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向关联企业捐赠所得税会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.89w
引用 @ K146260507925 发表的提问：
企业捐赠钱或物要怎么做账务处理(通过红十字会的捐赠)
有捐赠收据，计入营业外支出-捐赠支出 可以税前扣除
46楼
2022-11-24 11:55:09
全部回复
K146260507925：回复朴老师 那没有收据呢
2022-11-24 12:16:57
朴老师：回复K146260507925不能税前扣除，只能交所得税
2022-11-24 12:28:21
K146260507925：回复朴老师 也是一样处理吗
2022-11-24 12:50:54
K146260507925：回复朴老师 如果后期补票了的话，要怎么做账务处理
2022-11-24 13:19:38
朴老师：回复K146260507925嗯，也是一样的处理的哦，补票了把票附在分录后面就行了，
2022-11-24 13:41:33
朴老师：回复K146260507925只不过没有发票要缴纳所得税
2022-11-24 14:09:14
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
老师，新成立企业未取得收入，向小学捐赠款，计入什么会计科目。
你好，捐款，计入营业外支出科目。
47楼
2022-11-24 12:23:26
全部回复
蓝天白云：回复汪晨老师 刚成立企业，没有收入，利润表都是0 ，要计到营业外支出科目吗？
2022-11-24 12:48:27
汪晨老师：回复蓝天白云你好，要计入营业外支出科目的。
2022-11-24 13:14:54
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企事业单位接受捐赠汽车会计账务怎么处理
你好，记录固定资产，同时确认营业外收入。
48楼
2022-11-24 12:51:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小歪 发表的提问：
营业外收入，企业捐赠收企业所得税，政府捐赠不需要是吗
你好，政府拨款才不需要，如果是一般的政府捐赠，也是需要计入营业外收入征收企业所得税的
49楼
2022-11-25 11:42:10
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.48w
引用 @ 山水之乐 发表的提问：
为什么接受非关联方捐赠影响企业损益?
你好捐赠计入营业外收入，影响损益
50楼
2022-11-25 12:10:40
全部回复
山水之乐：回复暖暖老师 营业外收入不是利得吗？怎么会影响损益？
2022-11-25 12:22:45
暖暖老师：回复山水之乐是损益类科目所以说影响损益
2022-11-25 12:37:49
山水之乐：回复暖暖老师 哦，想起来了，要考试了怎么学过的全忘了
2022-11-25 13:03:51
暖暖老师：回复山水之乐呵呵，多看看，加油就好
2022-11-25 13:15:08
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企事业单位接受捐赠汽车会计账务怎么处理
借固定资产 贷营业外收入
51楼
2022-11-25 12:36:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 枫叶 发表的提问：
向关联方捐赠200万，形成应付账款负债，负债的计税基础也是200吗？
你好！无常捐赠怎么会产生应付账款？具体什么业务？
52楼
2022-11-27 08:28:03
全部回复
枫叶：回复QQ老师 这个200万的负债，的计税基础是多少
2022-11-27 08:59:15
枫叶：回复QQ老师 是账面价值和计税基础相等，都是200万吗
2022-11-27 09:13:01
QQ老师：回复枫叶您好，这是你捐赠的支出，不可以企业所得税钱抵扣调增的基数
2022-11-27 09:39:07
枫叶：回复QQ老师 这道题负债的计税基数是多少
2022-11-27 10:06:32
QQ老师：回复枫叶您好，这里不是负债，这里是企业所得税前不可以抵扣你的计税基础，要往回调这个金额。
2022-11-27 10:26:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，请问疫情期间小规模企业向红十字会捐赠100万，如何账务处理？
借营业外支出贷库存商品。
53楼
2022-11-27 08:52:22
全部回复
张绩：回复郭老师 现金捐赠
2022-11-27 09:22:09
郭老师：回复张绩借营业外支出贷库存现金。
2022-11-27 09:45:01
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 曾经的哑铃 发表的提问：
接受关联方捐赠计什么
借:银行，库存商品， 贷:营业外收入
54楼
2022-11-27 09:18:20
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.48w
引用 @ 日月年 发表的提问：
关于市慈善会捐赠，收到收据，这笔捐赠款项准予在计算应纳税所得额时扣除吗？
你好是专门的收据的话可以扣除的
55楼
2022-11-27 09:38:34
全部回复
冯小朵老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 虚拟的万宝路 发表的提问：
非营利性组织会费收入和捐赠收入免收企业所得税都要向税务部门申请吗
您好，这个不需要额外申请的，直接记账即可。
56楼
2022-11-27 09:55:00
全部回复
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 震动的奇迹 发表的提问：
06年接受捐赠汽车一辆，价值5万元。借：固定资产，贷：资本公积。 现报废处理，分录怎么做呢？资本公积要减少么? 谢谢
报废时按正常报废账务处理，不涉及资本公积减少
57楼
2022-11-28 07:49:37
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 果果 发表的提问：
在会计处理时：所有的公益性捐赠或非公益性捐赠，都不符全会计收入的确认条件，借：营业外支出-非公益性捐赠\\全额扣除公益性捐赠\\限额扣除公益性捐赠 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税）这样的处理对吗
对的对的，这里的处理正确的没问题。
58楼
2022-11-28 07:56:57
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 三一 发表的提问：
公益性捐赠的间接捐赠可以抵扣企业所得税吗？
你好 你说的公益性捐赠的话 按不超过12% 可以税前扣除的 看下附件
59楼
2022-11-28 08:09:36
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.89w
引用 @ ? 独秀一枝梅? 发表的提问：
老师，民非企业业收到捐赠收入要交增值税吗？会计分录是什么？没有取得免税资格，捐赠收入要交所得税吗？
同学你好 这个不交的哦  借银行 贷非限定性收入
60楼
2022-11-28 08:34:33
全部回复
? 独秀一枝梅?：回复朴老师 没有取得免税资格，捐赠收入交所得税吗？
2022-11-28 08:58:27
朴老师：回复? 独秀一枝梅?同学你好 对的 这个要交的
2022-11-28 09:11:59
? 独秀一枝梅?：回复朴老师 老师，民非企业21年10月取得的提供服务收入了5万，没有开票，交增值税吗？会计分录是什么？
2022-11-28 09:31:28
朴老师：回复? 独秀一枝梅?同学你好 做未开票收入要交 借银行 贷非限定性收入
2022-11-28 09:52:37
? 独秀一枝梅?：回复朴老师 增值税怎么处理
2022-11-28 10:17:41
朴老师：回复? 独秀一枝梅?按照税局核定的来交就行
2022-11-28 10:30:09
? 独秀一枝梅?：回复朴老师 是会计分录不用计提增值税吗？
2022-11-28 10:47:55
朴老师：回复? 独秀一枝梅?同学你好 如果要交增值税肯定要做的 贷应交税费应交增值税
2022-11-28 11:11:12
? 独秀一枝梅?：回复朴老师 小规模企业，季度达不到45万，不用交增值税，也要计提吗？
2022-11-28 11:27:43
朴老师：回复? 独秀一枝梅?同学你好 要做 贷应交税费-应交增值税（减免税）
2022-11-28 11:56:51
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