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固定资产暂估入账会计分录
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窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ Justin 发表的提问：
想问一下，补记2018年固定资产折旧的会计分录， 2019年新购入的固定资产，财务会计和预算会计的会计分录，和固定资产折旧的会计分录
你好同学，补记18年固定资产会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 财务会计，借：固定资产 贷：银行存款等 预算会计，借：事业支出 贷：银行存款 同时借：固定资产 贷：固定基金
211楼
2023-03-13 16:12:56
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Justin：回复窦老师 19年新购入的固定资产折旧的会计分录呢
2023-03-13 16:39:40
窦老师：回复Justin借记“固定基金”科目，贷记“累计折旧”科目。
2023-03-13 17:01:35
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 甘郭包菜 发表的提问：
暂估入账的固定资产后期不能收回发票该怎么处理？
如果固定资产确实存在，那就按实际发生额入账，不计提折旧（没有合法票据，费用不能税前列支）
212楼
2023-03-13 16:28:49
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甘郭包菜：回复老江老师 老师如果前几年的在建工程一直挂到我接手，我的做法是以自制结算书把在建工程转入暂估固定资产还是直接进固定资产，因为原来的成本费用都 在在建工程了就差一份验收报告了?
2023-03-13 16:49:05
老江老师：回复甘郭包菜会计上，只要固定资产达到可使用状态，就可以转入固定资产了，与有没有报告没有关系
2023-03-13 17:00:15
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 满意的冷风 发表的提问：
购入固定资产未开票未使用，当月公司又出售该固定资产并开票，账务如何处理，先要暂估入账吗？
你好，当存货处理，借库存商品，贷应付账款一暂估价，出卖，借应收账款，贷其他业务收入，应交税费一应交增值税
213楼
2023-03-13 16:35:58
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ wenwen 发表的提问：
老师，在建工程已投入使用，按暂估值入固定资产,后期办理竣工结算值小于入账价值,该如何做分录处理？
1.调整固定资产原始价值 2.调整已经计提的折旧 以上两步均再当期进行
214楼
2023-03-14 16:03:38
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wenwen：回复轶尘老师 调整原始价值的分录怎么写？
2023-03-14 16:34:19
轶尘老师：回复wenwen借：固定资产（红字） 贷：应付账款（红字）
2023-03-14 16:51:30
wenwen：回复轶尘老师 老师，我之前转固定资产的时候，是借：固定资产500万，贷：在建工程500万，我的在建工程确确实实是发生了500万，如果要往小了调，我应该是借：固定资产 红字，贷：：在建工程 红字 吗
2023-03-14 17:12:46
轶尘老师：回复wenwen既然在建工程发生500万 为什么结算没这么多？？
2023-03-14 17:28:34
wenwen：回复轶尘老师 老师，是这样的，我们建造的固定资产，比如办公楼，都是包给个人的，开不了发票，我是按照发生额入的在建工程
2023-03-14 17:42:10
轶尘老师：回复wenwen我建议你按照500万确认固定资产 所得税汇算清缴的时候把无票的差额部分调增
2023-03-14 18:02:47
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 纯真的战斗机 发表的提问：
借：应付账款-应付暂估款-物资暂估 应交税费-应交增值税-进项税额-应抵扣固定资产增值税 贷：应付账款-应付物资款 这个分录如何理解
这是冲的暂估，以前没来票，现在来票了，冲暂估，同时记进项税。
215楼
2023-03-14 16:10:03
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花開花落、 发表的提问：
固定资产可以暂估入账吗？我们的固定资产现在开始投入使用，但是我一直挂的预付账款，现在直接转入固定资产，还是先转在建工程再转固定资产？
要暂估计入固定资产的
216楼
2023-03-14 16:27:05
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 迈着猫步的阳光 发表的提问：
2018.05月份才购买固定资产，但是要从2018.01月份就开始计提折旧，暂估的方式，该如何做？又该如何做会计分录？
同学 你好 要从2018.01月份就开始计提折旧的话 那这固定资产应该2017年12月就要暂估入账 借：固定资产 不含可以抵扣的增值税进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款 按月计提折旧 发票到了 借：应付账款——暂估应付账款 应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应付账款
217楼
2023-03-14 16:32:59
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迈着猫步的阳光：回复bamboo老师 借：固定资产 不含可以抵扣的增值税进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款 上面的分录，借方是固定资产的未税金额吗
2023-03-14 17:04:31
bamboo老师：回复迈着猫步的阳光对的 如果有进项可以抵扣 不计入固定资产原价
2023-03-14 17:23:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 加油努力奋斗 发表的提问：
我司有1项固定资产5月暂估入账，现在8月工程结算，固定资产原值增加。 1、请问在6-7月的折旧要调整吗？ 2、以及8月计提的折旧，是按新的账面价值计提？还是9月才开始按新的账面价值计提折旧呢
你好 1，之前的折旧不需要调整 2,9月份按新的计提折旧
218楼
2023-03-15 15:24:06
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 华 发表的提问：
老师，新成立的公司，办公楼暂时没有签订买卖合同，更没有发票，先免费给用着，我得先做固定资产暂估入账还是不用做
