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计提应付职工薪酬会计分录
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 不必言苦 发表的提问：
计提一季度的工会经费会计分录：借：管理费用—工会经费 贷：应付职工薪酬—工费经费缴纳时： 借：应付职工薪酬—工费经费 贷：银行存款这样可以吗？
你好，是单位部分，还是个人部分。
91楼
2023-01-09 18:47:59
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不必言苦：回复月月老师 是单位部分。
2023-01-09 19:08:26
不必言苦：回复月月老师 个人还要缴工会经费吗？
2023-01-09 19:33:44
不必言苦：回复月月老师 个人独资企业，不可能成立工会。但这次系统里核了这工会经费，又不得不交。
2023-01-09 20:00:37
月月老师：回复不必言苦你好 借：管理费用-工会 贷：银行存款
2023-01-09 20:17:57
不必言苦：回复月月老师 老师，您好！这种情况就不用计提，缴纳时直接：借：管理费用—工会经费 贷：银行存款 那收到工会返还的工会经费时又冲减管理费用吗？ 借：银行存款 贷：管理费用
2023-01-09 20:47:57
月月老师：回复不必言苦你好，是的，你的处理是正确的。
2023-01-09 20:58:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师：工资表上的数等不等于会计分录时的应付职工薪酬数。
你好，一般是相等的
92楼
2023-01-10 17:24:53
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 涵 发表的提问：
应付职工薪酬于额在借方，怎么调节，具体的会计分录是？
是不是少计提了 补提一下 借XX费用 贷应付职工薪酬
93楼
2023-01-10 17:52:15
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涵：回复李老师 老师，发放的时候怎么做会计分录了
2023-01-10 18:18:26
李老师：回复涵借应付职工薪酬 贷银行
2023-01-10 18:47:11
涵：回复李老师 我以前是借方应付职工薪酬，贷方银存，以你以上那样计提了，具体发放的时候怎么做会计分录？
2023-01-10 18:59:08
涵：回复李老师 这样的话一借一贷也平了，在资产负债表中应付职工薪酬还是在借方啊
2023-01-10 19:17:41
李老师：回复涵一借一贷 平了 就没有余额的啊
2023-01-10 19:30:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Fighter 发表的提问：
做分配工资的会计分录的时候，应付职工薪酬是应发金额还是实发金额？
你好，是根据应发工资
94楼
2023-01-10 18:19:43
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
老师，图上我用红色划出的➕8000和➕5400我不太理解，为什么不是减呢？我看上面的会计分录是借应付职工薪酬
这里阐述的发生额是直接考虑的是借方发生额，不是贷方，所以是+，而不是-。 如果你全部考虑贷方发生额，你就变换一下就可以了
95楼
2023-01-10 18:27:07
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ A会计学堂王 发表的提问：
代扣上月应付职工薪酬中各项个人部分款项的会计分录该怎么做呢？
你好 那你之前挂了其他应收款的话 。 现在做借应付职工薪酬-工资贷其他应收款 银行存款等
96楼
2023-01-10 18:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 激昂的夕阳 发表的提问：
本月应付职工薪酬70 000 按各部门职工工资总额的20%提取职工养老保险。会计分录怎么写?
