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原会计制度下的职工福利费
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ pp小妮子 发表的提问：
老师你好，我们做职工福利费支出的时候没有计提到应付职工薪酬——职工福利，而是直接计入管理费用和制造费用下的职工福利费，现在我在填写汇算清缴中的职工薪酬支出及纳税调整明细表，第一栏职工薪金支出我填的是应付职工薪酬科目下的贷方合计数，职工福利费支出我填写的是管理费用和制造费用下的职工福利费的合计数。我这样填写对吗？？？
是的，你的理解是对的
16楼
2022-12-15 05:43:11
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pp小妮子：回复辜老师 老师，是不是虽然我没有计提到应付职工薪酬，但实际上这些福利费也属于职工薪酬的一部分？？？因为我看到纳税调整明细表里14行中的职工薪酬是等于职工薪酬支出及纳税调整明细表中的：工资薪金支出+职工福利费支出的合计数
2022-12-15 06:07:50
辜老师：回复pp小妮子是的，没有通过应付职工薪酬，也要统计进去的
2022-12-15 06:32:48
pp小妮子：回复辜老师 明白了，谢谢老师
2022-12-15 06:59:08
辜老师：回复pp小妮子好的，客气，帮到你就好
2022-12-15 07:15:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 俏皮的雨 发表的提问：
结转制造费时要先算分配率 就是其中的制造费用总额 这题 上面一题有按工资总额14%提计提职工福利费 其中制造费用乘了14% 在上面一题 里面的制造费用就是车间管理人员工资是原本的 现在要算 制造费用总额 计提后的职工福利费 制造费用要加上吗 还是只加没有计提职工福利费 后的原本的费用
同学你好 只加没有计提职工福利费 后的原本的费用
17楼
2022-12-15 06:48:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：计提职工福利费、职工教育经费和工会经费附什么原始凭证？
一般就是工资表
18楼
2022-12-15 07:53:38
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @  发表的提问：
老师 现在的会计准则是工会经费按季度计提 职工福利费跟职工教育经费发生时计提吗
对的，这个是在你当月月末的时候，按照权责发生制集体处理。
19楼
2022-12-15 09:11:26
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师 现在的会计准则是工会经费按季度计提 职工福利费跟职工教育经费发生时计提吗
是的。。您说的这两个是正确的。
20楼
2022-12-15 10:13:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Vivi-ylw 发表的提问：
食堂的标志牌或者制度牌会计分录我做到职工福利里还是费用里？怎么做好？
你好，计入管理费用——标识费核算
21楼
2022-12-18 19:57:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ SUN 发表的提问：
什么情况下计提工会经费，职工福利费
有的企业是根据工资计提情况计提工会经费，职工福利费 有的企业是根据发生的工会经费，职工福利费来计提，支付
22楼
2022-12-18 20:19:06
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 秀 发表的提问：
支付的职工福利费超出计提的福利费，超出的职工福利费期未如何做会计分录处理？
同学你好 补计提就可以了
23楼
2022-12-18 20:41:17
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秀：回复朴老师 好的，开办期的福利费需要计提吗？可不可以直接计入长期待摊费用-福利费，
2022-12-18 21:11:07
朴老师：回复秀同学你好 这个需要计提的
2022-12-18 21:38:45
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Umigxixx 发表的提问：
老师，好，记账，从零余额账户支付职工中秋节福利花生油款，新旧会计制度的记账方法有什么不同
你好，借业务活动费 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
24楼
2022-12-18 20:51:45
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Umigxixx：回复紫藤老师 如果是按原会计制度呢？
2022-12-18 21:32:13
紫藤老师：回复Umigxixx借事业支出 贷财政补助收入
2022-12-18 21:51:52
Umigxixx：回复紫藤老师 借：事业支出，贷：零余额账户额度。这样可以吗
2022-12-18 22:09:43
紫藤老师：回复Umigxixx可以 借：事业支出 ，贷：零余额账户额度
2022-12-18 22:29:44
Umigxixx：回复紫藤老师 好的，谢谢
2022-12-18 22:55:33
紫藤老师：回复Umigxixx不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2022-12-18 23:10:58
