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旧准则应付福利费会计处理
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 心若止水 发表的提问：
关于计提坏账准备，企业会计准则与小企业会计准则在会计处理上有什么不同？
小企业会计准则规定：“应收及预付款项的坏账损失应当于实际发生时计入营业外支出，同时冲减应收及预付款项。”不需计提坏账损失。
271楼
2023-04-03 15:59:58
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心若止水：回复田老师 那相反的，客户那边的账务该怎么处理？
2023-04-03 16:40:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
企业缴纳的大病补充的会计分录是借 管理费用－福利费 贷应付职工薪酬 支付时 应付职工薪酬-福利费 贷银行存款 为什么是进去福利费呢
这个是单位提供你的福利 不是和基本医疗那种必须缴纳的
272楼
2023-04-06 15:04:30
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兔子先森：回复郭老师 但是在社保里的基本医疗里就就有大病医疗还是必须得
2023-04-06 15:33:02
郭老师：回复兔子先森一个地方一个样 我这边不强制 目前政策大病医疗的不允许抵扣个税
2023-04-06 15:47:05
兔子先森：回复郭老师 也是需要计提的对吧，汇算清缴时职工福利费按14%进行税前扣除，然后纳税调增
2023-04-06 16:00:39
兔子先森：回复郭老师 那什么情况职工福利费，不用和着应付职工薪酬呢
2023-04-06 16:17:22
兔子先森：回复郭老师 只有个人缴纳的3险1金可以抵扣个税
2023-04-06 16:47:22
郭老师：回复兔子先森只要是福利费都要通过应付职工薪酬过渡 是的
2023-04-06 17:01:18
兔子先森：回复郭老师 个人，借:其他应收款－大病补充明细是这样的吗
2023-04-06 17:20:25
郭老师：回复兔子先森个人负担的是这么美做的
2023-04-06 17:32:33
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ A侯鸟 发表的提问：
我的社保费有一个月缴费的时候是借：应付职工薪酬-社保费；贷：银行存款，但是计提的时候是借的管理费用-福利费贷的应付职工薪酬-福利费，怎么处理啊 跨年了老师怎么处理会影响汇算清缴吗
您的计提和缴纳是正确的，哪里出现问题了吗？
273楼
2023-04-06 15:19:55
全部回复
A侯鸟：回复张艳老师 老师我计提的时候用的是应付职工薪酬-福利费，交的时候是冲的社保费，怎么还能是对的呢？ 老师请问跨年的篮字冲账怎么做？还有没有别的方式，电子账里有蓝字吗？我这个二级科目用错对汇算清缴会有影响吗？
2023-04-06 15:45:43
张艳老师：回复A侯鸟1、抱歉，没看清楚明细科目。 做一笔调整分录就行了 借：应付职工薪酬--福利费 贷：应付职工薪酬--社保费 2、只要您将管理费用下的福利费减去记错的社保费部分就行了，不影响所得税汇算清缴的。
2023-04-06 16:12:11
A侯鸟：回复张艳老师 老师我是做成你说的这样还是冲回重写记一笔比较好呢？
2023-04-06 16:42:10
张艳老师：回复A侯鸟写一个调整分录就可以了，整体冲回也可以，就是涉及损益科目要有以前年度损益调整科目代替。
2023-04-06 16:57:03
A侯鸟：回复张艳老师 那老师把冲回的分录和接下怎么写给我写一个分录可以吗谢谢
2023-04-06 17:14:04
A侯鸟：回复张艳老师 老师我这个计提的时候都计提进管理费用的对应科目了只改一边不行吧，如果直接调整是不是也要这样啊借：应付职工薪酬-福利费，贷应付职工薪酬-社保费，然后借管理费用-社保费贷管理费用-福利费啊？
2023-04-06 17:29:45
张艳老师：回复A侯鸟是的，应该还做借管理费用-社保费贷管理费用-福利费，这是去年发生的还要使用以前年度损益调整科目代替，就变成借：以前年度损益调整 贷：以前年度损益调整，二者相抵后，就是零了。所以就没有必要做了。只需做一个调整分录借：应付职工薪酬--福利费 贷：应付职工薪酬--社保费就可以了，等所得税汇算清缴时，见福利费调减就可以了。
2023-04-06 17:51:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 糖 发表的提问：
员工中秋国庆的聚餐费 计入 管理费用-职工福利费 贷记 应付职工薪酬-非货币性福利 这样会计入员工个税的 有没有更好的处理办法 不计个税的
你好，比如让职工找其他费用来报销，而不是福利用途的发票
274楼
2023-04-06 15:38:36
全部回复
糖：回复邹老师 就是餐费的发票 KTV的发票啊 如果正常做的话 这个分录对不对？ 借记 管理费用-职工福利费 贷记 应付职工薪酬-非货币性福利
2023-04-06 16:11:58
邹老师：回复糖借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 通常是这样处理
2023-04-06 16:30:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ kjxtcf 发表的提问：
老师，上月支付福利费直接走的管理费用，应该计提应付职工薪酬，没有计提，这个月怎么处理。
借管理费用贷银行存款吗
275楼
2023-04-06 15:53:59
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kjxtcf：回复郭老师 是的，怎么调呢
2023-04-06 16:17:36
郭老师：回复kjxtcf借管理费用负数贷应付帐款负数 借管理费用福利费贷应付职工薪酬福利费 借应付职工薪酬贷银行存款
2023-04-06 16:42:30
罗宇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,知名公司财务经理,审计师,经济师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 红苹果1 发表的提问：
老师你好！军队已经纳入企业财务管理，期会计核算不适于镇府会计，那他是适用于民间不盈利一样的会计准则，是这个意思吗？就像福利院呀！学校，养老院，这些机构是啊？能举个例子吗？
