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应付账款期初漏记会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 蝶儿翩翩飞xiaoxiao 发表的提问：
实际工作要出报表？还是写了分录就算呢？,各行业会计分录那样做平不平的？预收预付,应付应收那些影响,它没有事前贷记应付账款？实际工作要做这笔？不然不平
完整的一套账需要做了凭证出报表，账本的 科目汇总表需要做的，需要判断你的凭证平不平 应付账款贷方明细余额不影响的 借银存贷应付账款-a，这个在财务报表预付账款里面显示
166楼
2023-02-20 16:48:59
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蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复郭老师 我不明白比如支付货款,学堂只做一笔借应付账款,货：银行存款,这样工作也只做一笔？这样无法冲平应付账款,因为,你没有贷记应付账款,这样不平吧？工作要不要做贷记应付账款的分录冲平
2023-02-20 17:08:56
郭老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao你们之前有欠款的吧 如果没有货物到了借库存商品贷应付账款不就可以了
2023-02-20 17:36:36
蝶儿翩翩飞xiaoxiao：回复郭老师 如果预付预收如何平
2023-02-20 17:59:38
郭老师：回复蝶儿翩翩飞xiaoxiao借库存商品贷预付账款 借预收账款贷主营业务收入，应交税费
2023-02-20 18:24:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 无奈的路人 发表的提问：
购买会计学堂 分期付款怎么记账
你好 借；管理费用等科目 贷；长期应付款 借；长期应付款 贷；银行存款等科目
167楼
2023-02-20 17:13:28
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无奈的路人：回复邹老师 如果是分三期怎么记账 是到还款的时候分三次记吗
2023-02-20 17:33:54
邹老师：回复无奈的路人你好，费用发生的时候 借；管理费用等科目 贷；长期应付款 每次付款的时候 借；长期应付款 贷；银行存款等科目
2023-02-20 17:46:27
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 自在独行 发表的提问：
财务软件建账录期初的时候，应付账款借方期初是不是得直接录在预付账款的借方？
是的，录入预付账款的借方。
168楼
2023-02-20 17:32:59
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自在独行：回复赵英老师 赵老师，那期初其他应付款的余额也在借方的话是不是录在其他应收款期初借方里？
2023-02-20 17:49:27
赵英老师：回复自在独行最好是把帐都调一下再录
2023-02-20 18:12:07
赵英老师：回复自在独行调成正常的借贷法，期初其他应付款借方余额也可以录到其他应收款借方。
2023-02-20 18:32:02
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 魔幻的睫毛 发表的提问：
根据下列资料,试编制2019初至2021末的会计分录 1)A企业2019年开始计提坏账准备,年末,按应收账款 百分比法估计应收账款减值损30000元,“坏账准备”账 户期初无余额;计算当期应计提坏账准备并编制会计分录 (2)2020年末,经减值测试,估计应收账款减值30000 元;期初坏账准备余颜30000元计算当期应计提坏账 准备并编制会计分录 (3)2021年7月,经核实确认发生坏账一笔9000元, 以核销 (4)12月,收回前期已核销的坏账7500元,已存入银行 (5)年未,经测试估计应收账款减值30000元计算当期全 应计提账准备并编制会计分录。
同学你好 19年 借，信用减值损失30000 贷，坏账准备30000 20年 计提坏账30000-30000=0 21年 借，坏账准备9000 贷，应收账款9000 借，应收账款7500 贷，坏账准备7500 同时 借，银行存款7500 贷，应收账款7500 计提坏账=30000加9000减30000-7500=1500 借，信用减值损失1500 贷，坏账准备1500
169楼
2023-02-21 16:51:01
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 明亮的小猫咪 发表的提问：
