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营业税金及附加的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ cunese 发表的提问：
做5余份的账 计提 增值税 营业税金及附加分录怎么做
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费0应交XX税。
136楼
2023-02-07 17:29:02
全部回复
cunese：回复宋生老师 做账系统 我选择税金及附加的时候一定要选择二级科目 那要怎么b办
2023-02-07 17:59:04
宋生老师：回复cunese您好！你二级科目有一些什么呢
2023-02-07 18:17:28
cunese：回复宋生老师 消费税 资源税 土地增值 房产 车船 印花 教育附加 排污
2023-02-07 18:33:50
宋生老师：回复cunese你好！这个是你自己设置的。你计提的是什么税，就选对应税的二级科目
2023-02-07 18:48:32
cunese：回复宋生老师 借 营业税金及附加 贷应交税金—c城建税 教育税 地方教育附加 借方说要明细科目 要设置成什么 明细科目啊
2023-02-07 19:08:54
宋生老师：回复cunese您好！你这种需要这样。借税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加
2023-02-07 19:24:42
cunese：回复宋生老师 做完之后 我看我的利润表没有地 方教育附加这一笔的金额 咋回事啊
2023-02-07 19:38:06
宋生老师：回复cunese你好！这个在税金及附加这一行里面。
2023-02-07 19:55:25
cunese：回复宋生老师 我看了 也没有
2023-02-07 20:09:59
宋生老师：回复cunese你好！你把你的分录跟报表发来看下
2023-02-07 20:28:05
cunese：回复宋生老师 您看看
2023-02-07 20:49:59
cunese：回复宋生老师 利润表
2023-02-07 21:05:17
宋生老师：回复cunese您好！看你的表上，他已经结转了啊。分录也结转了。
2023-02-07 21:23:12
cunese：回复宋生老师 计提营业税金及附加是正确的吗
2023-02-07 21:35:43
宋生老师：回复cunese您好！是的。分录没有错。
2023-02-07 21:54:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Timi 琴之韵 发表的提问：
老师，您好，无票收入要计提营业税金及附加税吗
你好，有税款需要缴纳，就需要计提税金及附加的
137楼
2023-02-07 17:41:59
全部回复
Timi 琴之韵：回复邹老师 这个季度免增值税哦，要计提吗
2023-02-07 17:57:05
邹老师：回复Timi 琴之韵你好，免征了增值税，附加税也就免征，附加税免征了就不用计提的
2023-02-07 18:23:25
Timi 琴之韵：回复邹老师 好的谢谢
2023-02-07 18:41:32
Timi 琴之韵：回复邹老师 可以计提转为财务费用，在利润表里扣除吗
2023-02-07 18:54:58
邹老师：回复Timi 琴之韵你好，这个是税款，不会转到财务费用核算的 没有应纳税额根本不需要计提的
2023-02-07 19:21:56
Timi 琴之韵：回复邹老师 好的谢谢
2023-02-07 19:44:20
邹老师：回复Timi 琴之韵不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-07 19:59:02
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 英俊的心情 发表的提问：
营业税金及附加下有个2级分录印花税，是不是相应的也要把教育费附加、地方教育费附加、城市维护建设税也设在营业税金及附加的2级分录里？谢谢老师
是的，最好也都添加到二级明细里面。
138楼
2023-02-08 17:22:42
全部回复
英俊的心情：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 17:50:19
东老师：回复英俊的心情不客气，帮忙给个五星好评。
2023-02-08 18:00:34
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 五瓣丁香 发表的提问：
老师印花税改为营业税金及附加后，怎么做分录呀
借营业税金及附加贷应交税费—印花税
139楼
2023-02-08 17:31:50
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
甘老师，前面的问题麻烦继续回复一下，然后把问题附上，以前计提的分录是借：营业税金及附加：贷：应交税费-城建，教育等
次月应该做分录： 借：应交税费-城建，教育等 贷：银行存款 营业外收入
140楼
2023-02-08 17:41:59
全部回复
侬侬：回复蒋飞老师 是的，我是这样做的，但是我有个疑问，我看到科目余额表里本年累计数借贷方不相等，本年累计数借贷方之间的表不是我计提的数，也不是我计提后减免的数
2023-02-08 18:04:40
蒋飞老师：回复侬侬需要一个月一个月核对一下（估计是软件设置有问题）
2023-02-08 18:21:39
侬侬：回复蒋飞老师 是不是只要核对每个月都正常这样操作计提分录，发现还是这样就是软件设置问题？我只要按计提前后上述做分录就没问题吧？
2023-02-08 18:39:17
蒋飞老师：回复侬侬你好！ 是的。你的理解很对
2023-02-08 19:02:49
侬侬：回复蒋飞老师 感谢您的指教！谢谢老师
2023-02-08 19:16:07
蒋飞老师：回复侬侬好的， 不客气。
2023-02-08 19:41:53
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
为什么每月做帐的时候，应交税费这一块为什么要先计提然后在交纳，意思就是说：为什么要先做计提的分录在做交纳的分录，这两个分录是在同一个月里面做还是在两个月里面做？为什么要从营业税金及附加里面过一下？？
一般当月计提次月缴纳，要把这些税费转到损益类啊才影响利润
141楼
2023-02-09 17:07:53
全部回复
熏衣草：回复李老师 当月做计提的凭证？然后下个月在做交纳的凭证？？当月计提的凭证没有附件啊？？交纳的有银行回单可以当附件
2023-02-09 17:26:08
李老师：回复熏衣草计提不用附件
2023-02-09 17:46:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
计提分录是：借：营业税金及附加 贷：应交税费-城建，教育等
附加税对的，现在营业税金及附加改成税金及附加了
142楼
2023-02-09 17:17:05
