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计提应付职工薪酬会计分录
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
员工的提成的会计分录是管理费用还是应付职工薪酬呢？？
您好， 计算提成时， 借：销售费用——员工销售提成 贷：应付职工薪酬——员工销售提成 发放提成时 借：应付职工薪酬——员工销售提成 （其他支付工资的相关科目） 贷：银行存款/现金
76楼
2023-01-04 17:44:07
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 慶 发表的提问：
请问我在计提工会经费的时候是 计提时 借 税金及附加 工会经费 1784 贷 应付职工薪酬 工会经费 1784 缴纳时 借 应付职工薪酬 工会经费 1784 贷 银行存款 1784 退回时 借 银行存款 1070.4 贷 应付职工薪酬 工会经费 1070.4 这样做分录对不对？如果是对的 应付职工薪酬 工会经费下有余额
计提工会经费的时候是 计提时 借 管理费用－－ 工会经费 1784 贷 应付职工薪酬 工会经费 1784 缴纳时 借 应付职工薪酬 工会经费 1784 贷 银行存款 1784 退回时 借 银行存款 1070.4 贷 应付职工薪酬－－ 工会经费 1070.4
77楼
2023-01-04 18:04:03
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慶：回复庄老师 可是我听学堂老师的课讲的是计提时是借 税金及附加的 还有应付职工薪酬 工会经费下有余额是正确的么？
2023-01-04 18:28:28
庄老师：回复慶计提工会经费不走税金及附加的，你发过我看看
2023-01-04 18:58:23
慶：回复庄老师 是要看学堂老师讲的内容么？
2023-01-04 19:12:01
庄老师：回复慶你好，是的，发过来我看看，
2023-01-04 19:37:52
慶：回复庄老师 我是在2019年8月8日在学堂子木老师的小企业会计准则课上听得 有回放的 就在这堂课的前3，4分钟有讲到
2023-01-04 19:58:05
庄老师：回复慶小企业会计准则计提工会经费也不能计入税金和附加，
2023-01-04 20:23:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A注册公司代理记账余蕾蕾 发表的提问：
老师应付职工薪酬会计分录怎么做
你好，具体啥情况？计提工资么？
78楼
2023-01-04 18:28:45
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A注册公司代理记账余蕾蕾：回复maize老师 是的 老师 是的
2023-01-04 18:50:33
maize老师：回复A注册公司代理记账余蕾蕾看这个截图去参考，参考这个做分录
2023-01-04 19:19:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
应付职工薪酬上月多计提这月需冲回需要如何做分录
您好 做您计提时候相同的红字分录冲回
79楼
2023-01-04 18:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 小平 发表的提问：
老师：去年多计提的应付职工薪酬-奖金，今年该怎么冲销？怎么做分录
借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整等科目
80楼
2023-01-05 17:32:19
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，自产产品作为福利发给员工怎么做分录啊？需要从应付职工薪酬计提一遍吗？
你好，需要计提 ,借：相关费用（看人员所属部门）贷：应付职工薪酬——非货币福利 （这里面都是价税合计数）发放时，借：应付职工薪酬——非货币福利 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品
81楼
2023-01-05 17:53:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
带别的公司付的员工工资，已在应付职工薪酬计提，怎么做分录
你好，这个而是不需要计提的 支付做分录 借；其他应收款 贷；银行存款
82楼
2023-01-05 18:05:27
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追寻梦想：回复邹老师 我已经做了借 应付职工薪酬 贷 库存现金了
2023-01-05 18:29:44
邹老师：回复追寻梦想做调整分录 借；其他应收款 贷；应付职工薪酬
2023-01-05 18:46:06
追寻梦想：回复邹老师 我已经做了前面的分录，但是现在公司又说是帮别人支付的
2023-01-05 19:04:40
邹老师：回复追寻梦想所以就做我后面给的调整分录 借；其他应收款 贷；应付职工薪酬
2023-01-05 19:26:50
追寻梦想：回复邹老师 但是前面是用其他应付款核算的
2023-01-05 19:43:36
邹老师：回复追寻梦想借；其他应付款 贷；应付职工薪酬 做这个调整分录
2023-01-05 19:56:58
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 화이팅！ 发表的提问：
工资多发放了，分录计提并支付工资 借制造费用50000 贷应付职工薪酬50000 借应付职工薪酬40000 应付职工薪酬-多发放10000 贷银行存款
您应当发放多少呢？
83楼
2023-01-05 18:34:26