同学你好 不适用政府会计准则后按民间非营利组织会计制度进行执行 因此分类可以先看是否是政府会计准则执行的制度，如果不是，再看是否以盈利为目标，如果是，就是正常的会计制度，如果不是，就是非营利组织会计制度
276楼
2023-04-09 17:17:39
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 静心 发表的提问：
小规模外:我的金蝶KIS财务软件没有"应付职工薪酬“，只有”应付工资“和”应付福利费“这些老科目。那么计提福利费：借：管理费用-福利费 贷：应付福利费 支付：应付福利费 贷：现金 这样可以吗？
你好，可以的
277楼
2023-04-09 17:43:55
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ LLJ 发表的提问：
老师好，非营利性但:织会计准则管理部门固定资产折旧是计入管理费用还是计入业务活动成本里？
学员你好，是计入管理费用的
278楼
2023-04-09 17:50:59
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 柳若@清风 发表的提问：
员工聚餐分录借：管理费用--福利费（或应付福利费） 贷：现金不用计入应付职工薪酬-福利费了吧？
你好，正规的一般是走应付职工薪酬-非货币性福利过一遍，
279楼
2023-04-10 15:05:44
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
最新会计准则对作废的支票单位应怎样处理
作废支票应完整保存，完整保存的好处是利于追溯查询,碎掉了的话怎么能证明作废了呢?要是没有作废而人为地写作废呢,很难说得清.但如果有作废的原票在那儿的话,就不说自清了。 对单位已经记账的，在账务处理上可先采用红字冲正，银行存款的方法，同时把作废支票作为冲销的附件，然后再重新开具支票;对单位还未记账，但经济活动仍然进行的，重新开具支票，把作废支票附在凭证后面或者单独装订;对单位还未记账，但经济活动已经终止的业务，则不需要重新开具支票，可把作废的支票盖上作废戳记(或剪角)，按照作废重要凭证处理;对单位已经记账但不需重开支票的则冲账处理。
280楼
2023-04-10 15:28:34
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AA会计学堂-希老师：回复小云老师 是剪角或加盖作废章
2023-04-10 15:44:08
小云老师：回复AA会计学堂-希老师作废戳记就是作废章的意思
2023-04-10 16:04:56
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
新会计准则下临时工和退休职工福利计入什么科目
新会计准则下临时工和退休职工福利计入什么科目
281楼
2023-04-10 15:47:58
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙计入福利费。。。。。。。。。
2023-04-10 16:01:31
李老师：回复爱笑的流沙计入福利费。。。。。。。。。
2023-04-10 16:30:06
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
如果查清是账务处理的问题，就针对福利费进行调整，借应交税费-进项税 借应付职工薪酬-福利费 贷管理费用-福利费 贷应付职工薪酬-福利费 金额就是你认证的进项税差额 福利费不能抵扣，所以入账价税合计，但又认证了
你好，您具体问题想要咨询什么
282楼
2023-04-11 14:00:57
全部回复
云淡风轻：回复小惑老师 你好，老师！我申报的进项税额与我入账的进项金额有差，是因为我计提应付福利费已经价税合计了，但是我又认证了，这个怎么做调整
2023-04-11 14:18:51
云淡风轻：回复小惑老师 福利费不能抵扣，所以入账价税合计，但又认证了
2023-04-11 14:35:28
小惑老师：回复云淡风轻借：应交税费-进项税额 贷：管理费用 然后再做进项税额转出分录
2023-04-11 14:51:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 鱼 发表的提问：
新会计准则中工会经费如何核算？新会计准则下还通过应付职工薪酬-工会经费科目核算吗
您好，是的，还是通过应付职工薪酬-工会经费核算的。
283楼
2023-04-11 14:24:30
全部回复
鱼：回复王雁鸣老师 谢谢王老师这么晚没休息,不遗余力的回答问题，很感谢！
2023-04-11 14:54:32
王雁鸣老师：回复鱼您好，不客气。祝您学习进步，工作顺利。
2023-04-11 15:21:10
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 初学者 发表的提问：
请问，实行旧会计准则，补提以前年度无形资产摊销的账务怎么处理
借:以前年度损益调整 贷:累计摊销 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
284楼
2023-04-11 14:52:56
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初学者：回复晓宇老师 老师这样记账后 在资产负载表中体现不了，无形资产期末数未减少
2023-04-11 15:10:10
初学者：回复晓宇老师 老师，企业未产生企业所得税，19年去的的无形资产可以不补提摊销吗？
2023-04-11 15:20:52
晓宇老师：回复初学者同学，以前年度损益调整是不在报表中体现的，不可以，如果发现少计提无论是否有企业所得税，都需要进行更正。
2023-04-11 15:43:05
初学者：回复晓宇老师 好的，谢谢老师
2023-04-11 16:08:54
晓宇老师：回复初学者不用客气，请帮老师点击5星好评，谢谢！
2023-04-11 16:23:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 志志 发表的提问：
季度大会给优秀员工买的奖品应该计入管理费用-办公费，还是计入应付职工薪酬-福利费啊，或者是管理费用-福利费
福利费 借管理费用－福利费贷应付职工薪酬－福利费 借应付职工薪酬－福利费贷银存
285楼
2023-04-11 15:18:46
全部回复
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