你好不需要的，当月计提当月的，然后次月发放就行。

你好，可以做之前计提相反分录冲平的 涉及损益科目需要通过以前年度损益调整科目核算

你好！ 取管理费用-工资借方累计金额就可以了

您好 借：应付职工薪酬 ——工资 1029.2+500=1529.2 贷：应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-社保 500

同学，你好，应该是借：管理费用等，贷：应付职工薪酬，跟计提工资是一样的

应付职工薪酬包括工资、补贴、津贴、计时工资、计件工资、岗位工资、加班工资、特殊工种补贴、高温补贴等。 保证每月账中有一个月的工资入账，可以计提也可以不计提处理。 你们属于什么行业呢，我可以将相关的分录写一下

你好，对要从应付职工薪酬过一下

你好，汇算清交是怎么做的？

应付职工薪酬可以计提，也可以不计提。是按月计提处理。或者在发放时再计入费用处理

　计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款 　　

举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

你好，你计提的时候没有包含这部分个税吗？

你好 负数 的原因是啥？ 工会经费是按应发工资总额 *2%计算的