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银行直接发放工资会计分录
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.9w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师你好！ 员工工资每月不计提直接发放，会计分录是直接走费用，还是直接走应付职工薪酬
除了当月的工资当月支付外，其余的都需要计提的哈，不然，不符合权责发生制原则
16楼
2022-12-15 05:22:48
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月半弯：回复家权老师 老师当月月末发放的话会计分录 借：管理费用等 贷：现金等 还是：借：应付职工薪酬—工资 贷：现金等
2022-12-15 05:40:13
家权老师：回复月半弯借：管理费用等 贷：现金等
2022-12-15 05:53:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 露霏 发表的提问：
我收到一份工资表，必须做两笔分录吗 预提和发放 出纳已经发放了，我直接做一笔发放的分录行不行呢 合乎会计规律吗
餐厅表了一个画框，应该计入什么科目呢
17楼
2022-12-15 06:49:40
全部回复
露霏：回复邹老师 出纳去交水电费打车钱计入哪里啊？
2022-12-15 07:21:52
邹老师：回复露霏个人建议先计提，再支付 可以计入管理费用或销售费用核算 打车钱可以计入管理费用-差旅费
2022-12-15 07:51:45
露霏：回复邹老师 老师那些应该计入办公费呢，表画框580元能计入办公费吗
2022-12-15 08:19:38
邹老师：回复露霏可以的
2022-12-15 08:35:32
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 小桥流水 发表的提问：
员工工资能不能不计提，等发放时直接做会计分录可以吗？
你发工资时，不计提，那应发工资不是有结余
18楼
2022-12-15 07:41:45
全部回复
小桥流水：回复李爱文老师 先借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬；发放时借:应付职工薪酬 贷:其他应付款-**；归还股东垫付工资时借:其他应付款 贷:银行存款，对吗？
2022-12-15 08:08:41
李爱文老师：回复小桥流水计提工资时 借：管理费用——工资（或销售费用——工资，或生产成本——直接人工等类似科目） 贷：应付职工薪酬 发放时 如果是股东代垫工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款——XX个人 如果公司有钱了，还给股东 借：其他应付款——XX个人 贷：银行存款（或库存现金）
2022-12-15 08:26:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 我爱学习 发表的提问：
计提工资计提了2万，发放的时候发了4个员工，每人5000，是不同银行的，网银发的，发了4笔。我做支付工资的分录，是根据这4笔交易做4笔分录吗？还是直接做1笔发放工资2万就行了？
你好，直接做一笔就可以的。
19楼
2022-12-15 09:08:38
全部回复
我爱学习：回复郭老师 老师，这样会影响对账吗，银行对账单都是按笔勾选的
2022-12-15 09:25:55
郭老师：回复我爱学习不影响的，在同一天的，这个影响不大的。
2022-12-15 09:51:16
我爱学习：回复郭老师 老师，像我支付了5000出去，手续费是1元，电子回单上面写的是5001，但是银行的对账单又是分成5000和1，2笔交易的，我记银行日记账到底是根据回单记1笔5001，还是根据对账单分2笔记？
2022-12-15 10:05:00
郭老师：回复我爱学习你当天支付出去了，你一笔做，你再核对的时候，你把这几笔加起来不就可以啦，手续费单独做财务费用。 借应付职工薪酬工资， 财务费用手续费， 贷银行存款。
2022-12-15 10:26:19
我爱学习：回复郭老师 记银行日记账也是1笔吗？不是说分录哦
2022-12-15 10:46:48
郭老师：回复我爱学习对的似的，也是一笔的日记账，登记的时候对方科目应付职工薪酬，工资财务费用，手续费，然后在银行贷方。
2022-12-15 11:07:40
我爱学习：回复郭老师 老师，但是银行对账单明细是分成5000和1元两笔的，只有转账完成的那个电子回单是一张5001。您实际工作是根据电子回单记账，还是根据明细对账单记账的吗？
2022-12-15 11:18:30
