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新会计准则中应付职工薪酬
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ fy208 发表的提问：
有一笔应付职工薪酬薪酬为负数的工资，它影响了应付职工薪酬薪酬，需不需要根据应付职工薪酬余额计提工会经费
你好 负数 的原因是啥？ 工会经费是按应发工资总额 *2%计算的
61楼
2022-12-28 18:43:28
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fy208：回复玲老师 倒扣工资呢 这样也就少计提工会经费了?
2022-12-28 19:06:47
玲老师：回复fy208您好，倒扣工资是啥意思？
2022-12-28 19:33:17
fy208：回复玲老师 之前给他多发了两个月工资，离职了，再扣回来
2022-12-28 19:59:38
玲老师：回复fy208你好 那也就是工资计提的也是多了，多计提 的红冲 ，这样工会经费多计提 的也可以冲回来 
2022-12-28 20:28:25
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 发嗲的草丛 发表的提问：
您好，请问抚恤金在新会计准则下可以直接入管理费用-福利费吗？还是要过下应付职工薪酬这个科目？
您好 抚恤金在新会计准则下还是要过下应付职工薪酬这个科目
62楼
2022-12-28 19:02:04
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
应付职工薪酬新的会计科目怎么设啊
您好 应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、非货币性福利、其它与获得职工提供的服务相关的支出 等应付职工薪酬项目进行明细核算。
63楼
2022-12-28 19:11:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 单身的唇膏 发表的提问：
会计记账是按会计准则记账还是按税法记账，例如，食堂人员的工资，发放时，借:应付职工薪酬一工资，还是按税法，借:应付职工薪酬一 福利费，按税法写分录，年报时A1O5O5O表工资薪金支出就不用纳税调整了，按准则写分录，年报要调表，按哪种方法写分录，新买设备提折旧，是按税法10年提吗
设备按税法最低10年提折旧，年报折旧就不用调愍了？
64楼
2023-01-02 10:57:28
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单身的唇膏：回复王雁鸣老师 是调整了？
2023-01-02 11:16:41
王雁鸣老师：回复单身的唇膏您好，最好按税法记账，就不用调整了。食堂人员的工资发放时，借，应付职工薪酬-工资。计提时，是借，应付职工薪酬-福利费。机器设备折旧就按十年就行，年报折旧就不用调整了。
2023-01-02 11:39:50
单身的唇膏：回复王雁鸣老师 现在福利费不用计提了吧？发食堂人员工资，借:应付职工薪酬一福利费，贷:现金或银行存款，月末，按 发放的这个金额分配福利费(这不叫计提，计提有14%的限制，现在发生时列支不计提，防止提而不用)，分配福利费，借:管理费用一福利费，贷:应付职工薪酬一 福利费，是这样吗？
2023-01-02 11:58:26
王雁鸣老师：回复单身的唇膏您好，不计提，叫分配也行。是这样的。
2023-01-02 12:21:04
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 曦 发表的提问：
按新会计准则，企业不再每月计提福利费，只有实际发生时直接列支，这是计入成本或损益的。是说发生的时候直接 借：管理费用 贷：现金 吗？不通过“应付职工薪酬-福利费”吗？
1）发生福利费支出时 借：应付职工薪酬--职工福利 贷：库存现金 （2）月末分配时 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--职工福利
65楼
2023-01-02 11:25:14
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
你好老师，根据会计准则，酒店里面员工餐厅发生的食材、厨师劳务费应该计入管理费用-福利费，还是应付职工薪酬-应付福利费里更合适呢？
你好！ 记入管理费用-福利费
66楼
2023-01-02 11:39:34
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开心就好：回复蒋飞老师 审计说是进应付职工薪酬-应付福利费？哪个更符合会计准则
2023-01-02 12:16:03
蒋飞老师：回复开心就好记入管理费用…福利费比较专业
2023-01-02 12:45:02
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 落雁 发表的提问：
老师，我们账套里应付工资这个科目，可以在这个应付工资下设一个明细科目吗，比如工资，社保，是不是小企业会计准则就是这个科目，而不是应付职工薪酬
可以的，这个是可以设置 工资，社保，你这个是小企业会计制度或者是企业会计制度吧，小准则是应付职工薪酬这个科目，
67楼
2023-01-02 11:57:00
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落雁：回复maize老师 嗯，可能是，我来这公司就是这样的，没动过
2023-01-02 12:29:25
落雁：回复maize老师 我可以改成应付职工薪酬吗，会不会引起数据不对
2023-01-02 12:47:19
maize老师：回复落雁可以直接应付工资下面去加明细这个可以
2023-01-02 13:01:02
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 个性的御姐 发表的提问：
