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固定资产暂估入账会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 为你而加油 发表的提问：
公司以前没有账，刚刚建的期初账，第一个月出售固定资产了，会计分录要怎么做，（一台面包车期初估价一万入的固定资产，当月以300元卖出）
面包车准确的价值不知道多少吗？ 思路是将面包车的账面价值转入待处理财产损益，收到的款项冲减待处理财务损益，最后将待处理财产损益转入营业外支出。
286楼
2023-04-11 15:39:00
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为你而加油：回复轶尘老师 好的，谢谢老师，当时老板要入这么多，我也没办法，没几天就300卖掉啦
2023-04-11 16:00:35
轶尘老师：回复为你而加油不客气。如果帮到你，请打五星好评。
2023-04-11 16:20:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 烟花艳 发表的提问：
前两年的固定资产未入账 如何做会计分录
你好，补做入账分录 借；固定资产，贷；银行存款等科目 然后补计提折旧
287楼
2023-04-12 14:25:01
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烟花艳：回复邹老师 补提折旧从什么时候开始补呢
2023-04-12 14:41:23
邹老师：回复烟花艳你好，从之前固定资产应当入账日期的次月开始补计提折旧
2023-04-12 14:55:00
烟花艳：回复邹老师 补提折旧是 借：固定资产 贷： 以前年度损益调整吗？
2023-04-12 15:20:23
邹老师：回复烟花艳你好，补计提折旧是这样做分录 借；以前年度损益调整，贷；累计折旧
2023-04-12 15:38:00
烟花艳：回复邹老师 哦 谢谢老师 可是我看有些说要从实际入账的日期开始记折扣 这种说法准确吗
2023-04-12 15:56:46
烟花艳：回复邹老师 实际入账时间次月开始记提折旧
2023-04-12 16:09:15
烟花艳：回复邹老师 现在前两年的专票是不允许抵扣的是吗？
2023-04-12 16:33:52
邹老师：回复烟花艳你好，这样是不准确的（从实际入账的日期开始计提折旧） 因为你是之前遗漏入账，就需要从遗漏入账次月开始计提折旧 而不是现在入账从现在的次月开始计提折旧的
2023-04-12 16:57:21
烟花艳：回复邹老师 好的 谢谢老师 感谢
2023-04-12 17:20:04
邹老师：回复烟花艳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-12 17:43:03
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产暂估能和正常的资产应付一样,分清合同项次,入转固比例,验收款和质保金吗？
对，可以按照你说的那么做
288楼
2023-04-12 14:31:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
暂估入库的会计分录怎么做？
你好 暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
289楼
2023-04-12 14:54:05
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 花儿朵朵朵开 发表的提问：
9月份签订了融资租赁固定资产合同，机器原价款92万，三年分期付款利息算6万，还有保险费1万，咨询费2万，我的固定资产入账价值是92+6+1+2=101万吗？发票是10月份才收到的，所以我是不是先暂估入账 借：固定资产101 贷：长期应付款—暂估入账101？ 现在是做9月份的账
你好，可以暂估入账，下月初做红字冲回。利息费用应计入未确认融资费用。固定资产入账金额为95万。
290楼
2023-04-12 15:16:03
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花儿朵朵朵开：回复立红老师 是小企业会计准则，没有未确认融资科目呢
2023-04-12 15:35:34
立红老师：回复花儿朵朵朵开你好，小企业会计准则计入固定资产入账价值。
2023-04-12 15:51:47
花儿朵朵朵开：回复立红老师 我上面的分录是对的么
2023-04-12 16:18:48
立红老师：回复花儿朵朵朵开你好，是的，你的分录是对的。
2023-04-12 16:40:46
花儿朵朵朵开：回复立红老师 其实第一期款和保险在9月份已经付掉了，我可以做贷银行存款，剩余的没付的再做长期应付款—暂估入账么，发票都是10月份才到的
2023-04-12 17:07:55
立红老师：回复花儿朵朵朵开你好，先向你上面那做一笔分录，然后再做笔 借：长期应付款 贷：银行存款 如果直接冲长期应付款，会导致长期应付款金额与实际业务不实。
2023-04-12 17:34:26
花儿朵朵朵开：回复立红老师 谢谢老师
2023-04-12 18:02:25
立红老师：回复花儿朵朵朵开不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意的话，请给老师一个好评，谢谢。
2023-04-12 18:17:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 愤怒的小鸭子 发表的提问：
