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营业税金及附加的会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，个人所得税的会计分录是 借：营业税金及附加 贷 应交税费-个人所得税吗
你好，是个人工资薪酬吗，不记入营业税金及附加
151楼
2023-02-14 17:27:18
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 谢静 发表的提问：
印花税现在是通过营业税金及附加这个科目来核算的吗，不是用管理费用这个科目了吗？确切的会计分录该怎么写
准确的话，是计入税金及附加科目。借 税金及附加 贷 应交税费--应交印花税 借应交税费-应交印花税 贷 银行存款
152楼
2023-02-14 17:47:16
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宋生老师：回复谢静你好！计入税金及附加科目 计提的时候借 税金及附加 贷 应交税费--应交印花税 支付的时候借应交税费-应交印花税 贷 银行存款
2023-02-14 18:07:52
谢静：回复宋生老师 老师，我们公司的财务系统里面没有税金及附加这个新科目，还是原来的营业税金及附加，而且里面也没有印花税这个明细科目，这样的话就不能按照新规则去做了，如果按照旧的话的是不是可以直接借管理费用-印花税，贷银行存款
2023-02-14 18:20:31
宋生老师：回复谢静你好！你可以修改一下系统里面的科目就可以了。
2023-02-14 18:31:34
谢静：回复宋生老师 这个改不了，是由总公司负责的，我们没有权限的
2023-02-14 18:46:19
宋生老师：回复谢静你好！那你按之前的就可以了。
2023-02-14 19:12:43
谢静：回复宋生老师 @宋老师:好的，谢谢老师
2023-02-14 19:35:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 娟 发表的提问：
请问记录到营业税金及附加的税有哪些
你好  全面试行“营业税改征增值税”后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。 消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等。
153楼
2023-02-14 17:58:20
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伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ C.c 发表的提问：
1、计提税金及附加的会计分录：借：税金及附加，贷：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税；2、缴纳税款时的会计分录：借：应交税金-应交城建税附加，教育附加税，地方教育附加，印花税，贷：银行存款
这个里面印花税不对 ，借：管理费用 贷：银行存款，别的是对的
154楼
2023-02-14 18:08:59
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C.c：回复伍老师 印花税2016年准则已经调到税金及附加里面核算了
2023-02-14 18:34:33
伍老师：回复C.c你好，你这样处理是对的，那个印花税是改了
2023-02-14 18:51:20
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小哲 发表的提问：
老师，请问这个留抵税额290.43怎么做分录，这个是我11月6号发现上月没缴款 立马缴款，其实在9月份 都有做过计提营业税金及附加
请问这个留抵税额290.43怎么做账
155楼
2023-02-15 16:37:55
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彩丽老师：回复小哲你好，留抵税不用单独做会计分录。
2023-02-15 17:18:04
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 风趣的背包 发表的提问：
请问上年会计分录错误，今年子发现，怎么处理？1、借：营业税金及附加 200 贷：管理费用 --印花税 200 ，2、借 ：管理费用-印花税200，贷：库存现金200 ，吧1和2更正为 借： 管理费用-印花税200 贷：库存现金 200
之前的这个不用去更改分录了，因为他也是平的，只是科目用错了而已
156楼
2023-02-15 17:02:09
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吴月柳：回复风趣的背包如果确实想改就冲销直接做正确的就可以了
2023-02-15 17:23:48
风趣的背包：回复吴月柳 但是我的资产负债表和利润表的数就差那200，
2023-02-15 17:38:25
风趣的背包：回复吴月柳 而且我是跨年了才发现的
2023-02-15 18:00:50
吴月柳：回复风趣的背包1、借：营业税金及附加 200 贷：管理费用 --印花税 200 ，2、借 ：管理费用-印花税200，贷：库存现金200 ，这两笔分录中，你画个丁字账就知道了，损益类只发生了一次，管理费用一借一贷抵掉了，你是不是软件做账？取不到数导致的？
2023-02-15 18:24:34
风趣的背包：回复吴月柳 恩恩，，我是软件做的，，相当于营业税金及附加多了200.。就导致不平了
2023-02-15 18:41:25
吴月柳：回复风趣的背包不是营业税金及附加导致的，是管理费用贷方取不到数导致的，你去查下这个月的结转损益凭证有没取到管理费用科目贷方的这200元。
2023-02-15 19:04:54
风趣的背包：回复吴月柳 恩恩，，。就是没有取到管理费用贷方200元，，哪怎么办呢
2023-02-15 19:27:06
吴月柳：回复风趣的背包现在你账上这个明细账有余额200元吗？
