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固定资产暂估入账会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
暂估入库会计分录
借库存商品贷应付账款暂估。
181楼
2023-03-01 15:41:27
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聂向普：回复东老师 那暂估的库存商品和应付账款，会在本月的资产负债表和利润表里面显示吗
2023-03-01 16:06:53
东老师：回复聂向普对你做分录了，肯定会在自然负债表里面显示的。
2023-03-01 16:35:36
聂向普：回复东老师 收到发票如何做账呢
2023-03-01 16:45:50
东老师：回复聂向普收到发票以后，把暂估的分录冲销了，再按照发票做账。
2023-03-01 17:06:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
固定资产出售的时候会计登录里评估费怎么写分录
借：固定资产清理贷：银行存款
182楼
2023-03-01 16:10:45
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
1月份购入固定资产发票未到，总共11000元（普票），先付了10000元现金，尾款后面再对公付，分录这样对吗？ 借：固定资产-生产设备 11000 贷：应付账款-暂估 1000 库存现金 10000 8月份收到发票的时候，分录红字 借：固定资产-生产设备 11000 贷：应付账款-暂估 1000 库存现金 10000 再重新按发票入账，这样对吗 借：固定资产-生产设备 11000 贷：银行存款 1000 库存现金 10000
你好，这样也可以，建议红冲时，贷库存现金改为借预付账款。同时正确分录贷库存现金改为贷预付账款。
183楼
2023-03-01 16:36:32
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弄花香满衣：回复牛老师 那预付账款的二级科目写什么呢？
2023-03-01 17:02:06
牛老师：回复弄花香满衣二级可以选购货款或者其他都可以，无所谓的，因为你马上还要冲销掉。
2023-03-01 17:15:38
弄花香满衣：回复牛老师 如果11000是含税价呢，开专票，不含税价9482.76，税款1517.24 会出现付款金额比暂估金额大 借：固定资产-生产设备 9482.76 贷：库存现金 10000 怎么做平
2023-03-01 17:33:56
牛老师：回复弄花香满衣不会啊，你税金要入账的，借固定资产9482.76，应交税费-应交增值税-进项税额1517.24，贷库存现金10000，应付账款1000。
2023-03-01 17:44:09
弄花香满衣：回复牛老师 但是税金是认证了才是这么做的吧，不然当月增值税金额就不对了，发票是8月才收到的
2023-03-01 18:07:40
牛老师：回复弄花香满衣这样的话，你暂估时就借：固定资产9482.76，预付账款517.24，贷库存现金10000。
2023-03-01 18:35:20
糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ A~陌唸° 发表的提问：
一般纳税人，暂估入库和暂估冲回会计分录怎么做？现在账面上挂了79万的暂估入库
1、暂估入库凭证 借:原材料或库存商品 贷:应付账款--暂估材料 2、次月冲回暂估入库凭证 借:原材料或库存商品(红字) 贷:应付账款--暂估材料(红字) 收到发票按正常账务处理就行。
184楼
2023-03-01 16:56:59
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A~陌唸°：回复糖果老师 正常账务怎么处理？
2023-03-01 17:27:55
糖果老师：回复A~陌唸°借:原材料或库存商品 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷:应付账款
2023-03-01 17:42:04
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
#提问#20年1月的劳务费未能开票，能用合同暂估入账么？如果可以，会计分录怎么做
劳务费有单子吗，需要有结算单先按这个做账，借xx 劳务费，贷其他应付款
185楼
2023-03-05 17:58:09
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钱多多：回复maize老师 一个活一个合同，然后还没来得及开票
2023-03-05 18:11:39
maize老师：回复钱多多还需要有结算单比较好，这个最好是单独弄一个结算单这样
2023-03-05 18:39:46
钱多多：回复maize老师 结算单是什么，需要有什么内容呢
2023-03-05 19:09:00
maize老师：回复钱多多要是有完成多少，给多少钱，这样一个单子
2023-03-05 19:21:47
钱多多：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-05 19:41:21
maize老师：回复钱多多好的，我先回复别的学员了
2023-03-05 20:09:57
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ 俊逸的白开水 发表的提问：
暂估入账的固定资产原值大于实际结算金额的账务处理
同学，你好 红字冲掉之前的暂估
186楼
2023-03-05 18:19:30
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 热心的星月 发表的提问：
请问固定资产入账需要什么原始单据？暂估入账需要什么原始单据？计提折旧需要什么原始单据
你好，就是购入固定资产发票即可。暂估就是还没取得发票，那么可以按合同付款总额，折旧就是做个折旧单就好了。
187楼
2023-03-05 18:28:03
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热心的星月：回复宇飞老师 那我固定资产升级改造转为在建工程的呢，需要付单据吗？那暂估入账也没有原始单据嘛
2023-03-05 18:42:02
宇飞老师：回复热心的星月那一般有个转在建的决议或者施工合同。
2023-03-05 19:08:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 橙子 发表的提问：
暂估入账的分录怎么做？
你好 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
188楼
2023-03-05 18:47:59
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橙子：回复邹老师 老师，那劳务成本也可以暂估吗？分录怎么做？
2023-03-05 19:18:52
邹老师：回复橙子你好，可以的 借；劳务成本 贷；应付账款——暂估
2023-03-05 19:35:38