郭老师：回复我爱学习银行回单 同一个业务的，一块做
2022-12-15 11:34:42
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结算上月工资,并通过银行发放工资的会计分录
借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款
20楼
2022-12-15 10:14:39
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 我爱学习 发表的提问：
计提工资计提了2万，发放的时候发了4个员工，每人5000，是不同银行的，网银发的，发了4笔。我做支付工资的分录，是根据这4笔交易做4笔分录吗？还是直接做1笔发放工资2万就行了？
你好，你贷方银行存款肯定是4笔
21楼
2022-12-18 20:23:41
全部回复
我爱学习：回复佟老师 不能做1笔分录，然后附上4张回单吗
2022-12-18 20:41:14
我爱学习：回复佟老师 那如果做4笔，应付职工薪酬-工资，需不需要做个三级科目，加个员工姓名的？还是在摘要写个 员工某某的工资 就行了吧？
2022-12-18 20:55:10
佟老师：回复我爱学习应付职工薪酬不需要三级科目的，你摘要体现就可以了
2022-12-18 21:14:18
我爱学习：回复佟老师 老师，不能做1笔分录，然后附上4张回单吗
2022-12-18 21:32:03
佟老师：回复我爱学习这样你没法对账的，你银行对账单怎么勾选，都是按笔勾选的
2022-12-18 21:54:56
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 依然 发表的提问：
不计提直接发放工资及社保、公积金的会计分录怎么做
你好！那就是直接计入相关的费用，但是这样外账是不合规的
22楼
2022-12-18 20:48:26
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 活泼的芹菜 发表的提问：
用银行存款发放工资的会计分录怎么做
你好 借应付职工薪酬-工资贷银行存款 应交税费-应交个人所得税
23楼
2022-12-18 21:17:58
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以银行存款280000元发放工资 制作会计分录
以银行存款280000元发放工资 制作会计分录
24楼
2022-12-19 18:51:37
全部回复
林老师：回复爱笑的流沙借：应付工资 贷：银行存款
2022-12-19 19:10:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
投资公司委托银行发放贷款给客户和投资公司直接发贷给客户怎么做会计分录呢,计提利息呢?
借；委托贷款 贷；银行存款 借；其他应收款 贷；银行存款 借；应收利息 贷；财务费用——利息收入
25楼
2022-12-19 18:57:42
全部回复
超越平凡：回复邹老师 不是贷投资收益吗？ 这种情况不是利息收入不是一级科目吗？直接贷：利息收入不行吗？ 能解释一下吗？
2022-12-19 19:36:46
邹老师：回复超越平凡你好，不是长期股权投资，不计入投资收益的 可以设置利息收入一级科目
2022-12-19 19:55:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
发放工资时，能不能直接借开发间接费用-工资 贷 银行存款，不计提工资
中间能不能减少应付职工薪酬科目，以及发放6-7月工资8000元，银行存款支付，这笔业务该怎么记账
26楼
2022-12-19 19:26:59
全部回复
小耳朵：回复王雁鸣老师 中间能不能减少应付职工薪酬科目，以及发放6-7月工资8000元，银行存款支付，这笔业务该怎么记账
2022-12-19 19:49:44
王雁鸣老师：回复小耳朵您好，可以的，但是这样操作不好统计工资总金额的。
2022-12-19 20:08:17
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 年轻的中心 发表的提问：
计提员工工资3万元，并用银行存款发放会计分录
你好，借 管理费用-工资 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
27楼
2022-12-20 18:21:16
全部回复
蘑菇小姐姐
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.06w
引用 @ 彦2013 发表的提问：