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
老师，端午节的粽子和鸭蛋可以计管理费用—职工福利费，制造费用—职工福利费
你好 可以 按员工的所属部门来做 是的
25楼
2022-12-18 21:17:58
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ lion 发表的提问：
工地上开来茶叶发票 可以入 福利费吗？ 会计分录如下是否正确 借：工程施工-福利费-职工福利费-项目名称 4900 贷：应付职工薪酬-职工福利费 4 900 借：应付职工薪酬-职工福利费 4900 贷：银行存款 4900
同学，你好，分录对的。
26楼
2022-12-19 18:31:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ w 发表的提问：
计提管理费用，2制造费用3，福利费，汇总之后计提一下借贷应付职工薪酬福利费5这样对吗，然后计提工资借管理5贷应付职工薪酬应付工资5然后计提福利费借应付职工薪酬福利5贷应付职工薪酬福5对吗
你好，工资的话也应该是制造费用。
27楼
2022-12-19 18:51:36
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郭老师：回复w车间的工资借制造费用，工资贷应付职工薪酬工资。
2022-12-19 19:24:27
w：回复郭老师 先计提都应付职工薪酬工资，在单独计提借贷应付职工薪酬福利这样也对吧
2022-12-19 19:42:15
w：回复郭老师 那个知道
2022-12-19 20:06:11
郭老师：回复w不是的，福利费的，单独做福利费，你上面的分录是正确的。
2022-12-19 20:29:21
郭老师：回复w借管理费用，福利费贷应付职工薪酬，福利费借应付职工薪酬，福利费贷银行存款。 单独记其在福利费里面，不需要做到应付职工薪酬工资。
2022-12-19 20:56:06
w：回复郭老师 这样吗，对吗
2022-12-19 21:25:10
郭老师：回复w好，这个分录不对，借管理费用福利费 贷，应付职工薪酬福利费。
2022-12-19 21:41:59
w：回复郭老师 好的，谢谢
2022-12-19 21:53:04
郭老师：回复w不用客气，工作愉快。
2022-12-19 22:15:27
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 轻松的小白菜 发表的提问：
想请教各位大侠，税法上说的职工福利费比例14%是对应会计上应付职工薪酬——职工福利费单独一科目，还是应付职工薪酬下：职工福利费+非货币性福利+辞退福利？另补充养老保险是可以在应付职工薪酬下单设科目核算还是要在福利费科目列支？
1.职工福利费包括职工福利费和非货币性福利，不包括辞退福利。 2.补充养老保险在应付职工薪酬下单设科目核算。
28楼
2022-12-19 19:21:21
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 燕 发表的提问：
职工的制服费只能计入员工福利费吗
您好，职工的制服费可以计入员工福利费，也可以计入劳动保护费中。
29楼
2022-12-19 19:26:59
全部回复
燕：回复王雁鸣老师 在计算所得税时劳动保护费准予扣除比例是多少
2022-12-19 20:01:10
王雁鸣老师：回复燕您好，在计算所得税时劳动保护费准予全额扣除，没有比例规定的。
2022-12-19 20:27:40
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
老师按企业会计制度职工教育经费和福利费在什么时间计提，比例是多少，会计分录又怎么写呢！工会经费用计提吗？
会计准则和会计制度并没有规定必须计提职工教育经费和福利费、工会经费用等，这个是实际发生的时候会计才进行账务处理。
30楼
2022-12-20 18:33:37
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Maomaokang：回复刘老师 那员工报销医药费会计分录如何填写
2022-12-20 18:53:17
刘老师：回复Maomaokang如果做职工福利 计提时 借：　　借：管理费用——福利费 （管理部门） 　　　　销售费用——福利费 （销售部门） 　　　　生产成本——福利费 （生产部门） 　　　　贷：应付职工薪酬——福利费
2022-12-20 19:20:03
Maomaokang：回复刘老师 如果不计提会计分录是不是可以写成借:管理费用-福利费贷:现金
2022-12-20 19:42:35
Maomaokang：回复刘老师 我的用友软件里只有新企业会计科目，里面有应付工资和应付福利费，现金会计科目，都是一级的，我问了用友售后她说这就是企业会计制度里的科目，我印象里这些科目已经很多年不用了老师我现在不明白企业会计制度科目究竟是哪些了
2022-12-20 20:09:32
刘老师：回复Maomaokang按照准则规定是要计提的
2022-12-20 20:34:57
Maomaokang：回复刘老师 老师您回答的不是我新提的问题，请您看一下我的问题！
2022-12-20 20:52:17
刘老师：回复Maomaokang会计制度和会计准则在这里的处理方式是一样的，只是一个叫应付职工薪酬-福利费一个叫应付福利费
2022-12-20 21:02:37
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