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会计新手上路之企业所得税
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
是新手，现在第一次申报企业所得税但是不会，看了之前那个会计申报的不知道他营业成本过数据从哪里来的，她18年没有在利润表中体现过营业成本，但是在每个季度申报企业所得税的时候又有营业成本的数据！解答吗
营业成本就是利润表中主营业务成本与其他业务成本合计数 若找不到依据，就是想当然填的了
76楼
2023-01-04 18:41:59
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仰望星空：回复文文老师 想当然填？什么意思？
2023-01-04 19:10:37
文文老师：回复仰望星空意思是随便填的数据。
2023-01-04 19:33:56
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 凡 发表的提问：
高新技术企业目前可以按15%计算企业所得税，可弥补亏损目前是10年。 是这样吗
你好，是的，现在是这样规定的优惠政策，
77楼
2023-01-05 17:32:49
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凡：回复庄老师 高新企业又算是小型微利企业是不是就按10%去算企业所得税了
2023-01-05 17:47:30
庄老师：回复凡你好，是的，可以这样，最低的税率是5%，公式＝25%*20%
2023-01-05 18:05:16
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Aaron 发表的提问：
企业所得税是按月计提了之后还要再按季、按年重新计提吗
你好，按季度计提就好，按月计提了，季度末重算
78楼
2023-01-05 17:52:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 持之 发表的提问：
是新手会计，第一次申报一家旅游行业一般纳税人的企业所得税年报应该要注意哪些方面内容呢？
你好，主要是根据账面数据填写账载金额，根据税法规定予以填表调整
79楼
2023-01-05 18:10:26
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王磊博老师
职称：注册会计师,初级会计师,CMA
4.94
解题: 0.07w
引用 @ 楊小妞 发表的提问：
企业上年盈利，今年所得税重新计算还是累计？
去年盈利，去年已经缴纳过所得税了，今年算今年的，和去年没关系，但是去年如果亏损，而今年盈利的话 可以抵去年的亏损
80楼
2023-01-05 18:38:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 英勇的果汁 发表的提问：
老师，你好，我是新手会计，请问申报社保，个人所得税，印花税，城建税之类的怎么操作申报呀
你好，印花税，增值税，城建税登陆电子税务局的代办事项里，点击填表申报即可。 社保，登陆电子税务局税费申报缴纳里查询核定申报的。 个人所得税登陆自然人扣缴系统客户端填工资薪金所得表，申报即可。
81楼
2023-01-08 19:43:36
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 浅色微笑 发表的提问：
老师 新办企业上一个会计报个人所得税，但是没有做账，这样可以吗？
您好！操作上可以，但是建议还是补账
82楼
2023-01-08 20:13:12
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浅色微笑：回复宋生老师 新办企业可以领申报多久啊？老师
2023-01-08 20:28:44
宋生老师：回复浅色微笑您好！这个没有规定了。按实际来
2023-01-08 20:48:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 黄对对 发表的提问：
高新企业能享受企业所得税两免三减半的政策吗？
你好，不可以的，企业所得税执行的税率是15%的低税率
83楼
2023-01-08 20:30:06
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黄对对：回复邹老师 请问申请两面三减半优惠政策的备案是什么时候做？比如我希望享受2018年的所得税优惠，那是什么时候去备案呢？备案需要符合哪些条件？
2023-01-08 21:00:40
邹老师：回复黄对对你好，在2017年年底就需要去做备案 资料 就需要看你当地国税局的要求的
2023-01-08 21:22:02
黄对对：回复邹老师 这个优惠政策是自获利年度起，这个获利年度如何理解呢？公司成立10年了，以前年度有过盈利，但是去年申请的高新和双软，那这个获利年度是自公司成立以来第一次盈利还是申请高新后第一次盈利年度？
2023-01-08 21:34:13
邹老师：回复黄对对你好，就是从有利润的年度开始计算 从第一年有利润的时候计算
2023-01-08 21:49:13
黄对对：回复邹老师 额，那这个两免三减半的政策是所有企业都能享受吗？还是高新企业才能享受
2023-01-08 22:02:58
邹老师：回复黄对对你好，只有外商投资企业才可以享受的
2023-01-08 22:24:46
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
高新企业所得税是多少啊 2017年审批通过的