你好老师，我公司是小规模纳税人，执行小企业会计准则，我们公司18年申请了软件著作权，没有计研发支出，也没有转入无形资产，请问现在想把软件著作权记到无形资产里应该怎么做？之前的研发支出应该怎么处理，研发支出只包含应付职工薪酬，谢谢老师！
你好，之前做账记到什么科目，我看看怎么调整
68楼
2023-01-03 18:15:41
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个性的御姐：回复冉老师 之前没寄到帐里，研发费用也没有计到“研发支出-资本化支出”里
2023-01-03 18:41:57
冉老师：回复个性的御姐你好，那你们工资记到什么损益科目
2023-01-03 19:09:19
个性的御姐：回复冉老师 记到“管理费用”
2023-01-03 19:36:36
冉老师：回复个性的御姐你好，如果是确认研发支出， 借：开发支出 贷：管理费用
2023-01-03 19:52:43
个性的御姐：回复冉老师 谢谢老师！软件著作权是2018年申请通过的，费用也是2018年发生的，下面这样处理就行吗？ 记入开发费用 借：开发支出 贷：管理费用 记入无形资产 借：无形资产 贷：开发支出
2023-01-03 20:10:17
冉老师：回复个性的御姐你好，是的，先计入开发支出，最终项目完成后，转入无形资产
2023-01-03 20:33:38
个性的御姐：回复冉老师 分录记入本月就可以？
2023-01-03 20:58:55
冉老师：回复个性的御姐你好，是的，下面的分录在实际完成时转 记入无形资产 借：无形资产 贷：开发支出
2023-01-03 21:21:22
个性的御姐：回复冉老师 软件著作权申请成功是在18年，分录记到18年吗？
2023-01-03 21:33:58
冉老师：回复个性的御姐你好，如果成功了，就要记到18年，
2023-01-03 21:50:12
个性的御姐：回复冉老师 现在增加18年的凭证可以吗？增加之后还需要调整其他的方面吗？
2023-01-03 22:06:04
冉老师：回复个性的御姐你们是上市公司，如果不是建议可以在今年调整，不然还要开18年账
2023-01-03 22:16:58
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
工会经费也是计入到应付职工薪酬中吗
您好，是的，工会经费通过应付职工薪酬科目来核算。
69楼
2023-01-03 18:30:16
全部回复
生活天空：回复宸宸老师 三费用都是通过应付职工薪酬吗
2023-01-03 18:57:08
宸宸老师：回复生活天空您好，您说的三费用是什么？
2023-01-03 19:19:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 耍酷的红酒 发表的提问：
小企业会计中应付职工薪酬就是应付工资吗？
应付职工薪酬不仅仅包含工资，还有社保，福利等等
70楼
2023-01-03 18:59:58
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 计划加 发表的提问：
为什么工会经费（其他应付款中）与应付职工薪酬中的工会经费一并计算工会经费的计提数？而工资（其他应付款中）与应付职工薪酬中的工资不一并计算工资的计提数？
你好，工会经费是以工资总额为计提依据的，与其他应付款没关系
71楼
2023-01-04 17:34:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 那年夏天 发表的提问：
您好，请问抚恤金在新会计准则下可以直接入管理费用-福利费吗？还是要过下应付职工薪酬这个科目？
你好！要通过应付职工薪酬了。
72楼
2023-01-04 17:43:09
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那年夏天：回复宋生老师 为何呢 要有文件吗
2023-01-04 18:04:37
那年夏天：回复宋生老师 新会计准则没规定呀
2023-01-04 18:18:11
宋生老师：回复那年夏天你好！福利费性质的都是要过应付职工薪酬的。
2023-01-04 18:37:44
那年夏天：回复宋生老师 有具体文件么？
2023-01-04 19:04:24
那年夏天：回复宋生老师 有具体文件么？
2023-01-04 19:32:32
宋生老师：回复那年夏天根据《企业会计准则第9号--职工薪酬》，职工薪酬包括: (1)职工工资、奖金、津贴和补贴; (2)职工福利费; (3)医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费; (4)住房公积金; (5)工会经费和职工教育经费; (6)非货币性福利; (7)因解除与职工的劳动关系给予的补偿; (8)其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2023-01-04 19:50:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 晴天 发表的提问：
新会计准则下，是不是工资 社保 公积金 福利费等都需要计提 都需要通过应付职工薪酬核算？之前他们都不计提 缴纳的时候借管理费用 其他应收款 贷银行存款 这样对吗？
计提借管理费用贷应付职工薪酬
73楼
2023-01-04 18:12:55
全部回复
晴天：回复郭老师 必须要计提吗？
2023-01-04 18:45:46
郭老师：回复晴天有发生必须计提，需要通过应付职工薪酬过渡
2023-01-04 19:12:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 鲤鱼路灯 发表的提问：
19年新的会计准则‘’工资薪酬‘这里还需计提吗？
同学。需要计提的，权责发生制下计提的
74楼
2023-01-04 18:34:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计中，应付职工薪酬计提中的 应计提基数应该计算呢？
就是应当支付的工资总额
75楼
2023-01-04 18:56:59
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