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帖子
向关联企业捐赠所得税会计处理
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罗老师
职称:
中级会计师,税务师
4.96
解题:
1.7w
引用 @
灵巧的电源
发表的提问:
因为我们是民办非企业单位,是非营利性质的。那么收到的捐赠资金可以当做是实收资本吗??谁懂这方面的帮忙解答一下。谢谢
不能计,应该计入捐赠收入 借:现金/银行存款 贷:捐赠收入
16楼
2022-11-16 02:26:40
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罗老师
职称:
中级会计师,税务师
4.96
解题:
1.7w
引用 @
大方的灰狼
发表的提问:
公司捐赠扶贫资金从哪个科目核算比较好? 税前扣除?
需要通过公益组织或县以上政府捐赠的才可以税前限额扣除(会计利润的12%),通过营业外支出科目核算。
17楼
2022-11-16 03:39:03
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小林老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题:
6.83w
引用 @
欣喜的胡萝卜
发表的提问:
企业向学校公益性捐赠如何能企业所得税抵扣
您好,公益性捐赠在企业所得税纳税申报表A105070填写
18楼
2022-11-16 04:39:45
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紫藤老师
职称:
中级会计师,税务师
4.99
解题:
13.37w
引用 @
lucky
发表的提问:
老师,对于自产商品对外捐赠增值税和企业所得税视同销售,那外购商品对外捐赠,增值税,企业所得税怎么处理呢?
外购商品对外捐赠,增值税视同销售,有销项税额,
19楼
2022-11-16 05:43:12
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紫藤老师:
回复
lucky
《企业所得税法实施条例》(国务院令第512号)第二十五条规定,企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务,但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
2022-11-16 06:10:48
紫藤老师:
回复
lucky
用于捐赠,企业所得税和增值税上均需要做视同销售处理。
2022-11-16 06:26:09
陈诗晗老师
职称:
注册会计师,高级会计师
4.99
解题:
17.93w
引用 @
38号
发表的提问:
假如某公司欲在销售每一件商品预提出100元做为捐赠做慈善公益,在预提时和捐赠时如何会计处理?捐赠的这部分能在企业所得税上抵扣吗?
你好,同学。 是在不超过利润12%部分扣除
20楼
2022-11-16 06:41:59
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沈家本老师
职称:
注册会计师,税务师,律师
4.99
解题:
0.6w
引用 @
凶狠的月亮
发表的提问:
个人或者企业向民办非企业捐赠可以低个人所得税或企业所得税吗?
您好,1、企业通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门,用于公益事业的捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。 2、年度利润总额,是指企业依照国家统一会计制度的规定计算的大于零的数额。 3、个人通过社会团体、国家机关向公益事业的捐赠支出,按照现行税收法律、行政法规及相关政策规定准予在所得税税前扣除。 您好,所以通过和国家机关或者社会团体向公益组织的捐赠支出可以税前扣除的。 为您提供解答,祝学习愉快
21楼
2022-11-16 17:57:23
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许老师
职称:
注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题:
3.72w
引用 @
懵懂的荷花
发表的提问:
向关联企业借款的利息费用的会计处理
借:银行存款 贷:短期借款 借:财务费用 贷:应付利息 这个和一般的借贷,是没有什么区别的。 不过 在年度汇算清缴是要注意 关联方借款 应当在其投资额的两倍以内 利率的话 不能超过同期银行贷款利率 超过的部分 纳税申报时 是需要调增的
22楼
2022-11-16 18:16:48
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五条悟老师
职称:
注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题:
0.57w
引用 @
韦园园
发表的提问:
14. 甲民间非营利组织按照与乙企业签订的一份捐赠协议,向乙企业指定的一所贫困中学捐赠桌椅1000套,该组织收到乙企业捐赠的桌椅时进行的下列会计处理中,请问下这里为啥不是捐赠收入而是受托代理业务呢?
您好,因为在这里面甲仅仅就类似于个中介角色,没有盈利性质呀。
23楼
2022-11-16 18:35:03
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文老师
职称:
中级职称
4.97
解题:
7.38w
引用 @
f(x)
发表的提问:
所得税中非关联方捐赠现金为什么不能抵扣?
