首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
公司认证费如何做会计分录
分享
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
购买原材料进项税已认证，后又转出的会计分录，从购买到转出的如何做
1.购买原材料 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款等 2.转出的时候 借：原材料 （此为进项税额的金额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
181楼
2023-02-23 17:16:02
全部回复
舒克。：回复宸宸老师 老师，就这两步？
2023-02-23 17:39:58
宸宸老师：回复舒克。您不是说 认证，然后转出吗？ 请问你需要什么您还需要什么分录呢?
2023-02-23 18:05:48
舒克。：回复宸宸老师 哦哦好的，我以为得有一步借：应交税费～应交增值税～进账税额转出 贷：应交税费～应交增值税～进项税额呢
2023-02-23 18:22:01
宸宸老师：回复舒克。不需要的，转出的金额就是不能抵扣了，所以对应到原材料里。
2023-02-23 18:40:48
舒克。：回复宸宸老师 干的，老师，那没有认证的发票入账了怎么做分录？
2023-02-23 19:07:08
宸宸老师：回复舒克。没有认证的话，而且不能认证进项税额的 那您就根据价税合计直接计入成本即可
2023-02-23 19:25:58
舒克。：回复宸宸老师 能认证，但是不想本期认证的发票
2023-02-23 19:39:05
宸宸老师：回复舒克。那您可以放到您想抵扣的那个月再抵扣就可以了呀。
2023-02-23 20:06:25
舒克。：回复宸宸老师 发票不是最好不跨季度吗？我想先入账
2023-02-23 20:18:41
宸宸老师：回复舒克。国家没有规定发票必须季度入账，但是国家规定专票抵扣期限360日。
2023-02-23 20:36:36
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 清风小居 发表的提问：
小企业会计准则下少确认费用，跨年应该如何处理，做分录
学员你好，如果金额小的话，今年确认就可以，金额大通过以前年度损益调整
182楼
2023-02-23 17:23:59
全部回复
清风小居：回复悠然老师01 小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目
2023-02-23 17:50:19
悠然老师01：回复清风小居是你的软件中没有吗
2023-02-23 18:16:14
清风小居：回复悠然老师01 小企业会计准则规定没有以前年度损益调整这个科目
2023-02-23 18:33:57
悠然老师01：回复清风小居那你就可以计入当年的费用
2023-02-23 18:53:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ plum 发表的提问：
请问非独立核算分公司不需要做账，那总公司与分公司往来如何填制会计分录，分公司发生费用如何处理
你好，直接做在总公司账上就可以了，分公司不用做
183楼
2023-02-27 16:11:37
全部回复
plum：回复朴老师 直接在银行存款下加上分公司账户就可以吗
2023-02-27 16:47:26
朴老师：回复plum嗯，是的，这样操作就行
2023-02-27 16:57:53
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 沁宜 发表的提问：
总公司与子公司共同成立有工会，请问子公司计提工会经费如何做分录？
子公司属于独立企业，单独成立工会，并且缴纳工会经费。 计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款 　　返还时： 　　借：银行存款 　　贷：其他应付款-工会经费
184楼
2023-02-27 16:37:30
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 颖*^_^* 发表的提问：
未认证发票先入账如何做分录
您好 税金可以计入应交增值税——待认证进项税额
185楼
2023-02-27 16:47:06
全部回复
颖*^_^*：回复bamboo老师 现在是12月份先做成本，因为进项大于销项，待认证的发票是以发票的开出时间来确定180天内完成认证吗
2023-02-27 17:05:31
bamboo老师：回复颖*^_^*现在是开出发票之日起360天内可以认证
2023-02-27 17:17:34
颖*^_^*：回复bamboo老师 有什么需要注意的地方吗？
2023-02-27 17:41:34
bamboo老师：回复颖*^_^*您记住您这张发票没有认证 别到时候过期 了 别的没什么需要注意的
2023-02-27 18:06:28
颖*^_^*：回复bamboo老师 把收到未认证的进项发票是会影响利润吗？
2023-02-27 18:36:21
bamboo老师：回复颖*^_^*收到未认证的进项发票 如果入账了 税金以外的金额可能会影响利润
