鑫鑫：回复玲老师 老师汇算清缴的（账载金额填借方金额还是贷方金额），实际金额填哪方金额

玲老师：回复鑫鑫汇算清缴的（账载金额填贷方金额 实际是借方发的工资数

鑫鑫：回复玲老师 税收金额填载账金额还是实际金额

玲老师：回复鑫鑫税收金额填写实际发放的，允许税前扣除的金额

SEVEN：回复郭老师 好的老师。麻烦再问一下您，所有用货币支付给职工的都必须要通过职工工资科目下的明细科目核算么

郭老师：回复SEVEN你好，补贴福利是的

SEVEN：回复郭老师 好的。谢谢您

郭老师：回复SEVEN你好，不用客气的

自在独行：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:李老师，是指下个月再补提或冲销？还是当月就补提或者冲销？ 谢谢

李爱文老师：回复自在独行指下月发放工资时再进行补提或冲销

会计学堂辅导老师：回复佟老师 有规定的对么？

佟老师：回复会计学堂辅导老师你是指哪个方面的规定

会计小白_ph533158：回复玲老师 如果现在就该以前年份的话，打印出来的凭证还是要重新装订了对吧

会计小白_ph533158：回复玲老师 严格的将是2017-2018年度的凭证已经打印，会计科目名称不做修改 2019年凭证尚未打印，会计科目名称做了修改 那么，2017-2018年度的会计名称不修改会对企业造成影响么

玲老师：回复会计小白_ph533158您好，您最好是到一个年度的初再改

会计小白_ph533158：回复玲老师 意思是2017-2018年年度已经打印出来的凭证不改 2019-2020年尚未打印出来的凭证可以修改名称对么 我这样去修改名称在财务角度上会有不妥么

玲老师：回复会计小白_ph533158您好，是的，您就在新的一年里改科目然后全年的科目都是统一一致的，明细科目是企业根据自己的实际需要设置的，可以改，

贾春雨～司法：回复何老师 这个分录是计提应该改为 借：主营业务成本-工资 83200 贷：应付职工薪酬-工资 83200 发放工资时分录应为： 借：应付职工薪酬-工资 83200 贷：银行存款 76842.70 应交税费-应交个人所得税 30 其他应付款-社会保险费 6327.30 这样代扣工资中的社会保险就体现在应付职工薪酬中了

何老师：回复贾春雨～司法公司承担的社会保险要单独计提，

贾春雨～司法：回复何老师 个人部分没有在应付职工薪酬中体现

何老师：回复贾春雨～司法个人已经在应付职工薪酬核算。 借：应付职工薪酬-工资 83200 贷：银行存款 76842.70 应交税费-应交个人所得税 30 其他应付款-社会保险费 6327.30（这部分是个人承担的） 公司承担的部分 借：主营业务成本 贷应付职工薪酬-社保

水杯子：回复宋生老师 @宋老师：那我社保费用是记在管理费用的，年报期间费用明细表没有这个我是要填到其他那边吗？可是这样的话其他那边费用太大，风险提示会跳出来

宋生老师：回复水杯子您好！年报期间费用有保险费啊

水杯子：回复宋生老师 @宋老师：保险费就是社保费吗？

宋生老师：回复水杯子您好！你计提的时候计入管理费用的保险费的部分都可以计入这里

水杯子：回复宋生老师 @宋老师：那我多计提了两个月的社保费应该没事吧

宋生老师：回复水杯子您好！那你实际支付了没有呢