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新会计准则中应付职工薪酬
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Miss施 发表的提问：
洗浴行业，技师的提成必须计入应付职工薪酬吗？
你好 这个是的 计入主营业务成本 走应付职工薪酬做提成和工资的
181楼
2023-02-27 16:39:28
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Miss施：回复meizi老师 做成工资表，按月进行申报吗？ 技师的流动性很大，需要签临时 用功协议吗？
2023-02-27 17:04:56
meizi老师：回复Miss施你好 看你们 。如果是入职做劳动合同的话 就要涉及社保缴纳个税的； 如果是临时工 你做劳务费就要对方开票给你们。 你额们代扣代缴个税的
2023-02-27 17:33:52
Miss施：回复meizi老师 请问老师这个临时工技师提成应该怎么处理呢？
2023-02-27 17:58:15
meizi老师：回复Miss施你好 借主营业务成本-劳务费贷银行存款 应交税费-应交个人所得税
2023-02-27 18:09:04
Miss施：回复meizi老师 可是计入劳务费就要发票，她们不会开的
2023-02-27 18:24:15
meizi老师：回复Miss施你好 那临时工就是需要发票的哦 必须要的。不管你是否开票 都必须要代扣代缴个税的
2023-02-27 18:53:26
Miss施：回复meizi老师 假如做成工资表进行零申报个税，就涉及社保费用的缴纳是吗
2023-02-27 19:20:33
meizi老师：回复Miss施你好 你既然是工资了就不应该0报的 而且你做了工资就要缴纳社保的；是的
2023-02-27 19:35:05
Miss施：回复meizi老师 是这样的，技师的工资基本上每月都是5000以下，所以零申报，但是做成工资就要缴纳社保是吧
2023-02-27 19:45:33
meizi老师：回复Miss施你好 那也是按5000元以下的工资来据实申报。 只是不缴纳个税而已。 是的
2023-02-27 20:10:48
Miss施：回复meizi老师 假如技师每月都会换人，做成工资进行零申报，这样就不涉及缴纳社保的问题吧
2023-02-27 20:27:16
meizi老师：回复Miss施你好 你如果是做工资的话 是会申报个税。 只是不缴纳个税的。 既然是员工 是需要交纳社保的； 如果是临时工不缴纳社保
2023-02-27 20:51:15
Miss施：回复meizi老师 做两三个月就会离职，不缴纳社保可以吗
2023-02-27 21:17:10
meizi老师：回复Miss施你好 是员工必须要增员交纳社保的
2023-02-27 21:31:14
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
老师，这样计提跟发放的应付职工薪酬-工资 会不会不一致呢
是一样的，你都是按应发工资计提工资，借：XX费用 贷：应付职工薪酬—工资，实际发放时，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 其他应付款—社保/公积金 应交税费—应交个人所得税，只是实际发放的银行存款是实发数，跟应付职工薪酬—工资的应发数会不一样
182楼
2023-02-27 17:03:28
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阿童木：回复辜老师 计提的应付职工薪酬-工资，不是应该要等于发放的吗？
2023-02-27 17:21:42
阿童木：回复辜老师 计提的时候社保和公积金算的是企业应该承担的部门，发放的时候社保和公积金写的是个人承担的部分
2023-02-27 17:32:14
辜老师：回复阿童木是的，单位承担的通过应付职工薪酬计提，社保和公积金个人承担的通过其他应付款核算
2023-02-27 17:46:39
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 孟素荣 发表的提问：
企业应当在职工发生实际缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的应付职工薪酬。（ ） 老师应该是错的吧，应该是确认与累计带薪缺勤相关的应付职工薪酬吧
是的，错误，相关的才确认，不相关的不确认
183楼
2023-02-27 17:23:59
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孟素荣：回复陈诗晗老师 答案是A正确的
2023-02-27 17:52:04
陈诗晗老师：回复孟素荣没有错，这里是教材原文 累计带薪缺勤是按没有使用的计提 你这里是实际发生时，发生时对于不累计的需要做处理