您好,关联方的交易的话,应该要视同销售的
24楼
2022-11-16 18:46:20
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f(x):
回复
文老师
那非关联方捐赠现金什么意思,不能当损益冲减利润总额吗
2022-11-16 19:04:03
文老师:
回复
f(x)
您可以做营业外支出处理,但是需要纳税调整, 企业发生的对外捐赠支出,会计上可以作为营业外支出处理。但税法(企业所得税法第9条和第10条)上除了公益性捐赠可以扣除利润总额的12%以外,其他捐赠支出(无论接收方是否关联方)均不得税前扣除。
2022-11-16 19:18:06
玲老师
职称:
会计师
4.99
解题:
37.73w
引用 @
喜悦的乐乐 ?
发表的提问:
老师,接受非关联企业捐赠产生的利得为什么不属于所有者权益类?
你好。记在营业外收入科目了
25楼
2022-11-16 19:14:59
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喜悦的乐乐 ?:
回复
玲老师
那其他综合收益的利得和损失都是一些什么内容呢?
2022-11-16 19:41:38
玲老师:
回复
喜悦的乐乐 ?
其他综合收益:以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;确认按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额导致的其他资本公积的增加或减少;计入其他资本公积的现金流量套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,以及其后续的转出。
2022-11-16 20:03:13
钟存老师
职称:
注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题:
3.85w
引用 @
xqq009
发表的提问:
甲公司向非关联企业捐赠现金500万 这个有没有当期应纳税调整 和差异调整啊 不会 做
同学你好 很高兴为你解答 不允许所得税前扣除 应该调整应纳税所得额
26楼
2022-11-20 18:01:15
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邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
宁玉
发表的提问:
企业接受货币的捐赠会计上如何处理,税法上如何处理
你好,借;银行存款等科目,贷;营业外收入 税法上需要把这个计入应纳税所得额,计算缴纳企业所得税
27楼
2022-11-20 18:26:50
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meizi老师
职称:
中级会计师
4.99
解题:
31.76w
引用 @
玊·尓
发表的提问:
根据个人所得税法律制度的规定,个人发生的下列公益性捐赠支出中,准予税前全额扣除的有( )。 a.通过非营利社会团体向公益性青少年活动场所的捐赠 B通过国家机关向贫困地区的捐赠 c通过非营利社会团体向农村义务教育的捐赠 通过国家机关向红十字事业的捐赠
你好; 1. 选择D;C A 要选择 ;;;B里面的 个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠,捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分,可以从其应纳税所得额中扣除。
28楼
2022-11-20 18:52:00
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玊·尓:
回复
meizi老师
老师不是说是通过国家机关捐的吗,为什么还要从所得税中扣除啊
2022-11-20 19:10:58
meizi老师:
回复
玊·尓
捐赠是企业所得税的时候扣除
2022-11-20 19:40:32
玊·尓:
回复
meizi老师
好的,谢谢老师
2022-11-20 19:59:04
meizi老师:
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玊·尓
不客气,帮到你就好
2022-11-20 20:18:42
文老师
职称:
中级职称
4.97
解题:
7.38w
引用 @
薄薄
发表的提问:
甲将一枚钻戒赠与乙,这个法律行为中,不需要经双方当事人意思表示一致就可以成立吧 是不是?
赠与如果是双方行为,赠与合同须当事人双方意思表示一致才能成立,如果赠与人有赠与的表示,但受赠人并没有接受的意思,则合同仍不能成立,故与馈赠这种单方行为不同。
29楼
2022-11-21 16:51:24
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薄薄:
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文老师
赠与和遗赠是一样的吧,如果是甲立下遗嘱,将个人所有财产遗赠给乙,这个和赠与钻石不是一个意思吗?
2022-11-21 17:41:48
文老师:
回复
薄薄
馈赠
2022-11-21 17:57:48
薄薄:
回复
文老师
??没看明白
2022-11-21 18:17:26
文老师:
回复
薄薄
通常情况下的赠与行为是单方面的,如果需要受赠人需要承担相应义务的就是双方的
2022-11-21 18:44:44
陈诗晗老师
职称:
注册会计师,高级会计师
4.99
解题:
17.93w
引用 @
哭泣的鲜花
发表的提问:
所得税会计(练习二) 二、新华股份公司2020年度利润表中利润总额为58 600万元,该公司适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债年初余额分别为40万元和64 万元.2020年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在的差别有以下几项。 (1) 2016年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本为1 200万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。 (2)向关联企业捐赠现金400 万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)期末持有的交易性金融资产
1,会计1200-1200×2/10=960 税法1200-1200/10=1080 递延所得税资产120×25% 2,400纳税调增
30楼
2022-11-21 16:57:34
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