老师，房产和土地使用shui,没票的时候暂估入账了70万，暂估的分录是啥？
你好，是房产税，土地使用税的计提吗？ 
291楼
2023-04-12 15:38:58
全部回复
愤怒的小鸭子：回复邹老师 就是新成立公司，开始运营了，就得开始交房产和土地使用shui吧，但是施工方没有发票开过来，那这个shui怎么交
2023-04-12 16:02:30
邹老师：回复愤怒的小鸭子你好 房产税=房产原值*（1-扣除率）*1.2%或租金收入*12% 土地使用税=实际占用土地面积*单位税额
2023-04-12 16:18:17
愤怒的小鸭子：回复邹老师 我的意思他肯定得按照帐上的固定资产原值交，但是固定资产怎么做到账上呢
2023-04-12 16:43:37
邹老师：回复愤怒的小鸭子你好，施工方没有发票开过来，可以先暂估入账
2023-04-12 17:13:13
愤怒的小鸭子：回复邹老师 暂估的分录是借：固定资产——暂估，贷：在建工程——办公场所？对不？
2023-04-12 17:35:13
邹老师：回复愤怒的小鸭子你好 借：在建工程，贷：应付账款—暂估 借：固定资产，贷：在建工程
2023-04-12 17:57:33
愤怒的小鸭子：回复邹老师 事实就是工程款已经老板用私户给付了，前期估的固定资产是70万，一直按这个数交房产税，这会又修了两个车间，我们就想的开点发票过来再做点固定资产，再多交点房产税，不然怕后期人家税务局查过来
2023-04-12 18:19:06
愤怒的小鸭子：回复邹老师 我也不知道我们的想法对不对
2023-04-12 18:38:15
邹老师：回复愤怒的小鸭子你好 借：在建工程，贷：应付账款—暂估 借：固定资产，贷：在建工程 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-04-12 18:57:06
愤怒的小鸭子：回复邹老师 就是贷方直接可以用现金做不？还是先做应付账款，再做应付账款，现金？还有就是我们的想法对着没？
2023-04-12 19:16:37
邹老师：回复愤怒的小鸭子你好，既然是没有取得发票，暂估入账，贷方就是应付账款—暂估 科目才是的 
2023-04-12 19:41:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 悠悠我心 发表的提问：
老师，我老板想把旧设备暂估入账做借固定资产贷实收资本可以吗
你好，如果股东会决议允许用这个投资，是可以的
292楼
2023-04-13 14:38:05
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悠悠我心：回复邹老师 我最开始贷营业外收入，但是收入太大，所得税太高，老板不允许，老板也同意做到实收资本类
2023-04-13 14:52:11
悠悠我心：回复邹老师 还有就是我老板买的二手设备，没有发票也没有过户到老板名下，也可以做到实收资本吗
2023-04-13 15:11:01
邹老师：回复悠悠我心你好，需要过户到公司名下才可以计入实收资本核算的
2023-04-13 15:30:06
悠悠我心：回复邹老师 那不就相当于卖给公司了，公司不是还要支付转让款给私人吗
2023-04-13 15:55:08
邹老师：回复悠悠我心你好，不是卖给公司，而是以投资的方式投入，投入是不需要给个人款项的
2023-04-13 16:09:48
悠悠我心：回复邹老师 那怎么把设备过户到公司名下呢
2023-04-13 16:25:10
邹老师：回复悠悠我心你好，股东个人给公司开具发票就是了
2023-04-13 16:46:06
悠悠我心：回复邹老师 假如旧设备价值130万，股东个人给公司开具发票要上3%的增值税，15%的个人所得税还有一部分附加税对吗
2023-04-13 17:15:37
邹老师：回复悠悠我心你好，以设备投资，是不涉及纳税的
2023-04-13 17:31:38
悠悠我心：回复邹老师 我的意思是股东个人给公司开具发票把设备转让给公司的时候不是要涉及上税吗
2023-04-13 17:49:47
邹老师：回复悠悠我心你好，股东以这个投资的时候不涉及纳税，因为这个不是对外销售设备
2023-04-13 18:08:56
悠悠我心：回复邹老师 老师，我的意思是过户给公司名下，您不是说让股东给公司开具发票吗，也不涉及缴税
2023-04-13 18:24:34
邹老师：回复悠悠我心你好，是的，并不是所有开具发票行为都需要纳税的
2023-04-13 18:44:39
悠悠我心：回复邹老师 那我这个发票也是股东去税务局代开
2023-04-13 18:56:35
邹老师：回复悠悠我心你好，是的，是去税局申请代开的
2023-04-13 19:11:44
悠悠我心：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-04-13 19:28:50
邹老师：回复悠悠我心不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-13 19:45:49
良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ jossonli 发表的提问：
暂估收入的会计分录怎么做？
您好！会计上没有暂估收入的业务。符合收入确认条件的，确认收入，不符合的不确认。
293楼
2023-04-13 14:45:37
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 机灵的羽毛 发表的提问：
固定资产暂估的，但需要退回厂家的账务处理