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小小酷 发表的提问：
我们公司支付工会经费的分录：计提：借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费发放：借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行这样对吗
你好，对的没错，是这样的。
84楼
2023-01-05 18:53:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！退回社保费的会计分录怎么做？计提时走了应付职工薪酬。
冲减应付职工薪酬，然后冲减费用
85楼
2023-01-08 20:36:57
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孟祥海：回复辜老师 就是做与交社保费时一样只是红字分录？对吗？
2023-01-08 20:50:57
辜老师：回复孟祥海是的，你的理解是对的
2023-01-08 21:14:23
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 倾听 发表的提问：
计提时 借：管理费用--工会经费 　　贷：应付职工薪酬--工会经费 　　缴纳时 借：应付职工薪酬--工会经费 　　贷：银行存款 收到工会经费返还 是这样的分录吗？ 借：银行存款 贷：应付职工薪酬--工会经费
你好！你的分录是对的。
86楼
2023-01-08 20:44:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Queen 发表的提问：
老师，工资我计提：管理费—职工薪酬 贷：应付职工薪酬—职工工资 我现在要计提代扣代缴个税怎么做分录？
你好，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
87楼
2023-01-08 20:50:15
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Queen：回复邹老师 为什么不可以这样做： 借：管理费—职工工资 贷：应交税费—个人所得税 借：应交税费—个人所得税 贷：银行存款
2023-01-08 21:18:18
邹老师：回复Queen你好，就是这样做计提，扣缴分录啊
2023-01-08 21:39:50
Queen：回复邹老师 我是说，借方一个是管理费，一个是应付职工薪酬，这两个有什么区别？
2023-01-08 22:09:30
邹老师：回复Queen你好，因为我国是复式账，计提工资的时候就会涉及两个科目，借方是管理费用，贷方是应付职工薪酬 然后你计提个人所得税，那应付职工薪酬就减少，计入借方，同时贷方计入应交税费——个人所得税
2023-01-08 22:34:38
Queen：回复邹老师 老师我们公司有一笔工资退到银行账户，我这样做你看对吗 借：银行存款 贷：应付职工薪酬—职工工资
2023-01-08 23:04:15
邹老师：回复Queen你好，是的，是这样做分录的
2023-01-08 23:26:45
Queen：回复邹老师 老师，我做分录的时候没有做过预付账款这个科目，可我的资产负债表预付账款为什么有金额？
2023-01-08 23:51:29
邹老师：回复Queen你好，你明细账有应付账款借方余额的吗
2023-01-09 00:16:15
Queen：回复邹老师 是的，有的！这个带表什么意思？
2023-01-09 00:43:40
邹老师：回复Queen你好，应付账款明细借方余额，就是预付账款的意思
2023-01-09 01:08:21
Queen：回复邹老师 明白！谢谢老师
2023-01-09 01:31:00
邹老师：回复Queen不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-09 01:42:42
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 住进时光里 发表的提问：
计提5月工资，我计提的6万的应付职工薪酬，等6月发工资，支付了5万的应付职工薪酬，分录怎么做，多计提的1万怎么处理
同学你好 多计提的直接原分录负数红冲
88楼
2023-01-08 21:05:59
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住进时光里：回复朴老师 如果少计提的尼，
2023-01-08 21:21:22
朴老师：回复住进时光里那就需要补计提的哦
2023-01-08 21:40:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 柏玉莲 发表的提问：
19年11月计提了一笔应付职工薪酬,2020年2月要把这笔冲销,怎么做分录
你好，直接红冲了就可以了，借应付职工薪酬贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
89楼
2023-01-09 18:20:48
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柏玉莲：回复朴老师 是行政单位的
2023-01-09 18:43:10
朴老师：回复柏玉莲行政单位的直接红冲或者相反分录就行了
2023-01-09 19:07:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ ^_^ 发表的提问：
计提工资分录：借：管理费用/应付职工薪酬 贷：其他应付款/代扣个人养老 应交个税 应付职工薪酬 这个分录怎么理解
你好，应付职工薪酬二级科目是工资吗？
90楼
2023-01-09 18:29:36
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