橙子：回复邹老师 老师，我12月做了这笔劳务成本暂估分录，我19年1月取得发票也可以冲抵18年12月的暂估，这样18年的汇算清缴也可税前扣除吧？
2023-03-05 19:55:18
邹老师：回复橙子你好，是的，是这样的
2023-03-05 20:22:13
橙子：回复邹老师 老师，19年1月收到发票，又怎么做分录呢？
2023-03-05 20:38:52
邹老师：回复橙子你好 借；应付账款——暂估 贷；劳务成本 借；劳务成本 贷；银行存款等科目
2023-03-05 21:08:52
橙子：回复邹老师 老师，是红字冲还是相反分录冲？
2023-03-05 21:30:20
邹老师：回复橙子你好，冲销暂估分录是 之前暂估相反分录，金额正数 或者相同分录，金额负数 两种方式都是可以的
2023-03-05 21:59:43
橙子：回复邹老师 好的，老师，如果采购商品款发生退货的会计分录怎么做？
2023-03-05 22:28:36
邹老师：回复橙子你好 借；银行存款等科目 贷；库存商品 应交税费（进项税额 ）
2023-03-05 22:45:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
老师能发一下暂估入账的分录吗？
借库存商品贷应付账款。
189楼
2023-03-06 16:24:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 一个完美的句号。。。。 发表的提问：
老师，怎么做暂估入账的分录呀
您好 借：原材料 库存商品 管理费用等 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款——暂估应付账款
190楼
2023-03-06 16:36:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
老师能写一下暂估入账的全套分录吗？
你好 暂估入库 借；库存商品或原材料 ， 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 ，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
191楼
2023-03-06 16:47:44
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蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 小呗 发表的提问：
家禽养殖，鸡苗暂估入账分录怎么写？谢谢老师
借：生产性生资资产 贷：银行存款（或库存现金）
192楼
2023-03-06 17:01:45
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小呗：回复蒙蒙 借：生产性生资资产-蛋鸡 贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本-蛋鸡 贷：生产性生资资产-蛋鸡 老师这样对吧？
2023-03-06 17:27:57
蒙蒙：回复小呗你好，现在还没到结转成本的时候。
2023-03-06 17:43:11
小呗：回复蒙蒙 我们本月已给甲方开票，现在需要暂估成本。 蛋鸡购进时就入生产性生产资产科目？
2023-03-06 18:01:44
蒙蒙：回复小呗嗯嗯，计入已经开票，那同时要确认成本。你写的分录没问题。
2023-03-06 18:13:25
小呗：回复蒙蒙 谢谢，老师 购买的鸡饲料是进原材料还是消耗性生物资产？
2023-03-06 18:35:24
蒙蒙：回复小呗你好，饲料属于原材料。
2023-03-06 18:56:24
小呗：回复蒙蒙 领料的时候进消耗性生物资产是吧？老师 谢谢老师耐心解答
2023-03-06 19:19:28
蒙蒙：回复小呗消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏代售的牲畜。饲料领用不应该进这个科目。
2023-03-06 19:38:05
小呗：回复蒙蒙 非常感谢，老师！
2023-03-06 19:51:12
蒙蒙：回复小呗嗯嗯， 客气啦，没问题请给老师好评，谢谢啦。
2023-03-06 20:15:45
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 袁园 发表的提问：
所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按暂估价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定，计提固定资产折旧。待办理竣工决算手续后再调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 老师，调整固定资产暂估价值时的分录怎么做呢，借方：固定资产，那贷方些什么呢？
调整暂估时，贷方就说发票金额减去暂估金额的差额的应付账款。
193楼
2023-03-06 17:08:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 燕子 发表的提问：
#提问#购入油罐已完工，暂没有发票，后期对方估计也开不出发票，现在挂预付款，年底该怎么处理合适？不做处理（不入固定资产）？还是要暂估入账，计提折旧？
你这个金额多大，你这个做固定资产，后续折旧费用是需要纳税调增
194楼
2023-03-07 16:05:00
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燕子：回复maize老师 支付个人20万，
2023-03-07 16:24:30
燕子：回复maize老师 领导建议先挂预付款，合理？
2023-03-07 16:41:40
maize老师：回复燕子那后续也需要转固定资产，要不长期挂账也不是办法
2023-03-07 16:53:14
燕子：回复maize老师 老师的建议？
2023-03-07 17:15:33
maize老师：回复燕子你做固定资产，后续折旧费用纳税调增
2023-03-07 17:41:02
燕子：回复maize老师 老师，这个金额按照已支付的金额先暂估入账？
2023-03-07 17:52:49
燕子：回复maize老师 折旧按照10年去分摊计提？后期如果一直没有发票的要一直纳税调整？
2023-03-07 18:08:38
maize老师：回复燕子这个金额按照已支付的金额先暂估入账？ 是的，折旧按照10年去分摊计提 可以，后期如果一直没有发票的要一直纳税调整？ 是的，
2023-03-07 18:31:46
燕子：回复maize老师 是否存在很大的税务风险？
2023-03-07 18:42:57
maize老师：回复燕子你纳税调增一般就没啥了
2023-03-07 19:05:32
明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 多啦·君 发表的提问：
暂估的固定资产可以计提折旧吗？
您好： 可以计提折旧的。
195楼
2023-03-07 16:32:32
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