2023-02-27 19:04:02
颖*^_^*：回复bamboo老师 可以提前结转主营业务成本吧
2023-02-27 19:20:25
bamboo老师：回复颖*^_^*提前结转主营业务成本什么意思？您有收入？
2023-02-27 19:32:58
颖*^_^*：回复bamboo老师 那没有认证的发票怎么做成本呢
2023-02-27 19:52:06
bamboo老师：回复颖*^_^*如果您有收入 可以根据没有认证的发票做成本 您说的提前 我以为是没有收入您就结转成本
2023-02-27 20:17:45
颖*^_^*：回复bamboo老师 可以理解为我的客户预付了货款，我的进项发票收到了，但是我每个月可以开出的销项发票有限，导致我还不能给客户开票，这种情况就可以先做成本了吧？
2023-02-27 20:38:49
bamboo老师：回复颖*^_^*如果您收到了进项票 也开具了发票 可以根据您开具的收入做对应的成本
2023-02-27 20:56:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 菲儿可乐 发表的提问：
公司奖励给会员109 辆 车… 如何做会计分录，税务如何处理
借；销售费用 贷；主营业务收入 应交税费 税务按视同销售处理
186楼
2023-02-27 17:14:49
全部回复
菲儿可乐：回复邹老师 我们公司没有这个业务范围… 可否做销售顾问奖励
2023-02-27 17:34:54
邹老师：回复菲儿可乐你好，这个奖励并不需要经营范围记载的
2023-02-27 17:53:10
菲儿可乐：回复邹老师 老师 如果是这样的方式以销售顾问劳务报酬3年 来做 可以么？后续车子过户这块公司是以处置固定资产的方式处理么？
2023-02-27 18:12:10
邹老师：回复菲儿可乐你好，需要按你实际情况做销售处理 公司是做商品销售处理，而不是固定资产处置
2023-02-27 18:27:46
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 林曦10351282 发表的提问：
老师您好，小规模物业公司收到的天然气初装费，出入证工本费，水电费，制卡费应该如何做会计分录
这些费用最终都是你们最终收取 不需要给第三方再付出去吧？ 出入证工本费，计入其他业务收入 水电费，制卡费 计入其他业务收入
187楼
2023-02-27 17:23:59
全部回复
林曦10351282：回复钟存老师 水电费是代收代缴
2023-02-27 17:56:37
钟存老师：回复林曦10351282代收代缴的，计入其他应付款
2023-02-27 18:07:14
林曦10351282：回复钟存老师 好的，二级科目就写收费项吗老师
2023-02-27 18:26:01
钟存老师：回复林曦10351282二级科目可以写代扣电费
2023-02-27 18:38:16
林曦10351282：回复钟存老师 老师，小规模查账征收的月收入不超10万的免税分录怎么做老师
2023-02-27 18:57:41
钟存老师：回复林曦10351282借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-税收减免
2023-02-27 19:12:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱学习的YY 发表的提问：
税控盘普通发票如何认证抵扣，并如何做分录
你好，税控盘普通发票不需要认证就可以全额抵扣增值税应纳税额的，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
188楼
2023-02-28 16:24:32
全部回复
爱学习的YY：回复邹老师 请问老师在增值税申报表主表上是填列23栏吗？
2023-02-28 16:46:15
爱学习的YY：回复邹老师 应纳税减征额
2023-02-28 17:08:47
邹老师：回复爱学习的YY你好，是的，减免的税款是填写在应纳税减征额栏次的
2023-02-28 17:21:14
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
代A公司付款给B公司，会计分录如何做
你好，代付的分录是 借 其他应收款 贷银行存款 以后收回的时候 借 银行存款 贷其他应收款
189楼
2023-02-28 16:39:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 哎嗨 发表的提问：
请问老师，待认证进项税认证以后抵扣如何做分录？
你好，待认证进项税额转入抵扣时 借：应交税费—应交增值税(进项税额) 贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)
190楼
2023-02-28 16:48:45
全部回复
哎嗨：回复紫藤老师 月底如何结转税费呢？
2023-02-28 17:11:31
紫藤老师：回复哎嗨月底的时候销项减去进项缴纳税额
2023-02-28 17:24:04
哎嗨：回复紫藤老师 结转税费的分录如何做
2023-02-28 17:41:20