你好，可以先暂估的。
219楼
2023-03-15 15:44:05
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华：回复郭老师 老师，暂估入账了，是不是就得交房产土地税？
2023-03-15 16:00:47
郭老师：回复华你好，你们购买的是成品的房屋吗？
2023-03-15 16:22:54
华：回复郭老师 老师，是的
2023-03-15 16:46:46
郭老师：回复华房产税纳税时间 1.纳税人将原有房产用于生产经营，从生产经营之月起，缴纳房产税; 2.纳税人自行新建房屋用于生产经营，从建成之次月起，缴纳房产税; 3.纳税人委托施工企业建设的房屋，从办理验收手续之次月起，缴纳房产税。4、纳税人购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起，缴纳房产税;
2023-03-15 17:00:14
郭老师：回复华没有房产证也需要缴纳的
2023-03-15 17:26:53
华：回复郭老师 老师，我能不能理解为，我要是这个月暂估入账了，从下个月就得交房产税，不论有没有签合同
2023-03-15 17:50:23
华：回复郭老师 只要我们这个月开始用了就得暂估入账是吗老师
2023-03-15 18:04:21
郭老师：回复华哦，不是的，你们单位购买的是新建的商品房吗？如果是的，房屋交付了，次月就得交房产税，和你账上暂估不暂估没有关系。
2023-03-15 18:19:02
华：回复郭老师 不是新建的商品房，就是个厂房，上一家不干了，然后给我们用
2023-03-15 18:43:43
华：回复郭老师 因为关系比较好，暂时没说买卖的问题
2023-03-15 18:56:42
郭老师：回复华那这个就属于第一种情况的。
2023-03-15 19:20:05
华：回复郭老师 那我明白了老师
2023-03-15 19:44:57
华：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-15 20:10:14
郭老师：回复华不用客气，工作愉快。
2023-03-15 20:27:44
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 晴 发表的提问：
老师问一下固定资产暂估入账，发票来了以后怎么做账，已计提折旧的怎么处理？
你好，暂估发票做冲减暂估科目，已计提的折旧累计增加进去
220楼
2023-03-15 16:10:14
全部回复
晴：回复黄老师 那多计提的怎么处理，会计分录帮忙写下谢谢
2023-03-15 16:41:16
黄老师：回复晴借：固定资产 贷：固定资产-暂估 折旧，借：管理费用-折旧费（红字） 贷：累计折旧（红字）
2023-03-15 16:51:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 杨云秀 发表的提问：
请问老师暂估入账的具体分录是怎么样的
借库存商品等贷应付账款 暂估
221楼
2023-03-15 16:17:11
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
内账购入固定资产，怎么做会计分录
借：固定资产 贷：应付账款
222楼
2023-03-15 16:29:59
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暗香疏影：回复辜老师 不用做应交税金进项税额
2023-03-15 16:40:56
辜老师：回复暗香疏影你是内帐的话，你有发票吗，有发票就要确认进项税
2023-03-15 17:03:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Tenderness 发表的提问：
已经使用的固定资产还没有收到发票，暂估入账是按照合同价格入还是，拿原值算出增值税税后，再减去增值税的价格入
你好，按照原值减去增值税之后的。
223楼
2023-03-16 15:37:02
全部回复
Tenderness：回复郭老师 可是这样的话，借固定资产，贷预付 贷应付，这个应付的钱就不对了啊，应付的钱就会少增值税的那一部分
2023-03-16 15:56:54
郭老师：回复Tenderness你好，有差额证明对方缺少你的发票，这个没有问题的，可以的，并没有说必须得一致啊，对方以后给你开发票的情况下就这么做。
2023-03-16 16:21:18
Tenderness：回复郭老师 老师，要是票回来怎么做，主要现在我的应付账款和实际的应付账款差这个增值税，那我要是收到票呢
2023-03-16 16:36:26
郭老师：回复Tenderness借应交税费应交增值税进项贷应付账款或者是预付账款。
2023-03-16 16:54:06
小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 现代的白昼 发表的提问：
2X20年4月,甲公司销售一批产品给乙公司,应收货款为3660五立,甲公司点文分为德余成本计量的金融资产,乙公司将应付货款分类为摊余成本计量的金融负领.9月,又方的商进行债务重组,乙公司以自己一台设备抵偿上述债务,该设备成本 2850万元,已经计是折1月50 万元。重组日甲公司的债权的公允价值为3390万元,甲公司对该微权计提了20万元的环账准备;甲公司支付固定资产评估费6万元。假定不考虑增值税因素. 要求:编制甲、乙公司债务重组的会计分录。(本题9分
同学您好， 甲公司处理为： 借：固定资产  3396   （3390%2B6）     坏账准备  20     投资收益  250   贷：银行存款  6       应收账款  3660 乙公司的账务处理： 借：固定资产清理   2700     累计折旧  150   贷：固定资产  2850 借：应付账款  3660   贷：固定资产清理  2700       资产处置损益  690  （3390-2700）       其他收益—债务重组收益  270
224楼
2023-03-16 15:48:32
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 耍酷的朋友 发表的提问：
因企业资产重组，根据评估值调整固定资产账面价值（调增）会计分录怎么处理
你好同学 这个不可以按评估调增资产的同学，这个不行。
225楼
2023-03-16 16:00:25
全部回复
耍酷的朋友：回复何江何老师 那现在我要调整年初的
2023-03-16 16:35:49
何江何老师：回复耍酷的朋友您好同学是的可以调整的同学
2023-03-16 16:56:39
耍酷的朋友：回复何江何老师 那我想要调整年底的固定资产原值可以吗 之前有部分做的是费用 现在想要调成固定资产
2023-03-16 17:19:46
何江何老师：回复耍酷的朋友您好同学，是的同学是可以的同学。
2023-03-16 17:47:27
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