应付账款期初为贷方负数，现在冲应付账款是记贷方正数，对吗？
应付贷方负数表示借方正数余额的，表示预付的
170楼
2023-02-21 17:09:18
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Cocoจุ๊บc 发表的提问：
19年应付账款有期初数据 没有分录 内帐 找到发票是18年的做长期待摊费用 -开办费的 我现 在怎么记账
你好，你是要重新建账吗？
171楼
2023-02-21 17:20:16
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Cocoจุ๊บc：回复QQ老师 内帐是19建的 一直应付账款一直存在有期初数 我是找出18年的发票补入进去吗
2023-02-21 17:59:44
QQ老师：回复Cocoจุ๊บc你好，这笔款你们实际支付了吗？没有的话就存在应付账款的余额。
2023-02-21 18:29:44
Cocoจุ๊บc：回复QQ老师 支付了 在借方 外帐是有发票的额
2023-02-21 18:41:33
QQ老师：回复Cocoจุ๊บc你好，那就借应付账款贷现金或银行存款就可以了。
2023-02-21 19:01:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 西瓜 发表的提问：
公司筹建初期，股东垫付了好几笔费用，现在一起转给他，怎么做会计分录，怎么记账
你好，之前作了其他应付款吗？
172楼
2023-02-21 17:26:59
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西瓜：回复郭老师 没有，月底结账的时候核帐转的，帐上怎么记录比较好呢
2023-02-21 17:50:54
郭老师：回复西瓜那你之前账上是怎么做的？
2023-02-21 18:08:36
西瓜：回复郭老师 没记帐，月底报她们花销
2023-02-21 18:34:13
郭老师：回复西瓜借管理费用-开办费贷其他应付款 借其他应付款贷银存
2023-02-21 18:57:44
西瓜：回复郭老师 谢谢老师
2023-02-21 19:07:50
郭老师：回复西瓜不用客气的，应该的
2023-02-21 19:19:56
西瓜：回复郭老师 老师您好，买金蝶软件的钱怎么记会计分录，也可以记管理费用开办费吗
2023-02-21 19:42:28
郭老师：回复西瓜金额不大的可以的，
2023-02-21 20:04:33
西瓜：回复郭老师 两千多一些
2023-02-21 20:29:20
郭老师：回复西瓜可以直接做管理费用开办费
2023-02-21 20:47:52
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 典雅的棒球 发表的提问：
4s汽修店，付款采购汽车配件，怎么做会计分录，是走预付账款还是应付账款呢？有什么区别？
你好 先付款的话 计入预付账款 先采购后付款的话 计入应付账款科目
173楼
2023-02-22 16:53:12
全部回复
典雅的棒球：回复答疑苏老师 就是拿钱去买配件，是属于预付账款是吧？
2023-02-22 17:05:34
答疑苏老师：回复典雅的棒球你好 那就直接记库存现金就可以了
2023-02-22 17:34:45
典雅的棒球：回复答疑苏老师 那借方填什么科目？
2023-02-22 18:04:00
答疑苏老师：回复典雅的棒球你好 借方计入原材料就可以了
2023-02-22 18:23:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
收入漏记查出来要补所得税，费用漏记被查出来应该不会被罚款吧。费用没有入账
你好，一般不会被罚款
174楼
2023-02-22 17:21:25
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 自在独行 发表的提问：
期初建账前会计给我的数据：其他应付款借方余额，录在其他付款贷方负数好，还是录在其他应收款借方好一点？
您好，期初建账前会计给的数据：其他应付款借方余额，录在其他付款贷方负数好。
175楼
2023-02-22 17:29:59
全部回复
自在独行：回复王雁鸣老师 老师，负数就是其他应收款的意思吧？
2023-02-22 17:46:44
王雁鸣老师：回复自在独行您好，是的，负数就是其他应收款的意思，但是您期初建账，不能把其他应付款借方余额，录在其他应收款借方。
2023-02-22 18:09:34
自在独行：回复王雁鸣老师 老师，给的期初数据业务员看后（应付部分）明显有误。我应该重新整理数据还是先录入软件以后逐步调整好一点？
2023-02-22 18:23:41
王雁鸣老师：回复自在独行您好，应该先录入软件以后逐步调整好。
2023-02-22 18:42:48