2023-02-15 19:53:18
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
缴营业税金及附加，二级科目是设置在哪个一级科目下的？用凭证上的分录还是用白纸上的分录呢？
你好，是不是有图片的？
157楼
2023-02-15 17:08:33
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咩咩：回复吴月柳 是的
2023-02-15 17:33:31
吴月柳：回复咩咩你好，凭证上的是对的
2023-02-15 17:57:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 范玲 发表的提问：
老师，做分录的时候计提了本月的营业税金及附加，在利润表中怎么没显示出来呢？
可能是没有过账，结转损益
158楼
2023-02-15 17:26:04
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范玲：回复邹老师 过了帐，也结转了损益。这个月有收入，结转的时候出现了两个本年利润。是对的吗？
2023-02-15 17:57:09
范玲：回复邹老师 老师，截图我发到QQ群里了，麻烦帮我看一下。
2023-02-15 18:21:36
邹老师：回复范玲有两个本年利润是正确的，有的结转到本年利润的借方，也有在贷方 QQ群我不在，你可以截图到这里看一下
2023-02-15 18:44:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 奕初 发表的提问：
减免税金及附加的会计分录处理？
你好！你不用计提就可以了。 如果你计提了，借应交税费-应交城建税等 贷营业外收入-税收减免
159楼
2023-02-15 17:41:59
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奕初：回复宋生老师 不计提可以吗？规范的账务处理是？
2023-02-15 18:01:21
奕初：回复宋生老师 减免的印花税如何账务处理？
2023-02-15 18:19:01
宋生老师：回复奕初你好！可以不用计提，因为本身就不用交，就可以不用计提。 减免的时候：借应交税费-应交城建税等 贷营业外收入-税收减免
2023-02-15 18:41:37
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小白 发表的提问：
老师们，上一年的第四季度，2019年第一季度。没有计提营业税金及附加税。怎么解决！
你好，现在税金应该是借方数据，对吗
160楼
2023-02-19 18:08:06
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月月老师：回复小白你好，现在税金应该是借方数据，对吗
2023-02-19 18:20:16
小白：回复月月老师 是的。之前直接写 借: 应交税费——城建 应交税费——教育 应交税费——地方 贷: 银行存款
2023-02-19 18:42:07
月月老师：回复小白你好，以前年度 借：以前年度损益调整 贷：应交税金——城建税 本年度 借：税金及附加 贷：应交税金—城建税
2023-02-19 18:53:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ ? 发表的提问：
是按季申报地税附加税，在国税代开专票，预缴的一部分附加税，该怎么做账？计提营业税金及附加是不是应该按总收入计提附加税，不管是否有预缴？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费——增值税，附加税 贷；银行存款 根据总收入计提
161楼
2023-02-19 18:33:49
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?：回复邹老师 那当月预缴那部分地税附加税可不可以不做账，到季度缴纳一起做？
2023-02-19 18:47:31
邹老师：回复?你好，预交的需要当时就做分录的
2023-02-19 19:06:04
?：回复邹老师 那我次月缴纳是缴纳总收入计提的，还是总收入计提的减去预缴的？
2023-02-19 19:34:18
邹老师：回复?你好，按总收入计提，实际缴纳的是计提数减去预交数
2023-02-19 19:59:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 左右逢源 发表的提问：
期末结转税金及附加的会计分录，
结转成本、费用和税金 借：本年利润 贷：主营业务成本 营业税金及附加 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用
162楼
2023-02-19 18:45:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 暮云三月 发表的提问：
注册资本金（营业账薄）的会计分录是，借：税金及附加，还是直接记管理费用，金额250元。
你好，借方是通过税金及附加科目核算的
163楼
2023-02-19 18:55:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ hello^_^小丸子 发表的提问：
本月要计提营业税金及附加，增值税需交1.5万，怎么做营业税分录
城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
164楼
2023-02-19 19:21:00
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 萧萧税务 发表的提问：
补提以前年度税金及附加的会计分录是什么？是税金及附加还是用利润分配？
您好，是用以前年度损益调整，没有这个科目就用利润分配
165楼
2023-02-20 16:53:37
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