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固定资产暂估入账会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 又见花开 发表的提问：
暂估收入的会计分录
你好 借，原材料等——暂估 贷，应付账款——暂估
226楼
2023-03-16 16:12:45
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又见花开：回复立红老师 比如销售给这个人客户一批货单价待定，我做了暂估应收，和暂估主营业务收入，次月单价定好了 和暂估不一样，怎么办
2023-03-16 16:39:24
立红老师：回复又见花开你好，将原来的暂估红冲，再按正确的入账。
2023-03-16 16:49:31
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 宽容 发表的提问：
老板今年又是买房又是买车，税负很低，由于购置固定资产引起的税负偏低税务那边没有什么问题吧，别外，由于进项票充足，好多材料都没有票，我是不是可以暂估入账呀，可是后期也不会来票呀，不暂估又没有成本，这该咋办
你好，固定资产购置正常没什么问题。材料不要票是很大的问题，需要先暂估入账，但是年度汇算清缴时会调增，缴纳企业所得税的
227楼
2023-03-16 16:29:59
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孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 就业护航会员 发表的提问：
某企业对下列各项业务进行的会计处理中，不需要进行追溯调整的是（　　）。 A. 有证据表明原使用寿命不确定的无形资产的使用寿命已能够合理估计 B. 企业将投资性房地产的后续计量方法由成本模式变更为公允价值模式 C. 原暂估入账的固定资产已办理完竣工决算手续 D. 提前报废固定资产
AC是会计估计变更，采用未来适用法，不用追溯。D 提前处置，不用追溯。 B属于会计政策变更，原来是成本模式，后改为公允价值模式，属于政策变更，需要追溯的。
228楼
2023-03-19 17:54:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
建筑工程公司暂估入账，次月发票来了一部分，还需要继续暂估入账会计分录怎么做啊
你好！跟你第一次暂估是一样的分录了。你之前第一次暂估怎么做的？
229楼
2023-03-19 18:09:15
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海↑彩虹：回复宋生老师 我第一次暂估是借工程施工材料费126万，借人工费84万，贷应付账款 暂估款
2023-03-19 18:36:53
海↑彩虹：回复宋生老师 次月来了材料票30万，人工费抵了135000，然后增加了个机械燃油费，请问老师现在我的会计分录应该怎么做才是正确的呢？
2023-03-19 18:59:16
宋生老师：回复海↑彩虹你好!你先红字冲减暂估的金额，然后做正确的分录。借工程施工-合同成本-材料/人工 贷应付账款。 然后继续做暂估的分录就好了
2023-03-19 19:17:09
海↑彩虹：回复宋生老师 老师我做正确的分录时，因为是现金支付的可以直接做贷库存现金吗？
2023-03-19 19:40:37
宋生老师：回复海↑彩虹你好！可以的。可以贷现金了。
2023-03-19 19:56:28
海↑彩虹：回复宋生老师 老师出现了红色数字是什么意思啊？成本暂估少了吗？还是…
2023-03-19 20:23:45
宋生老师：回复海↑彩虹你好！你冲减了成本就会是红色了。是减少了。
2023-03-19 20:38:57
海↑彩虹：回复宋生老师 您好老师这样是对的吗老师？o(^o^)o
2023-03-19 21:04:21
宋生老师：回复海↑彩虹你好！你有没有做负数冲减？
2023-03-19 21:23:38
海↑彩虹：回复宋生老师 没有呐，请教一下老师负数冲减怎么做啊？
2023-03-19 21:48:43
宋生老师：回复海↑彩虹你好！你如果没有做负数，为什么会红色呢 你看下明细账。
2023-03-19 22:04:43
海↑彩虹：回复宋生老师 好的，因为之前暂估的是210万，这个月来了30万的材料票，那么这个月应该继续暂估180万，但是我这个月并没用暂估到180万，只暂估了170多万
2023-03-19 22:28:43
宋生老师：回复海↑彩虹你好！没关系，不一定说一定要暂估180万，你可以只估算170万
2023-03-19 22:38:47
海↑彩虹：回复宋生老师 所以说就出现了主营业务成本是负数这种情况，我不知道这样做对不对老师？
2023-03-19 23:08:05
宋生老师：回复海↑彩虹你好！对不对要看明细账的。你之前210万冲减了，然后重新估了170万是吗？
2023-03-19 23:32:22
海↑彩虹：回复宋生老师 是的按照你说的方法，先冲减之前的暂估，然后做正确的分录，然后又继续暂估的
2023-03-19 23:51:50
宋生老师：回复海↑彩虹你好！这样跟成本没关系啊。只是暂估的数啊。你暂估怎么做的分录。
2023-03-20 00:21:10
