贤妹子：回复辜老师 分录怎么做

辜老师：回复贤妹子1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金

'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 退回是退回多余的哦

'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 还有就是我用银行存款发到每个人个人账户，应付职工薪酬用不用加上每个人的明细

邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ你好，退回是多余的金额 应付职工薪酬不需要具体到每个人的明细的

'' じ小奋斗ゝ：回复邹老师 谢谢老师！

邹老师：回复'' じ小奋斗ゝ不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

诺：回复邹老师 老师早上好，如果做计提又该怎么做？

邹老师：回复诺你好，如果是计提 借：生产成本，贷 ：应付职工薪酬 发放 借：应付职工薪酬，贷：银行存款等科目  

诺：回复邹老师 老师，查看以前的工资分录怎么不一样，麻烦您帮我看看这样做工资是什么意思？为什么合计金额比实际报表多？

邹老师：回复诺你好，以前的分录只是多了社保，个人所得税这些啊。原理还是一样的啊

唠叨的战斗机：回复meizi老师 那具体怎么操作，因为一开始1月份 我直接计提发放了，入了成本费用了，

meizi老师：回复唠叨的战斗机借以前年度损益贷应付职工薪酬　借应付职工薪酬贷银行存款　借未分配利润贷以前年度损益

会计学堂-胡老师已认证：回复陈诗晗老师 那么1月已经做了费用的，不需要再理会了，是吗？还是要先红冲，再做您刚刚发过来的会计分录？

陈诗晗老师：回复会计学堂-胡老师已认证不用，直接用这个分录就行了。

青春侠：回复邹老师 那公积金和社保,怎么做会计分录呢？

邹老师：回复青春侠举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

周啊吖：回复QQ老师 我看到以前会计做的一笔分录: 借:应付职工薪酬 贷:其他应收款 －社保/公积金 制造费用 这样做分录是对的么？

QQ老师：回复周啊吖你好！你们是什么行业？内帐吗？

周啊吖：回复QQ老师 嗯嗯，内账

周啊吖：回复QQ老师 制造行业的

QQ老师：回复周啊吖你好！制造费用那一笔不太清楚是什么情况其他应收款是代扣的个人承担为部分没有问题

周啊吖：回复QQ老师 她这个分录是不是做反了？

QQ老师：回复周啊吖借:应付职工薪酬 贷:其他应收款 －社保/公积金 这里应该没有错 下边的制造费用不清楚，原始凭证是什么？

周啊吖：回复QQ老师 制造费用是员工的水电费和工资

QQ老师：回复周啊吖你好！宿舍代扣的水电费，那可以这样处理

周啊吖：回复QQ老师 好的，看懂她这笔分录了

QQ老师：回复周啊吖你好！是的，是在工资里扣除代扣的公积金和水电费，这样你们银行发放的金额是减掉这一部分的