心若止水：回复东老师 那么，公益性的捐赠是否也要视同销售，交纳增值税和所得税呢？

东老师：回复心若止水对的，视同销售 该缴纳缴纳的

心若止水：回复东老师 前面准予扣除，后面又视同销售交纳税款，企业捐赠不就没享受啥优惠吗

东老师：回复心若止水是的 不过这也没太好的办法

心若止水：回复东老师 若果捐赠的是货币，不会视同销售，企业还可以享受点优惠吧？

东老师：回复心若止水对你捐赠货币 也就没视同销售了

雨过天晴：回复武老师 我是报所得税汇算时出现的

武老师：回复雨过天晴你看看其他关联公式的问题吗

热心的战斗机：回复邹老师 对外捐赠

邹老师：回复热心的战斗机你好，借；营业外支出，贷；银行存款等科目

欣喜的冥王星：回复邹老师 年应纳税所得额 =（利润总额 纳税调整增加额-纳税调整减少额-弥补以前年度亏损 ）*适用税率0.25-当年预缴所得税这个利润总额也是损益表本年累计计数，利润总额吗

邹老师：回复欣喜的冥王星是的

欣喜的冥王星：回复邹老师 请问折扣怎么扣除，没看到税法和实施条例有，商贸企业一般要调整哪些

邹老师：回复欣喜的冥王星现金折扣，折让可以税前扣除

欣喜的冥王星：回复邹老师 如果商贸企业，顾客想优惠20元钱，本来价格是150，实付款130元，开发票也可以开成130含税的，不需要进行调账处理吗

邹老师：回复欣喜的冥王星你可以开折扣发票

欣喜的冥王星：回复邹老师 不开可以吗，直接这样做行吗？顾客想优惠20元钱，本来价格是150，实付款130元，开发票也可以开成130含税的，不需要进行调账处理吗

邹老师：回复欣喜的冥王星你也可以这样开。不需要调整账务

欣喜的冥王星：回复邹老师 工会经费工会委员会运作，这个不太懂哦，请帮忙说详细点

邹老师：回复欣喜的冥王星这个我只能解释到这一步。你如有疑问可以百度

欣喜的冥王星：回复邹老师 百度看不懂

欣喜的冥王星：回复邹老师 请点龙画睛，概括一下。

邹老师：回复欣喜的冥王星工会经费，是指工会依法取得并开展正常活动所需的费用。按《中华人民共和国工会法》，工会经费的主要来源是工会会员缴纳的会费和按每月全部职工工资总额的2%向工会拨交的经费这二项，其中2%工会经费是经费的最主要来源。

欣喜的冥王星：回复邹老师 工会经费：工会会员缴纳的会费是从哪里来的。按每月全部职工工资总额的2%向工会拨交的经费是指，比如5月份10个人的工资30000元，就拿3万*2%的总分入工会经费。企业工会经费是由谁管。

邹老师：回复欣喜的冥王星工会经费是企业缴纳的。工会经费有工会组织管理

欣喜的冥王星：回复邹老师 是不是说工会会员缴纳的会费是企业交的，按《中华人民共和国工会法》按每月全部职工工资总额的2%向工会拨交的经费是指，比如5月份10个人的工资30000元，就拿3万*2%的总分入工会经费，这两笔钱，都由工会组织管理，不是企业管理吗

邹老师：回复欣喜的冥王星只有一笔3万*2%交给工会组织管理。

欣喜的冥王星：回复邹老师 请问是不是说工会经费，是用来运做企业的，也就是按《中华人民共和国工会法》按每月全部职工工资总额的2%向工会拨交的经费是指，比如5月份10个人的工资30000元，就拿3万*2%的工会经费交给工会组织管理，也就是企业交的。是不是要企业入工会组织。有什么好处。

邹老师：回复欣喜的冥王星这个是法律规定要交的工会经费，没有什么好处可言。

欣喜的冥王星：回复邹老师 那工会经费是做什么用的

欣喜的冥王星：回复邹老师 那工会经费是做什么用的，有没有可能没交，还是企业帮员工交了

邹老师：回复欣喜的冥王星工会经费，是指工会依法取得并开展正常活动所需的费用。

欣喜的冥王星：回复邹老师 请问有没有企业可能没交工会经费，这是企交的，员工不要缴吧

邹老师：回复欣喜的冥王星也有。员工不用交

summerkao：回复朴老师 老师，这两种情况的分别写下好吗

朴老师：回复summerkao借限定性支出 贷银行存款 借非限定性支出 贷银行存款

坚强的黑裤：回复许老师 、国泰公司2020年有关资料如下： （1）2020年会计利润总额3000万元。 （2）“财务费用”列支向非金融机构的借款利息支出38万元，按照金融机构同类借款利率 计算借款利息为28万元。 （3）“管理费用”中计提无形资产跌价准备80万元。 （4）“营业外支出”帐户借方列支了通过非营利的社会团体向贫困地区的捐赠300万元。 （5）企业所得税适用的税率为25％。 【要求】计算国泰公司2020年度应纳所得税额

许老师：回复坚强的黑裤这个是这样的    3000*12%=360万元 300万元小于360万元     可以所得税税前    全额扣除的哦

坚强的黑裤：回复许老师 应纳所得税直接这样算吗？？

许老师：回复坚强的黑裤我说的是  计算应纳税所得额时  不用调增的 应纳税所得额   是在会计利润的基础上  调整计算的

坚强的黑裤：回复许老师 （3000➕（38-28）➕50）✖️0.25=765 是这样吗？

许老师：回复坚强的黑裤是这个思路的  是加80的哦