2023-02-27 18:18:18
孟素荣：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-02-27 18:48:13
陈诗晗老师：回复孟素荣不客气，祝你学习愉快
2023-02-27 19:04:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 宁宁 发表的提问：
员工食堂用的餐椅和消毒柜可以计入应付职工薪酬吗
计入吧
184楼
2023-02-28 16:23:48
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职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应付职工薪酬累计借方数比贷方数大,表示什么意思
一般不会有借方余额，借j方表示发放多了或预发了工资。
185楼
2023-02-28 16:42:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 娟 发表的提问：
老师，年会用品做分录，需要通过费用核算吗？以前会计做的是借应付职工薪酬 贷现金。我认为做应付职工薪酬应该做中间科目
你好，需要的借管理费用，贷，应付职工薪酬福利费。
186楼
2023-02-28 17:03:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
当月工资当月计提，某员工的当月支付了，会计分录是这样写吗？借：管理费用-应付职工薪酬贷：应付职工薪酬-员工工资借：应付职工薪酬-员工工资贷：银行存款
你好，是的，是这样做计提，支付分录
187楼
2023-02-28 17:14:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
# 提问 #收到工会经费的返还 有说计λ应付职工薪酬 有说计λ其他应付款 求准答案
应该是计入到其他应付款的！这个是用于企业开展工会活动可以支出的！ 支出的时候借其他应付款 贷银行存款
188楼
2023-03-01 16:36:50
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
老师好：新接手一家公司，2018年账面应付职工10000元；2019年全年应付职工薪酬薪酬-10000元，2020年应付职工薪酬-2500元。一直没交工会经费，现在公司更换股东，这个事怎么处理？
您可以查一下个税怎么申报的。看是否和账面一致。如果之前做的不对。调整账务。
189楼
2023-03-01 16:45:22
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夏雨：回复李霞老师 之前个税一直零申报，但账面做了工资表，发了工资
2023-03-01 17:13:43
李霞老师：回复夏雨那属于虚做账务。尽量把原来做的凭证调整
2023-03-01 17:33:06
夏雨：回复李霞老师 工资用借款发的，有其他应付款，则么调整？
2023-03-01 17:57:55
李霞老师：回复夏雨嗯，反冲科目，把原来的凭证冲掉
2023-03-01 18:26:12
夏雨：回复李霞老师 反冲工资表有盈利，企业所得税一直申报亏损的
2023-03-01 18:50:06
夏雨：回复李霞老师 凭证冲掉，企业所得税有盈利，一直申报的亏损，怎么办
2023-03-01 19:03:42
李霞老师：回复夏雨那只能改报表了。如果你不想动之前的。就这样延续。税务局不查你账务就没问题
2023-03-01 19:29:22
夏雨：回复李霞老师 下个月申报个税时，补交上，一旦税务局查，会有问题吗？
2023-03-01 19:49:30
李霞老师：回复夏雨不是真实的业务。被税务局查到。都会有问题
2023-03-01 20:03:01
夏雨：回复李霞老师 业务是真实的，就是当时没申报个税。我从一开始就问你没申报个税这个问题怎么办，实际是发工资的。
2023-03-01 20:15:23
李霞老师：回复夏雨那就去税务局修改个税申报表
2023-03-01 20:25:51
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 荆晶 发表的提问：
会计教材P163第一行 计提时贷记应付职工薪酬 中职工教育经费按1.5%计提？
你好！ 那本教材？
190楼
2023-03-01 17:06:37
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荆晶：回复蒋飞老师 注会教材
2023-03-01 17:34:03
蒋飞老师：回复荆晶你好！ 是的，会计做账时是按1.5%计提的
2023-03-01 17:46:02
蒋飞老师：回复荆晶税务上，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分。
