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应付账款期初漏记会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 臧静 发表的提问：
公司几年前欠的应付账款，当时没有提供发票，做的借：成本 贷暂估应付款，现在用现金结清了这笔应付款，但还是提供不了发票？这时需要调减成本，怎么做会计分录？
不用调成本，你们实际发生就不用调账，你们汇算清缴之前纳税调增吧？
211楼
2023-03-13 16:06:13
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臧静：回复maize老师 意思是现在不用做任何会计分录？在会算清缴时把这笔调增就行？
2023-03-13 16:28:54
maize老师：回复臧静是的，你们实际发生的按正常做
2023-03-13 16:49:47
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 乐观的台灯 发表的提问：
你好 老师 新政府会计制度下补记往年漏登固定资产账务处理，以前只记了购买时的会计分录
你好，只记了购买时的会计分录…分录是怎么做的呢
212楼
2023-03-13 16:19:43
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乐观的台灯：回复蒋飞老师 这么记的
2023-03-13 16:33:00
乐观的台灯：回复蒋飞老师 现在需要补固定资产 这么记账可以吗
2023-03-13 17:01:59
蒋飞老师：回复乐观的台灯你好， 可以的，你的理解很对 … 还需要补提固定资产折旧，做分录： 借累计盈余 贷固定资产累计折旧
2023-03-13 17:19:51
乐观的台灯：回复蒋飞老师 预算会计还需要记吗 老师
2023-03-13 17:42:15
蒋飞老师：回复乐观的台灯不用做预算会计分录了。
2023-03-13 18:04:13
乐观的台灯：回复蒋飞老师 好的 谢谢老师
2023-03-13 18:26:27
蒋飞老师：回复乐观的台灯不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-13 18:51:59
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 阿兰 发表的提问：
前期预付部分账款，货到后会计分录借:库存商品 应交税费_应交增值税_进项税 贷:预付账款 应付账款这样可以吗？
您好，在存在预付账款情况下，您收到货后的会计分录是正确的。 为您提供解答，祝学习愉快
213楼
2023-03-13 16:28:05
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阿兰：回复沈家本老师 金马1月份商贸实操13业务中，贷方只有预付账款，没有应帐款。老师那么做也可以吗？谢谢！
2023-03-13 16:44:05
阿兰：回复沈家本老师 应付账款
2023-03-13 17:02:10
阿兰：回复沈家本老师
2023-03-13 17:18:26
沈家本老师：回复阿兰如果说您之前的预付账款已经把该商品的金额全部支付了，那么贷方没有应付账款科目也是没有关系的。 为您提供解答，祝学习愉快
2023-03-13 17:37:37
阿兰：回复沈家本老师 谢谢老师！
2023-03-13 17:51:48
沈家本老师：回复阿兰为您提供解答是我的荣幸
2023-03-13 18:11:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
固定资产报废的会计分录，应收账款，应付账款收不回来的会计分录
你好 固定资产报废的分录是 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理 应收账款收不回来 借：信用减值损失，贷：坏账准备 借：坏账准备，贷：应收账款 应付账款不需要支付 借：应付账款，贷：营业外收入
214楼
2023-03-13 16:53:58
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qihuiW：回复邹老师 银行存款错误，怎么调整到现有的数据
2023-03-13 17:06:23
邹老师：回复qihuiW你好，银行存款错误（具体是什么原因导致的错误呢？）
2023-03-13 17:31:31
qihuiW：回复邹老师 代账公司没有做银行账，现在我们自己做账，银行有余额
2023-03-13 17:47:20
邹老师：回复qihuiW你好，那就需要根据业务发生情况，把银行日记账补上的 
2023-03-13 18:09:06
qihuiW：回复邹老师 那要补两三年的
2023-03-13 18:19:18
qihuiW：回复邹老师 有没有其他途径
2023-03-13 18:43:12
邹老师：回复qihuiW你好，没有其他途径，只能这样补救了 
2023-03-13 19:11:15
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 贤惠的小丸子 发表的提问：
已到期的应付票据20000元因无力支付转为应付账款的会计分录怎么做
同学，你好，，借：应付票据，贷：应付账款
215楼
2023-03-14 16:13:01
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 淡色 发表的提问：
老师，新建账套其他应付款，应付账款期初数，是否录明细
你好！有明细的需要录入
216楼
2023-03-14 16:28:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 做个快乐的小富婆 发表的提问：
老师，建账时，由于借贷不平，我把未付的10万元教玩具放在应付账款期初余额里面，这样就平了，这笔款要怎么做会计分录？
您好 请问您不是根据科目余额表期末数据建账的么？
217楼
2023-03-14 16:47:59
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做个快乐的小富婆：回复bamboo老师 之前没做帐
2023-03-14 17:26:45