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天垚 发表的提问：
老师，营业税金及附加包括哪些？印花税结转怎么做分录？
营业税金及附加包括消费税、资源税、土地增值税、城建税；在实务中是包括两个附加：教育费附加和地方教育费附加。印花税不包括在此科目，应该记入管理费用科目
143楼
2023-02-09 17:41:59
全部回复
天垚：回复宋生老师 缴纳印花税时候，怎么做分录，用友软件中没有印花税科目呢
2023-02-09 18:07:14
宋生老师：回复天垚您好！借管理费用-印花税 贷现金等
2023-02-09 18:27:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 康乃馨 发表的提问：
原来增值税和营业税金及附加都没有计提直接在下个月交了，怎么做分录
你好，增值税不需要计提。税金及附加如果之前没有计提，就在交款当月按交款额计提。
144楼
2023-02-12 19:05:23
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 微星 发表的提问：
那增税税内帐分录也是：借：营业税金及附加 贷：银行 还是：借：应交税费-未交增税税 贷银行？
内账可以直接在税金及附加反映。
145楼
2023-02-12 19:10:27
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阔达的灯泡 发表的提问：
老师，所得税转出的时候入和做分录 转出的时候在不在营业税金及附加里面
您好！一般所得税是没有转出的。只有计提和支付。 计提的时候借：所得税费用 贷应交税费-应交所得税 支付的时候借：应交税费-应交所得税 贷银行存款等。
146楼
2023-02-12 19:18:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 静心 发表的提问：
老师，主营业务税金及附加 和 税金及附加 是一个会计科目吗？ 软件里只有主营业务税金及附加，印花税放这里可以吗？
你好1是的。是同一个了。可以放这里
147楼
2023-02-13 16:42:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 紫嫒 发表的提问：
小微企业如何按照营业收入的百分之六十计算营业税金及附加 比如：营业收入:18391.20 营业税金及附加为：599.95
按照营业收入的百分之六十计算营业税金及附加，没有这个说法 每个税种是多少，做出相应的账务处理就是了
148楼
2023-02-13 17:09:34
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
请问，借：其他应付款 贷：营业税金及附加-企业所得税，这个会计分录有问题吗？
你好 说一下你具体是什么业务呢？
149楼
2023-02-13 17:29:59
全部回复
gyeommi：回复玲老师 想要在之前计提的费用中扣出要交的企业所得税
2023-02-13 17:51:03
玲老师：回复gyeommi你好 你这是内账吗 ？ 那不用写分录 自己列个表格体现出来就可以的 科员区正规做法先计提 再交 交时是借应交税费贷银行存款
2023-02-13 18:13:41
gyeommi：回复玲老师 计提时是怎样的会计分录？
2023-02-13 18:23:52
gyeommi：回复玲老师 还有，应交税费下可以设置企业所得税科目吗？
2023-02-13 18:48:56
玲老师：回复gyeommi所得税 计提 借所得税费用 贷应交税费 附加税 计提 借税金及附加贷应交税费
2023-02-13 19:11:14
gyeommi：回复玲老师 应交税费下可以设置企业所得税二级明细科目吗
2023-02-13 19:28:06
玲老师：回复gyeommi对的 要设置明细科目是哪个税就写哪个税的名字
2023-02-13 19:43:20
gyeommi：回复玲老师 好的
2023-02-13 19:59:49
gyeommi：回复玲老师 那我可不可以直接，借：其他应付款 贷：应交税费-企业所得税？
2023-02-13 20:26:55
玲老师：回复gyeommi不可以 上面是正确的分录 按正确的做
2023-02-13 20:41:43
gyeommi：回复玲老师 那怎么在其他应付款里扣掉这个企业所得税呢？
2023-02-13 21:06:37
gyeommi：回复玲老师 然后现在已经银行支付了
2023-02-13 21:20:05
玲老师：回复gyeommi交时是借应交税费贷银行存款
2023-02-13 21:39:35
gyeommi：回复玲老师 因为这个不是我们公司的税费，是代扣代缴的，和非居民企业发生业务，源泉扣缴的一个税费。那应该怎么做？现在扣增值税，附加税和企业所得税。
2023-02-13 21:54:50
玲老师：回复gyeommi代扣时 借：应付帐款 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 上交时 借：应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 贷：银行存款
2023-02-13 22:14:07
gyeommi：回复玲老师 内账的话，之前一直都有计提到其他应付款，所以应该怎么处理？
2023-02-13 22:37:02
gyeommi：回复玲老师 还有代扣代缴增值税、附加税、所得税费都是应交税费的二级明细是不是？直接添加科目就可以了是不是？
2023-02-13 22:59:36
玲老师：回复gyeommi这个不是你应付款吗 然后代扣的税金 为什么记应收哟 不是从你应付的账款里扣掉代扣的税金吗
2023-02-13 23:23:27
gyeommi：回复玲老师 不是应收啊，是其他应付款
2023-02-13 23:34:27
gyeommi：回复玲老师 我看到之前有转过一次钱，是借：其他应付款，贷：银行存款
2023-02-13 23:48:55
玲老师：回复gyeommi那就是你们要支付给对方的钱付了 付款是按扣除代扣税金付的吗 是这样做 代扣时 借：其他应付款 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 上交时 借：应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 贷：银行存款
2023-02-14 00:18:05
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ FIVE 发表的提问：
老师，印花税现在还计提吗？计提时分录是税金及附加还是营业税金及附加？我这边想确认下。谢谢
您好，如果是按月缴纳的印花税还是需要计提的，如果是按次缴纳的印花税不用计提，如果用的新会计准则计提时就计入税金及附加，如果是用的以前的会计准则就是计入营业税金及附加。
150楼
2023-02-14 17:05:42
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