你好，高企所得税是15%的
84楼
2023-01-08 20:41:27
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Miss陈 发表的提问：
之前已报税，然后发现有错误，进行更正，之前没有计提企业所得税，需要重新计提吗？重新计提是要扣费吗？
没有计提所得税是需要计提的
85楼
2023-01-08 20:50:59
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Miss陈：回复东老师 之前做错账了，一直没有计提，然后已经申报了，现在做更改，这种怎么处理呢
2023-01-08 21:17:07
东老师：回复Miss陈补提企业所得税就行了
2023-01-08 21:35:01
Miss陈：回复东老师 不用更新之前报税的报表吗
2023-01-08 21:47:50
东老师：回复Miss陈你是说之前的季报吗
2023-01-08 21:58:21
Miss陈：回复东老师 是的，之前的季报有数据错误，并且没有计提所得税税费
2023-01-08 22:11:23
东老师：回复Miss陈哦，那是需要更正一下的
2023-01-08 22:38:44
Miss陈：回复东老师 就直接更正，然后直接计提所得税费用吗
2023-01-08 22:56:16
东老师：回复Miss陈对的，就是这么做的。
2023-01-08 23:12:02
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 斯文的雪糕 发表的提问：
企业1月份为员工申报个人所得税，代扣了个人所得税，但是会计人员是新手没有为员工代缴个税，现在4月补交可以吗？会受处罚吗？
同学，就是企业交了，但是没有扣员工的个人所得税是吗
86楼
2023-01-09 17:27:37
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 愿天天天蓝 发表的提问：
会计新手，下星期一要进入会计行业，但得知因为之前会计身边，几个月的账落下了，没办法交接，能去上班吗？要注意什么?_?
你好，该公司有会计主管吗？
87楼
2023-01-09 17:53:41
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愿天天天蓝：回复老江老师 有一个，但是不管事
2023-01-09 18:16:13
愿天天天蓝：回复老江老师 还有就是，老师能不能提供一个进入实际工作的工作流程，什么时候该做什么？
2023-01-09 18:35:17
老江老师：回复愿天天天蓝工作流程，这个没有固定的模式，要看具体的业务流程的！ 会计 有二大工作：收和付 你可以从这二个方面去思考
2023-01-09 18:53:15
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 温暖 发表的提问：
老师，我想问，小微企业和高新企业(高新企业有什么加计扣除之类的），哪个所得税算下来更优惠？因为公司考虑申请高新，但不知道哪个所得税更优惠？
同学您好，您如果是符合小微企业条件的话，还是小微企业的优惠力度更大一些
88楼
2023-01-09 18:17:49
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温暖：回复文老师 因为有人说高新企业有什么加计扣除之类的，我也不太清楚。请老师说名下为什么小薇企业优惠力度更大些呀？
2023-01-09 18:40:34
文老师：回复温暖您加计扣除，具体看您有没有研发支出的
2023-01-09 19:01:08
温暖：回复文老师 研发支出是不是也要有发票之类的凭证才行？ 如果有研发，那小薇和高新哪一种更优惠？
2023-01-09 19:12:16
文老师：回复温暖是的，小微企业有研发也可以加计扣除的
2023-01-09 19:24:47
温暖：回复文老师 那就是说到底，还是小微企业所得税优惠些是么？小薇算下来5%所得税，高新企业优惠后多少啊？
2023-01-09 19:48:13
文老师：回复温暖符合小微企业条件的情况下的话，应该还是小微企业的力度大一点，毕竟高新技术企业所得税的税率是15%的，
2023-01-09 20:09:40
黑眼圈老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 路人甲 发表的提问：
国家鼓励的集成电路线宽小于 28 纳米(含) ，且经营期在 15 年以上的集成电路生产企业或项目，第1年至第 10 年免征企业所得税 这句话怎么理解，第15年退1-10年的所得税？ 满15年之前不能享受？ 第15年之后才能享受？ 具体怎么享受？ 会的接问题，不会的别接
应该是针对政策出来后成立的企业，不是经营15年后才知道能否免税吧，因为这个优惠的起算时间是 从企业获利年度起或者是项目取得第一笔经营收入起算，以后的第1年-第10年免征吧。不用经营10年后才享受。我的理解是这样，至于成立在前的企业是否退税，没有见到相关的政策，而且税法有一个法律不溯及既往的原则。
89楼
2023-01-09 18:27:57
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ Angel 发表的提问：
高新企业的企业所得税怎么填报的
http://www.sohu.com/a/321127396_99923930 你好，请看下这里吧，这个打字说的话时间太长，有限时间内答不完，你哪里不懂再问我
90楼
2023-01-09 18:32:59
全部回复
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