业所得税怎么计算？
你好，高新企业所得税=利润总额*高新企业所得税税率 
118楼
2023-01-31 17:22:06
全部回复
海贝：回复邹老师 享受高新技术企业政策减免所得税（千元），这是科技局要填的表里其中的一项，这个减免所得税应该怎么填？
2023-01-31 17:50:41
邹老师：回复海贝你好，高新技术企业政策减免所得税=利润总额*（25%—15%）
2023-01-31 18:14:33
海贝：回复邹老师 老师，也就是直接用利润总额*10%对吗？
2023-01-31 18:42:57
邹老师：回复海贝你好，是的，是这样的
2023-01-31 19:00:19
海贝：回复邹老师 好的，明白，谢谢老师！
2023-01-31 19:27:59
邹老师：回复海贝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-01-31 19:45:10
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ yuuki 发表的提问：
高新企业，企业所得税最新优惠是什么
研发费用可以加计扣除，所得税税率是15%
119楼
2023-01-31 17:50:59
全部回复
yuuki：回复辜老师 别人说的是5%是什么
2023-01-31 18:10:15
辜老师：回复yuuki那是小微企业的的所得税税率
2023-01-31 18:23:22
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 乐百氏° 发表的提问：
老师，高新企业所得税是按乘10%，还是15%
您好，这个看情况，如果高新还属于小微企业就按照10%算呗
120楼
2023-02-01 17:22:40
全部回复
乐百氏°：回复东老师 如果只是高新呢
2023-02-01 17:49:42
东老师：回复乐百氏°那就按照15%算企业所得税
2023-02-01 18:02:00
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