11月份工资没有计提，12月份直接做的分录，发放11月份工资 借 管理费用 工资 贷 银行存款。12月份也没有计提工资，直接在12月份做的发放11月份工资 借 管理费用 贷 银行存款。从来没有计提过工资，在下月直接做的上月工资用费用发出去了，老师，现在应该怎么调账。
2020年用以前年度损益 把该计提的部分计提上 借：以前年度损益调整 贷；应付工资
28楼
2022-12-20 18:30:48
全部回复
彦2013：回复蘑菇小姐姐 老师，那这样子应付工资不就一直有之前那部分未计提工资挂在账上了吗
2022-12-20 19:04:03
蘑菇小姐姐：回复彦2013不好意思，老师没看清，你之前做的分录是不规范的但是没实质性影响。 如果前面这样做了，先不需要调整了， 以后，按正规先计提再发放吧。
2022-12-20 19:16:18
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 一乐欢 发表的提问：
6月发放5月工资，6月未计提，6月直接录入记账凭证发放工资（借：应付职工薪酬2万，贷：银行存款2万） 工资是每月必须计提？ 未计提，直接发放，是不是期末余额为负数呢？
你好，是的，必须要计提，先做计提分录，再做发放分录
29楼
2022-12-20 18:51:58
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一乐欢：回复冉老师 计提数，可以和发放金额一样吗？
2022-12-20 19:13:04
一乐欢：回复冉老师 应付职工薪酬-如果期末余额未负数，表示未计提吗？
2022-12-20 19:23:28
冉老师：回复一乐欢余额是负数，说明要么没计提，要么计提少了 计提数要和发放数一样，这样账才是平的
2022-12-20 19:50:40
一乐欢：回复冉老师 谢谢老师
2022-12-20 20:04:03
冉老师：回复一乐欢不客气，祝您生活愉快
2022-12-20 20:20:34
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 付小爬 发表的提问：
因为员工没有提交银行卡号，导致当月没有给该员工发放工资，会计分录应该怎样写？
在发放工资的时候，这个员工的工资，借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-某某。
30楼
2022-12-20 19:06:31
全部回复
付小爬：回复答疑陈园老师 那挂应付职工薪酬借方又是表示什么意思？
2022-12-20 19:33:10
答疑陈园老师：回复付小爬你计提工资的时候，借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资
2022-12-20 19:50:17
付小爬：回复答疑陈园老师 就是没发成就挂在借方，冲减计提的这笔，是这个意思吗？老师
2022-12-20 20:09:49
付小爬：回复答疑陈园老师 次月发放时候借:其他应付款 贷:银行存款
2022-12-20 20:35:32
答疑陈园老师：回复付小爬次月发放的分录是对的。 其他正常发放的员工，借:应付职工薪酬-工资，贷:银行存款。 但，不是你说的那个意思。这就像公式似得，计提就是那个分录，发放就是这个分录。
2022-12-20 21:00:58
付小爬：回复答疑陈园老师 好的，明白，
2022-12-20 21:18:05
答疑陈园老师：回复付小爬嗯嗯，希望对你有帮助。
2022-12-20 21:32:38
付小爬：回复答疑陈园老师 另外还有个问题，老师，就是有个员工因为4月份才上了几天班就请假了没有辞职，但公司已经为她购买了社保公积金之类的，导致工资为负数，这个要怎么写会计分录？
2022-12-20 21:52:51
答疑陈园老师：回复付小爬以工资为限额扣除，不够扣的部分，记入营业外支出。
2022-12-20 22:15:23
付小爬：回复答疑陈园老师 借:其他应收款 贷:应付职工薪酬 可以吗？
2022-12-20 22:35:59
答疑陈园老师：回复付小爬不对。你是要把这部分钱追回来么？如果是要追回来，借:应付职工薪酬-工资（该员工的工资） 其他应收款-某某 （他欠公司的钱） 贷：其他应收款-个人社保公积金 。打个比方，他的工资是500元，但是社保公积金个人部分金额是1000元。发工资的时候，借：应付职工薪酬-工资 500 其他应收款-欠款 500 贷：其他应收款个人社保公积金 1000
2022-12-20 22:56:25
付小爬：回复答疑陈园老师 好的，谢谢老师。
2022-12-20 23:15:43
答疑陈园老师：回复付小爬不客气，希望对你有帮助。
2022-12-20 23:40:59
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