bamboo老师：回复做个快乐的小富婆那您玩具购入的还在么？
2023-03-14 17:44:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 大方的斑马 发表的提问：
请问政府会计制度下，收到应付账款怎么做预算会计分录？
您好，一般情况下，借；资金结存，借：行政支出-待处理，负数。
218楼
2023-03-15 15:30:20
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 宁静 发表的提问：
应付账款发生时，预算会计做分录吗
应付账款发生时，预算会计不做分录
219楼
2023-03-15 15:36:10
全部回复
宁静：回复紫藤老师 偿还是要做是吗
2023-03-15 16:02:04
紫藤老师：回复宁静你好，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计, 往来款没有对应的与预算会计科目的
2023-03-15 16:27:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 徐 发表的提问：
购入设备预付10000A公司，现要并账为应付账款，应该怎么调，会计分录是？
借；应付账款 贷；预付账款 做这个调整分录
220楼
2023-03-15 15:54:22
全部回复
会计学堂陈老师
职称：中级
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
注销一笔无法支付的应付款,会计分录
注销一笔无法支付的应付款,会计分录
221楼
2023-03-15 16:20:38
全部回复
会计学堂陈老师：回复爱笑的流沙借：营业外收入-应付账款XX公司 贷：应付账款
2023-03-15 16:50:14
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
应付账款期初贷方是负数，收到发票后分录如何写
你收到了什么发票呢？如果是库存商品的话，借库存商品贷应付账款。
222楼
2023-03-15 16:44:59
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实操学堂：回复李霞老师 我是这样处理的，现在问题是这个库存商品如何消掉，是20年的项目，早就结束了
2023-03-15 17:05:37
李霞老师：回复实操学堂你直接转到成本里面啊，再说你当时项目没结束的时候，你就应该借助业务成本贷库存商品。
2023-03-15 17:33:18
李霞老师：回复实操学堂借主营业务成本，贷，库存商品
2023-03-15 17:58:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @  呃卜哭  发表的提问：
老师请问跨年度的错账怎么调合适，1、应收账款，去年有漏记回款的2、短期借款去年也有漏记的放贷或者还贷 谢谢
你好 1. 那你补做收款 2. 短期借款也补做 不涉及损益科目的 可以直接补
223楼
2023-03-16 15:30:28
全部回复
 呃卜哭 ：回复meizi老师 老师如果是记错了客户，或者短期借款是银行间混计的这种情况要则么处理呢？能直接调整差额吗？凭证后不附附件可以吗，谢谢
2023-03-16 15:53:21
meizi老师：回复 呃卜哭 你好 直接调整凭证。 不涉及损益科目的 赶紧调整 马上年末了
2023-03-16 16:20:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 小洁九 发表的提问：
刚从记账公司接回来得账，本公司分公司应该用其他应收应付，但是记账公司给用的应收应付，能再录期初数给改过来么
同学你好 期初数改不了
224楼
2023-03-16 15:42:58
全部回复
小洁九：回复朴老师 老师我不是要改期初数，我是想把接过账套的期初数科目改一下，比方说应收本公司分公司的改成其他应收数据不变
2023-03-16 16:04:37
朴老师：回复小洁九那你得做分录调整
2023-03-16 16:32:42
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 任娇娇 发表的提问：
老师，我从代理记账公司接手外账，把期初数据录入软件后出具的资产负债表中的应收账款和预收账款/预付和应付账款的年初余额和期末余额都不一样。
同学你好 按照他们给你的科目余额表设置不对吗
225楼
2023-03-16 16:07:20
全部回复
任娇娇：回复朴老师 他们出具的资产负债表，预收账款的期末数没有算应收账款的贷方数据，预付账款的数据是根据预付账款的借方-贷方的余额填制的，没有算应付账款的借方。我新接手，根据他们给我的余额表，把期初数据填到软件后，软件自动结转的资产负债表和他们的资产负债表，预付/应付/预收和应收账款的年初数和期末数，都不一样。我需要调整么？
2023-03-16 16:57:00
朴老师：回复任娇娇同学你好 需要调整的哦
2023-03-16 17:08:24
任娇娇：回复朴老师 因为年初数都不一样，我怎么调整，做分录调整年初数么？还是下次给税务局报表的时候直接按照我这个调整后的表填写，但是年初数不知道能不能改，可能要保持数据的一致性的话，年初数改不了吧？
2023-03-16 17:30:11
朴老师：回复任娇娇嗯，做分录调整期初数就行了，以前年度损益调整
2023-03-16 17:50:43
任娇娇：回复朴老师 我发现需要调整的金额是，在原报表的年初数应收增加100元，预收增加100元，预付增加80元，应付增加80元，年初数就和我的调整后的年初数相等了，请问老师怎么做分录调整年初数？
2023-03-16 18:03:32
朴老师：回复任娇娇应付账款期初数要调整的分录反结账、取消起初记账,修改即可。
2023-03-16 18:31:07
任娇娇：回复朴老师 老师，我是从代理记账公司新接的外账，他们给我的科目余额表也是正确的，就是他们的资产负债表不对，我需要反结帐，调整我的年初数么？
2023-03-16 18:56:40
朴老师：回复任娇娇不用， 按照你的科目余额表来做就行了
2023-03-16 19:20:54
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