紫藤老师：回复哎嗨缴纳增值税时 借：应交税费--应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 月末结转的话： 借:应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 年末结转分录 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应缴税费--应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-28 18:05:54
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 高挑的山水 发表的提问：
A公司委托B公司销售预付卡（会员卡）给顾客C,顾客去A公司消费，如何做会计分录，如何开发票
你好，做预收账款和主营业务收入就可以了。
191楼
2023-02-28 17:14:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 顺心的钢笔 发表的提问：
公司刚买了车，会计分录如何做呢
你好 借固定资产 贷银行 
192楼
2023-03-01 16:08:18
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 香蕉裙子 发表的提问：
想问老师这些实务题如何计算并做分录？ 12、业主他项权证已办理，交银行存押，中行退还保证金10万元，银行收款，如何计算并做会计分录？ 13、经公司董事会决定，投资100万元进入从事矿山开发的企业，银行付款，如何计算并作会计分录？ 14、年终矿山企业利润分成5%汇入公司账户？如何计算并做会计分录？ 15、本企业，向建设银行贷款3000万，借期为三年，如何计算并做会计分录？ 16、本企业向中行借周转金500万元，借期为一周年如何计算并做会计分录？ 17、本企业购进电动机一台计价为，价款10万元，税17000元，发票总金额为117000元，挂往来账如何计算并做会计分录？ 18、预付土地工程进度款100万元，银行支付，如何计算并做会计分录？ 19、某某职工，借公司现金1000元，现金支付，如何计算并作会计分录？ 20，收购房者预交定金计，50000万元，银行转入，如何计算并做会计分录？ 21、支付管理部门餐饮烟酒发票计15000元，现金支付，如何做会计分录？
12借银行存款10 贷其他应收款10
193楼
2023-03-01 16:32:26
全部回复
暖暖老师：回复香蕉裙子13借长期股权投资100 贷银行存款100
2023-03-01 17:13:14
暖暖老师：回复香蕉裙子14借没有数字这里
2023-03-01 17:34:29
暖暖老师：回复香蕉裙子15借银行存款3000 贷长期借款3000
2023-03-01 18:03:59
暖暖老师：回复香蕉裙子16借银行存款500 贷短期借款500
2023-03-01 18:15:38
香蕉裙子：回复暖暖老师 13与14应该是一起的
2023-03-01 18:31:47
暖暖老师：回复香蕉裙子17借固定资产100000 应交税费进项税额17000 贷应付账款117000
2023-03-01 19:01:09
暖暖老师：回复香蕉裙子18借预付账款100 贷银行存款100
2023-03-01 19:30:30
暖暖老师：回复香蕉裙子19借其他应收款1000 贷库存现金1000
2023-03-01 19:53:02
暖暖老师：回复香蕉裙子20借银行存款50000 贷预收账款50000
2023-03-01 20:04:56
暖暖老师：回复香蕉裙子21借管理费用15000 贷库存现金15000
2023-03-01 20:23:24
香蕉裙子：回复暖暖老师 老师你好， 14题应该是投资100万元，年终利润分成5%，汇入公司账户，这应该怎么计算和做分录
2023-03-01 20:41:35
暖暖老师：回复香蕉裙子收到分红时 借：银行存款5 贷：应收股利5
2023-03-01 21:04:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 刘玉莲 发表的提问：
公司别墅的个税 如何做会计分录
你好 你们要出售的嘛
194楼
2023-03-01 16:44:59
全部回复
刘玉莲：回复郭老师 公司购买的别墅
2023-03-01 16:59:17
郭老师：回复刘玉莲你们不需要交个税的
2023-03-01 17:26:43
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，一般纳税人如果取得专票，本月不认证，怎么做会计分录？下月把未认证的发票认证，又怎么做分录？
你好，进项税额部分，不认证可以借应交税费-待认证进项税额 下月认证时借应交税费-应交增值税-进项税额， 贷借应交税费-待认证进项税额
195楼
2023-03-01 17:04:51
全部回复
海英：回复徐阿富老师 老师，那未认证时的分录中一待认证进项税额在资产负债表和利润表中哪个科目？
2023-03-01 17:28:06
徐阿富老师：回复海英你好，在应交税费这里。
2023-03-01 17:53:38
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料