首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
公益性捐赠支出的会计分录
分享
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 三一 发表的提问：
对于个人公益性捐赠支出，不超过个人应纳税所得额30％可以扣除，超过部分不得扣除。那又规定在一个所得中扣除不完的可以在在其他所得里面扣，这意味着公益性捐赠支出可以随便扣几次都行是吗?
您好，是的，您的理解非常正确。可以用多项所得扣除。
196楼
2023-03-08 16:08:27
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
公司以货币资金对外捐赠100万，请问这捐赠的100万要交税吗？收到的发票可以抵扣吗？我们是一般纳税人收到的公益性捐赠票据不能抵扣吗？中国社会福利基金开具的公益性捐赠收据
具体要看年销售收入的数据。只能按年销售收入的30%的可以税前列支
197楼
2023-03-08 16:16:32
全部回复
璐璐：回复李爱文老师 ？？？？？之前是12%，现在变成30%了吗？相关文件有吗老师？
2023-03-08 16:40:06
李爱文老师：回复璐璐你们具体是什么类型的企业，有12%、有30%的
2023-03-08 17:07:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，支付 教育发展促进会的捐款 汇算清缴能税前扣除吗，这个属不属于公益性捐赠呢
你好；     这个要看属于公益性捐赠不； 这个每年对方税务局都会公布 公益性组织名单的；   要是在里面  名单内才是公益性捐赠按12%税前扣除的  
198楼
2023-03-08 16:44:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 莫雨凉 发表的提问：
企业所得税汇算清缴里，有个公益性捐赠，但是超过了本年利润总额的百分之十二了，那我A105070那张捐赠支出调整表该怎么填呢
您好，A105070捐赠支出纳税调整明细表，就把受捐赠单位名称，账载金额填写上去就行了。其他的自动计算了。
199楼
2023-03-09 15:51:05
全部回复
莫雨凉：回复王雁鸣老师 是这样的表
2023-03-09 16:14:33
王雁鸣老师：回复莫雨凉您好，那这按这个填写吧，与我手里的表不一样啊。
2023-03-09 16:32:07
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户h24pjr 发表的提问：
老师，通过公益性社会团体向贫困山区的捐款是公益性支出吗
是的没错， 是公益性支出的
200楼
2023-03-09 16:11:45
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ ゛Escape 发表的提问：
老师公益性捐赠超出部分不需要确认递延吗？？超出利润总额12%部分
您好，这部分是不需要递延的
201楼
2023-03-09 16:36:10
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
广告费宣传费支出，业务招待费支出和公益性捐赠支出哪些是当年不足抵扣的部分可以结转到下年再抵扣的
广告费宣传费支出是当年不足抵扣的部分可以结转到下年再抵扣的
202楼
2023-03-09 16:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
用于公益事业的捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，怎么计算
比如利润总额100万，公益事业的捐赠支出只能按12万扣除 如果发生5万，按5万全额扣除 如果发生15万，按12万扣除，剩下的3万不得扣除 ，做纳税调增处理
203楼
2023-03-12 18:10:23
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ yy 发表的提问：
公益性捐赠支出，按照利润总额的12%扣除，这个利润总额是会计利润总额吗？还是通过调整之后的利润总额
同学您好，利润总额是没有经过纳税调整的
204楼
2023-03-12 18:17:24
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 妙小兔儿 发表的提问：
公益性的捐赠视同销售吗
公益性的捐赠，视同销售
205楼
2023-03-12 18:44:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ RR 发表的提问：
这两种发票，会计在2019年6月计入营业外支出，一个是公益性捐赠，一个是餐费，汇算清缴用纳税调增吗？
你好 1. 公益性捐赠 没超过12%是可以失去扣除的 2. 餐费要看你做的什么福利费和招待费都有扣除比例的
206楼
2023-03-13 15:27:26
全部回复
RR：回复meizi老师 不知道为什么这个餐费会计计入营业外支出了，会计摘要备注说是圆章，我现在问这个餐费计入营业外支出的，用不用税前调增？
2023-03-13 15:53:48
meizi老师：回复RR你好 你帮我看看 这个我标红框的地方 是什么监制章
2023-03-13 16:07:16
RR：回复meizi老师 江苏省税务局
2023-03-13 16:17:59
meizi老师：回复RR你好这个是可以报销的。 除非你们这个计入营业外支出 应该是与公司无关的餐费报销 。所以计入这个科目的
2023-03-13 16:39:37
RR：回复meizi老师 那这两个计入营业外支出的，我不用纳税调增吧？
2023-03-13 16:58:36
meizi老师：回复RR你好 要调增处理的。 与公司业务无关的 营业外支出的餐费调增 。 而你公益性捐赠没超过12%可以税前扣除 。超过了部分调增
2023-03-13 17:23:06
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 水蓝 发表的提问：
请问老师非公益性捐赠支出和应付税收滞纳金的计税基础为什么等于账面价值？
你好，因为属于永久性差异
207楼
2023-03-13 15:50:30
全部回复
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 专一的热狗 发表的提问：
请问我单位儿童节捐赠，是公益性捐赠吗？
你好，看单位通过什么机构捐赠，直接不行。
208楼
2023-03-13 16:04:58
全部回复
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 铃子 ——属深圳地区 发表的提问：
老师好！企业发生的公益性捐赠支出可在年度利润总额12%的限额内据实扣除，当年扣不完的可以结转以后的3年内扣除。请问，对于个人所发生的公益性捐赠支出，可结转扣除的年限是多少？
同学好 捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除，没有相关的结转文件
209楼
2023-03-13 16:12:49
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 草原狼 发表的提问：
老师，请教一下疫情期间捐赠支出会计分录，如何申报，谢谢！
您好，是申报所得税吗
210楼
2023-03-13 16:38:58
全部回复
草原狼：回复文老师 是的，会计分录怎么写
2023-03-13 16:52:00
草原狼：回复文老师 以生产的产品捐赠
2023-03-13 17:17:02
文老师：回复草原狼借营业外支出贷库存商品
2023-03-13 17:30:43
草原狼：回复文老师 老师，那还体现收入吗
2023-03-13 17:50:07
文老师：回复草原狼体现收入也是免税的，那就再结转一次成本
2023-03-13 18:03:58
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料