借固定资产贷应付账款，然后按月折旧吗？
294楼
2023-04-13 15:14:49
全部回复
郭老师：回复机灵的羽毛是的话借应付账款贷固定资产之前的折旧需要红冲跨年了没有？
2023-04-13 15:46:18
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 叶子 发表的提问：
库存商品暂估入库，会计分录
借计库存商品，贷计应付帐款-暂估
295楼
2023-04-13 15:35:59
全部回复
叶子：回复英老师 下个月发票回来时怎么做呀？
2023-04-13 16:00:22
英老师：回复叶子暂估时 ： 借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估 收到发票时 ： 借:原材料、库存商品、成本费用，贷：应付帐款-暂估（红字） 借:原材料、库存商品、成本费用，应交税费-应交增值税（进项税）贷：应付帐款-XX
2023-04-13 16:22:54
叶子：回复英老师 那么暂估的库存商品要结转成本吗？
2023-04-13 16:46:51
英老师：回复叶子暂估的库存商品如果确认了收入需要结转成本
2023-04-13 17:08:01
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
暂估入库会计分录怎么编制
借原材料-暂估 贷应付账款-暂估
296楼
2023-04-16 16:20:04
全部回复
桂晨晞妈咪：回复暖暖老师 暂估的金额包括税金不
2023-04-16 16:34:44
暖暖老师：回复桂晨晞妈咪这里暂估不包含税金的
2023-04-16 17:01:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 忧忧 发表的提问：
暂估收入的会计分录怎么做？
你好！你是因为什么要暂估收入。一般收入不暂估的
297楼
2023-04-16 16:48:49
全部回复
忧忧：回复宋生老师 应为下个月税率调整了 如果不暂估的话 下个月开不出16税率的发票了
2023-04-16 17:17:58
宋生老师：回复忧忧你好！你下个月不要再开16%。会很麻烦的
2023-04-16 17:38:37
忧忧：回复宋生老师 为什么？
2023-04-16 17:52:23
宋生老师：回复忧忧你好！因为你没办法解释你为什么不开。
2023-04-16 18:16:16
忧忧：回复宋生老师 但是我们欠客户的票 这个月进项不够 想下个月开
2023-04-16 18:32:03
宋生老师：回复忧忧你好！建议你还是跟客户谈下税点的好。
2023-04-16 18:54:43
忧忧：回复宋生老师 有什么风险？
2023-04-16 19:22:19
宋生老师：回复忧忧你好！为了防止对方不收了。先谈好
2023-04-16 19:41:53
忧忧：回复宋生老师 对方为什么会不收呢？ 差他的发票啊？
2023-04-16 19:58:13
宋生老师：回复忧忧你好！就是以为你说的这个税率问题啊，人家能抵扣的少了
2023-04-16 20:18:21
忧忧：回复宋生老师 如果我做了预估收入 那么下个月 我就能开出16的票啊？？？？？
2023-04-16 20:31:51
宋生老师：回复忧忧你好！但是税务局会找你麻烦
2023-04-16 20:59:22
忧忧：回复宋生老师 就是会问你 为什么不及时开票 非要拖到下个月 是吧？
2023-04-16 21:20:33
宋生老师：回复忧忧你好！是的。而且要准备一堆资料。
2023-04-16 21:42:53
职称：
解题: 
引用 @ Smile???????? 发表的提问：
老师，你好请问一下， 1：收到了办公家具 先暂估入账 需要计提折旧，年折旧额=（固定资产原值-原值*5%）/5，是不是这样做 借 固定资产 不含可抵扣进项税额 贷 应付账款-暂估应付账款 收到发票后怎么做分录 2：装修费要不要分摊，自己公司买的写字楼，收到发票怎么做分录及分摊的标准
298楼
2023-04-16 17:15:53
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，我收到几张固定资产，是去年5月份开的，怎么入账呢？怎么做会计分录？
你好 借固定资产 贷应付账款
299楼
2023-04-16 17:41:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 半夏 发表的提问：
购买电脑及其配件这些，金额超过了5000，是要全部入账固定资产吗？会计分录怎么做
您好，借固定资产贷银行存款
300楼
2023-04-17 15:32:59
全部回复
半夏：回复玲老师 计提折旧怎么做
2023-04-17 15:51:04
玲老师：回复半夏您好，借管理费用，办公费贷，银行存款
2023-04-17 16:10:59
半夏：回复玲老师 计提折旧?
2023-04-17 16:30:08
玲老师：回复半夏你好，不好意思，打错了，，借管理费用，办公费累计折旧
2023-04-17 16:44:36
半夏：回复玲老师 折旧率怎么算？
2023-04-17 17:14:06
玲老师：回复半夏计算折旧，看下面这个图
2023-04-17 17:39:36
半夏：回复玲老师 里面的预计净残值率和使用年限呢？
2023-04-17 18:04:12
玲老师：回复半夏电子产品折旧三年，残值率一般在5%以内，企业自己估
2023-04-17 18:17:11
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