海↑彩虹：回复宋生老师 请老师看一下！
2023-03-20 00:48:08
宋生老师：回复海↑彩虹你好！你如果是暂估与实际的差异的话，这样也是可以的。成本确实是可能出现负数
2023-03-20 00:59:36
海↑彩虹：回复宋生老师 好的，谢谢您宋老师！
2023-03-20 01:22:57
宋生老师：回复海↑彩虹你好！不客气的。
2023-03-20 01:48:35
海↑彩虹：回复宋生老师 老师您好！请教一下工程类的人工工资分录是挂在工程施工人工费里的，企业所得税汇算清缴的时候可以记入职工薪酬吗？
2023-03-20 02:06:42
宋生老师：回复海↑彩虹您好！麻烦不同的问题不要再一个上面不停的追问，谢谢！ 可以的。可以计入职工薪酬。
2023-03-20 02:23:27
海↑彩虹：回复宋生老师 好的老师，谢谢您！
2023-03-20 02:45:42
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小桥 发表的提问：
工会会计，报废固定资产的会计分录？购买固定资产的会计分录？
你好，是一般纳税人吗，报废固定资产要转固定资产清理。
230楼
2023-03-19 18:33:11
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小桥：回复月月老师 工会账套，工会会计
2023-03-19 19:03:44
小桥：回复月月老师 像事业单位会计
2023-03-19 19:27:39
月月老师：回复小桥你好，工会购买固定资产 借：职工活动费3000 贷：银行存款3000 借：固定资产3000 贷：固定基金3000
2023-03-19 19:45:39
小桥：回复月月老师 老师，麻烦问下报废怎么处理？
2023-03-19 19:58:14
月月老师：回复小桥你好， 借：固定基金 贷：固定资产
2023-03-19 20:13:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
您好 老师 工程已经按暂估价值入了固定资产 现在结算审计报告发生的费用要计入固定资产吗
你好！你已经入了固定资产了，已经开始折旧的话就建议不要再入了。
231楼
2023-03-19 18:53:59
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 畅游 发表的提问：
事业单位处置固定资产，收入35万，评估拍卖费2万，怎么做会计分录，
你好，借：零余额账户35万，贷：营业外收入35万 借：经费支出 2万 贷：零余额账户2万
232楼
2023-03-20 15:50:14
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 踏实的黑猫 发表的提问：
在建工程可以暂估入账么，有没有会计依据，会计分录怎么做。比如在建工程3000万，工程概算是8000万
你好，同学 暂估是对于实际发生没有取得发票的成本的处理 借，工程施工～合同成本 贷，应付账款～暂估
233楼
2023-03-20 16:04:54
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踏实的黑猫：回复陈诗晗老师 如果有发票的都记在了在建工程，没发票的都记在了应付账款。现在楼已经投入使用四年了。可以转到固定资产暂估里么
2023-03-20 16:32:09
陈诗晗老师：回复踏实的黑猫你收到发票了没有
2023-03-20 16:55:43
踏实的黑猫：回复陈诗晗老师 盖这个楼，有好多建筑公司有的给发票了有的没给。有发票的都记在了在建工程大概有三千多万
2023-03-20 17:22:49
陈诗晗老师：回复踏实的黑猫你没有发票，这部分你是不可以转固定资产的 即便是转了，你这部分折旧也是不可以税前扣除 的
2023-03-20 17:33:38
踏实的黑猫：回复陈诗晗老师 我们是公立医院不交税
2023-03-20 17:54:28
陈诗晗老师：回复踏实的黑猫那就不影响 合同等如果属实，就可以
2023-03-20 18:06:45
燕燕老师
职称：中级经济师、初级会计师、初级审计师,中级会计师
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
2017.10月购买的固定资产，到2018.5月才取得发票，请问17年10月如何入账2017.10月借：固定资产 待：应付账款-暂估需要在11月开始计提折旧吗2018.5取得发票先冲暂估然后这样对吗？普票借：固定资产 贷：库存现金
可以通过在建工程科目进行过度。2017年10月账目：借：在建工程；贷：应付账款。不需要计提折旧。2018年5月取得发票，普票，账目：借：固定资产；贷：在建工程。
234楼
2023-03-20 16:26:34
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 自然的樱桃 发表的提问：
请问用账面上已经有的挂暂存款的工作经费支付购入固定资产费用，如何做会计分录？
借固定资产 应交税费 贷银行存款
235楼
2023-03-20 16:48:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 刘洁 发表的提问：