如果是企业负担的 借管理费用，社保贷应付职工薪酬社保。
97楼
2023-01-11 18:28:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 内心向暖 发表的提问：
老师您好：计提工会经费是：借管理费用 贷应付职工薪酬 缴纳公会经费是：借应付职工薪酬 贷银行存款 收到工会经费的会计分录怎么做啊？
返还工会借银行 贷其他应付款，要是没有工会借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 工会，负数，借银行 贷应付职工薪酬
98楼
2023-01-11 18:34:35
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内心向暖：回复maize老师 老师：就像这些拓展训练器材该放低值易耗品呢还是固定资产呢？
2023-01-11 18:59:19
内心向暖：回复maize老师 老师：就像这些拓展训练器材该放低值易耗品呢还是固定资产呢？
2023-01-11 19:12:20
maize老师：回复内心向暖目前实务中单价不超过5000 这个不做固定资产 可以做低值易耗品
2023-01-11 19:22:36
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 少年 发表的提问：
工资付上个月的，这个工资已经是扣完保险后的工资，会计分录是不是得 借：应付职工薪酬贷：现金 同时计提借：管理费用 贷：应付职工薪酬。还有社保用银行代扣，然后直接做报销单出来：借：应付职工薪酬 贷：银行存款 马上计提：借：管理费用贷：应付职工薪酬
你好 计提社保 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-个人社保 缴纳社保 借：其他应付款-个人社保 管理费用-单位保险 贷：银行存款
99楼
2023-01-11 18:44:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 栀子花开 发表的提问：
老师，会计学堂提供的以下分录，收到工会返还时计入其他应付款，是什么意思？ 计提工会经费的会计分录 有关工会经费的计提会计分录: 计提时: 借:管理费用-工会经费 贷:应付职工薪酬-工会经费 缴纳时: 借:应付职工薪酬-工会经费 贷:银行存款 返还时: 借:银行存款 贷:其他应付款-工会经费.
同学你好 这个就是工会支出的时候冲减其他应付款
100楼
2023-01-27 19:15:49
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栀子花开：回复朴老师 麻烦举例说明一下，谢谢！
2023-01-27 19:46:20
朴老师：回复栀子花开比如说你收到100元返还的，这个是工会经费，你们有单独的工会经费账户就存进去 借其他应付款 贷银行存款 这样 然后工会经费单独核算继续了
2023-01-27 20:15:38
朴老师：回复栀子花开然后工会经费单独核算就行了
2023-01-27 20:45:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
计提员工培训费，管理费用和应付职工薪酬要设三级科目吗，计提时的会计分录 借：管理费用-职工教育经费-学习培训费 贷：应付职工薪酬-职工福利费-学习培训费
你好，这个就看单位核算需要，一般只设置到二级，比如管理费用——职工教育经费 ，应付职工薪酬-职工教育经费
101楼
2023-01-27 19:30:28
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古风之悦：回复邹老师 老师，职工教育经费具体的可以开支些什么费用
2023-01-27 19:51:35
邹老师：回复古风之悦你好，就是用于职工的教育支出，比如技能培训，相关证件的继续教育等
2023-01-27 20:10:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Soulmate.H 发表的提问：
在做18年期初的时候，涉及到17年12月的薪酬，是不是要做在应付职工薪酬的期初里？写一下关于薪酬的会计分录
借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬，是的啊
102楼
2023-01-27 19:47:59
全部回复
Soulmate.H：回复袁老师 年终的提成和年终奖也是要放在18年的应付职工薪酬是吗？
2023-01-27 20:02:26
袁老师：回复Soulmate.H是的啊
2023-01-27 20:14:19
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 朱 发表的提问：
在什么情况下，工资表上的合计数不等于会计分录应付职工薪酬数？
你说的合计数是哪一兰合计
103楼
2023-01-28 17:44:53
全部回复
朱：回复李老师 最后一栏的实发数，我是会计新手，底子差，请老师详细的帮我分析，谢谢
2023-01-28 18:11:23
李老师：回复朱实发数等于现金或者银行存款的
2023-01-28 18:36:39
朱：回复李老师 没有听懂老师说的什么
2023-01-28 18:51:49
李老师：回复朱就是借应付职工薪酬 贷其他应付款社保 应缴税费个税 银行存款 这个 应付职工薪酬是计提数 实际发放的是银行存款那个数字
2023-01-28 19:16:55
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 水水 发表的提问：
老师您好，期末影响应付职工薪酬的项目有哪些，我的理解是会计分录里有应付职工薪酬就算影响吗
您好，我认为这个题问您的是应付职工薪酬的余额
104楼
2023-01-28 18:02:28
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 私家喵? 发表的提问：
老师，我们是中学校外培训机构，这个正式员工的工资是应付职工薪酬，那兼职的人员工资是怎么做会计分录
借主营成本 贷银行存款 
105楼
2023-01-28 18:11:58
全部回复
? 私家喵?：回复玲老师 好的，谢谢！
2023-01-28 18:39:18
玲老师：回复? 私家喵?不客气，问题解决，请好评。
2023-01-28 18:55:50
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