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
老师，我们单位以前都是手工账，没有记账软件，今年要用软件记账，应付账款，应收账款，录入期初的时候是都录入2018年期款的总余额吗？那每个供应商，客户的期未余额是在哪录入呢
你好，你要设置二级明细科目的。
176楼
2023-02-23 16:49:46
全部回复
飞雪：回复月月老师 在建账录起期初时设置二极科目，将余额也录到期出二极科目期初余额里对吗里吗
2023-02-23 17:15:37
月月老师：回复飞雪你好，是的，余额也录入到二级科目。
2023-02-23 17:26:03
黄陆壹老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 伶俐的戒指 发表的提问：
题目:企业从银行借款项20000元，归还应付账款。 提问:为什么会计分录没有应付账款呢
学员好，归还应付账款，做分录 借：应付账款 贷：银行存款
177楼
2023-02-23 17:11:21
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 麦冬D 发表的提问：
一张记入赊账业务记账凭证中仅将应付账款登记入账是漏记为什么不平衡？
你好！ 少记了借方金额当然就不平衡了
178楼
2023-02-23 17:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 王勇 发表的提问：
期初建账时，资产大于负债时，负债这部分金额记在哪？ 比如：现金+银行存款+应收账款+预付账款 ＞ 应付账款
老师，期初建账时，资产大于负债时，负债这部分金额记在哪？ 比如：现金+银行存款+应收账款+预付账款 ＞ 应付账款 不然就不平衡
179楼
2023-02-27 16:29:53
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邹老师：回复王勇你好，你需要查明是哪个科目漏计入了，而不是把差额计入哪个科目调平了就可以的
2023-02-27 16:46:02
王勇：回复邹老师 如果我记入 应付账款 内，那么实际的期初应付账款就不对
2023-02-27 17:05:18
王勇：回复邹老师 邹老师，是这样的，之前财务都是手工账，只有进销存电脑账，10多年的，报表都滞后5-6个月才看得到，所以我在进销存上找期初数据，能否提示一些东西，比如要怎样怎样操作
2023-02-27 17:29:44
邹老师：回复王勇你好，期初数是上一年期末数结转而来的，而不是在进销存就可以找到所有数据的 你需要保证每一年的数据都是准确无误的，才可以用上一年期末余额作为今年期初数的
2023-02-27 17:54:25
王勇：回复邹老师 期初建账时，需要做大量的核对工作，这是必须的
2023-02-27 18:04:48
王勇：回复邹老师 期中建账？？？
2023-02-27 18:16:14
邹老师：回复王勇你好，如果你单位财务资料健全，把上一年期末余额录入就是了
2023-02-27 18:38:38
王勇：回复邹老师 邹老师，意思是建账最好年初建，期初数是上一年期末数结转而来的，
2023-02-27 18:55:07
王勇：回复邹老师 邹老师，那1-5月发生的？？？也需要重新录入
2023-02-27 19:24:09
邹老师：回复王勇你好，是的，1-5月份的数据在本期借方，本期贷方累计发生额录入
2023-02-27 19:46:07
王勇：回复邹老师 现在6月
2023-02-27 20:08:47
邹老师：回复王勇你好，是的，以去年期末数作为年初数，然后录入 1-5月份的数据在本期借方，本期贷方累计发生额，启用帐套就可以了
2023-02-27 20:34:47
王勇：回复邹老师 好的，谢谢！邹老师
2023-02-27 20:50:08
邹老师：回复王勇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-27 21:02:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鲤鱼戒指 发表的提问：
老师，我们应付账款是10032.但是出纳付款时付款10000把零头抹了，那这32我应该怎么做账，怎么写会计分录？
不需要付款做借应付账款 32贷营业外收入32
180楼
2023-02-27 16:54:10
全部回复
鲤鱼戒指：回复maize老师 可是业务员他们不懂，他们认为不用付了，不把这32放到营业外收入，还有别的办法没？
2023-02-27 17:23:22
maize老师：回复鲤鱼戒指这个年末你做账的时候转下就可以，要不挂着，要不现金付款，不过 这个有点不真实，
2023-02-27 17:50:17
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