固定资产款项已支付，发票未取得并已投入使用，打算做暂估，具体分录是怎样的
你好 借；预付账款，贷；银行存款 借；固定资产，贷；应付账款——暂估
236楼
2023-03-20 16:59:58
全部回复
刘洁：回复邹老师 如果收到发票后的金额需要调整该怎么做？
2023-03-20 17:28:01
邹老师：回复刘洁你好，收到发票 借；应付账款——暂估，贷；固定资产 同时 借；固定资产，贷；预付账款
2023-03-20 17:40:15
刘洁：回复邹老师 金蝶系统里固定资产卡片里新增了固定资产，点计提折旧为什么显示没有卡片计提折旧
2023-03-20 18:04:23
邹老师：回复刘洁你好，你确定你当时增加的固定资产卡片信息有增加成功了？
2023-03-20 18:31:50
刘洁：回复邹老师 这样是不是增加成功了呢
2023-03-20 18:43:22
邹老师：回复刘洁你好，这样是证明增加成功了的
2023-03-20 19:01:46
刘洁：回复邹老师 那为什么计提不了呢？是要把4月的结账吗？
2023-03-20 19:18:40
邹老师：回复刘洁你好，你现在是做4月份，还是5月份的账务处理？
2023-03-20 19:29:31
刘洁：回复邹老师 5月份的 4月新增的 想看能否自动生成凭证？
2023-03-20 19:44:52
邹老师：回复刘洁你好，既然是4月份新增的固定资产，那就是在5月份计提折旧的 如果点击自动生成凭证没有生成折旧凭证，就需要咨询软件开发单位是什么原因导致的了
2023-03-20 20:03:14
刘洁：回复邹老师 那是不是要先把4月份的先结账，系统才能默认为5月份计提折旧呢
2023-03-20 20:27:27
邹老师：回复刘洁你好，是的，是这样的
2023-03-20 20:38:26
刘洁：回复邹老师 老师 ，进一批货物有赠送的要算进成本里么？
2023-03-20 21:04:56
邹老师：回复刘洁你好，进一批货物有赠送的，需要把总的成本在（购进数量%2B赠送数量）之间计算分配，计算单位成本的
2023-03-20 21:15:53
刘洁：回复邹老师 比如总价1000元，购进100份，赠送100份，单位成本就是5元是么？
2023-03-20 21:39:07
邹老师：回复刘洁你好，是的，是这样的
2023-03-20 21:55:16
刘洁：回复邹老师 老师 小规模纳税人的合伙企业对一家公司打一笔投资款作为长投 现在收到的钱超出当时的投资款金额 把它作为投资收益 但是不开票的 报税的时候填在第几行呢？还有需要做合并报表么？
2023-03-20 22:22:46
邹老师：回复刘洁同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。（谢谢）
2023-03-20 22:44:39
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
接受投资的固定资产的会计分录咋写，固定资产是用原值入账，还是用净值入账呢，
按公允价值入账 借固定资产 贷实收资本
237楼
2023-03-21 15:27:04
全部回复
会计学堂 金牌辅导老师：回复吴少琴老师 账面价值这里有个已计提折旧了
2023-03-21 15:50:38
吴少琴老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你接受投资按市场价和原来的账面价没有必然关系
2023-03-21 16:17:10
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
购买固定资产，货到，款项已付，票未到。暂估入库怎么做账
你好，购买固定资产，货到，款项已付 借 固定资产 贷 银行存款
238楼
2023-03-21 15:53:47
全部回复
xijunkokhjhk：回复紫藤老师 不是暂估入库吗？票没到怎么做
2023-03-21 16:19:28
紫藤老师：回复xijunkokhjhk借 固定资产-暂估 贷 银行存款
2023-03-21 16:35:13
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ lsy123moon 发表的提问：
老师，请问固定资产入账怎么处理会计会计分录
借：固定资产 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款（或应付账款）
239楼
2023-03-21 16:17:59
全部回复
lsy123moon：回复江老师 不计入资产基金吗
2023-03-21 16:29:33
江老师：回复lsy123moon现在事业单位，固定基金用固定资产代替核算了
2023-03-21 16:45:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 单薄的云朵 发表的提问：
老师：我这月库存暂估入账，可以抵成本结转吗，会计分录怎么做？下月红冲的时候上月已经结转的库存成本又该如何处理分录，谢谢
你好可以的借主营业务成本贷库存商品， 借应付账款贷库存商品，借主营业务成本负数，贷库存商品负数。
240楼
2023-03-22 15:24:32
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