2023-03-01 18:00:32
蒋飞老师：回复荆晶企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
2023-03-01 18:19:20
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 彭鹏 发表的提问：
工会经费计提时 借管理费用-工会经费 贷应付职工薪酬-工会经费 计提时时按照应付职工薪酬的总额去计提的 对吗
你好！ 是的，你的理解很对
191楼
2023-03-01 17:11:59
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彭鹏：回复蒋飞老师 因为在3月份计提时 应付职工薪酬总账科目会有个贷方余额 那个时还没扣的工会经费 我总觉得别扭 总要想着点
2023-03-01 17:35:45
蒋飞老师：回复彭鹏是的，也可以交纳时直接做分录（不计提的） 借管理费用-工会经费 贷银行存款
2023-03-01 18:01:30
彭鹏：回复蒋飞老师 工会经费是必须要交的吗 企业亏损也要交吗
2023-03-01 18:16:28
蒋飞老师：回复彭鹏你好！ 是的，企业发工资就要交纳的
2023-03-01 18:46:07
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
计提工资的时候做的会计分录错了，借：应付职工薪酬 贷：应付职工薪酬，请问这个要怎么做更正？
冲减借方的应付职工薪酬 贷记成本费用
192楼
2023-03-05 17:45:46
全部回复
????J.ing????????：回复轶尘老师 怎么做会计分录？
2023-03-05 18:07:05
轶尘老师：回复????J.ing????????冲减借方的应付职工薪酬 贷记成本费用 这就是分录啊
2023-03-05 18:21:34
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ HJ 发表的提问：
老师好 咨询一下 工会经费 的计税依据 是应付职工薪酬中的应付工资部分 还是应付职工薪酬中总括社保、福利费 非现金福利、工资等所有的金额？
您好，是 应付职工薪酬中总括社保、福利费 非现金福利、工资等所有的金额
193楼
2023-03-05 18:08:49
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 朝欣 Sara 发表的提问：
工会经费计提问题 工会经费的计提比例 是按管理费用工资的金额*2%吗？ 分录如下 计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保（个人部分） 应付职工薪酬-公积金（个人部分） 其他应付款（党费） 计提工会经费 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
分录是正确的，工会经费的计提比例 是按管理费用工资的金额*2%
194楼
2023-03-05 18:20:57
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
公司为员工买保险，有一部分是公司付，有部分是员工付，我不知道计提的时候应付职工薪酬是包括公司承担的还是员工承担的，还有就是发放的时候我不知道是包括公司承担的那部分还是包括员工承担的那部分
计提公司承担的部分 是用应付职工薪酬--保险 代扣个人承担部分，用其他应付款--保险
195楼
2023-03-05 18:36:49
全部回复
左手的温暖：回复张艳老师 比如我的工资是3000元，公司承担400元，个人承担200元，是怎么做分录？ 计提工资时：借;管理费用工资：3400元 货：应付职工薪酬-工资3000元， 应付职工薪酬-社会保险费用400 发放工资的时候做：借：应付职工薪酬-工资 3000 应付职工薪酬-社会保险费用400 其他应付款-社会保险费 200 贷：银行存款3600
2023-03-05 18:59:05
张艳老师：回复左手的温暖计提工资时：借;管理费用工资：3400元 货：应付职工薪酬-工资3000元， 应付职工薪酬-社会保险费用400 发放工资的时候做：借：应付职工薪酬-工资 3000 贷：其他应付款-社会保险费 200 银行存款2800 缴纳时 借：应付职工薪酬-社会保险费用400 其他应付款-社会保险费 200 贷：银行存款 600
2023-03-05 19:26:32
左手的温暖：回复张艳老师 刘老师，员工到手的工资是2800元，我怎么不知道在哪里看出来实发工资是2800元
2023-03-05 19:48:12
张艳老师：回复左手的温暖银行存款2800就是这个员工的实发工资了。
2023-03-05 19:59:01
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