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职工教育统筹经费会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Calm 发表的提问：
什么时候计提工会经费，职工教育经费，职工福利费，是发放工资后计提，还是缴完五险一金，什么时候缴交工会经费，职工教育经费，职工福利费，是当月计提当月缴交的吗，具体分录是怎样的
你好，工会经费你有这个税种，认定吗 按季度还是按年的。
76楼
2023-01-05 18:56:59
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Calm：回复郭老师 刚成立的公司还没认定，什么时候需要认定呢
2023-01-05 19:09:17
郭老师：回复Calm你去税务局登记的时候再认定 其他的发放之后就可以计提 借xx费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行
2023-01-05 19:36:38
Calm：回复郭老师 是工资发放之后计提吗，什么时候缴交呢，是当月计提当月缴交吗
2023-01-05 20:05:53
Calm：回复郭老师 如果有税种是还要在电子税务局报税是按季度报的吧
2023-01-05 20:34:07
郭老师：回复Calm有发生的时候计提 发下去福利费计提就可以
2023-01-05 20:45:50
Calm：回复郭老师 什么时候缴交呢
2023-01-05 21:05:35
Calm：回复郭老师 计提之前 必须发放完工资是吗
2023-01-05 21:20:15
郭老师：回复Calm你说的是福利费还是教育经费吗
2023-01-05 21:42:02
Calm：回复郭老师 我说的是工会经费，福利费，教育经费，这三个费分别什么时候计提，什么时候缴交，是不是当月计提当月缴交
2023-01-05 21:59:39
郭老师：回复Calm分别是缴纳的次月 发下去 实际发生的当月
2023-01-05 22:25:28
郭老师：回复Calm福利费是发给职工 教育经费是出去培训的
2023-01-05 22:41:46
Calm：回复郭老师 对计提和缴交说的不清楚，不太理解，工会经费是什么时候需要计提缴交
2023-01-05 23:08:23
郭老师：回复Calm计提是支付工会经费当月 发生福利费和教育经费的当月
2023-01-05 23:19:37
郭老师：回复Calm缴纳只有工会经费缴纳 其他的都是支付 这两个又不是税款
2023-01-05 23:41:47
Calm：回复郭老师 工会经费，职工教育经费，福利费都是当月发生当月支付，并且是先支付完的当月，再计提当月是吗，支付与计提顺序这样对不对，还是发生当月先计提再支付
2023-01-05 23:54:23
郭老师：回复Calm是的 没有顺序 你可以先计提 后支付 也可以先支付后计提
2023-01-06 00:16:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 探月 发表的提问：
职工教育经费的专票如何做分录？
计提时，按照受益对象计入当期损益或相关资本成本 　　借：管理费用——职工教育经费 　　销售费用——职工教育经费 　　生产成本(制造费用)——职工教育经费 　　研发支出——职工教育经费 贷：应付职工薪酬——职工教育经费　　　　 　支付时：借：应付职工薪酬—职工教育经费 　　应交税费——应交增值税(进项税额)(一般纳税人支出职工教育经费时，取得专票可按规定抵扣进项税额) 　　贷：银行存款/现金/其他应收款(备用金)等
77楼
2023-01-08 19:58:54
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 可末先生 发表的提问：
，产生了一笔职工教育经费，如何做分录？
借管理费用职工教育经费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行
78楼
2023-01-08 20:10:21
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ wfxf 发表的提问：
发生的职工教育经费怎样做分录
你好，借应付职工薪酬－－职教经费，贷银行存款
79楼
2023-01-08 20:33:23
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wfxf：回复庄老师 那不就有借方余额了？
2023-01-08 21:00:20
庄老师：回复wfxf你好，可以计提结转，借管理费用－－职教经费，贷应付职工薪酬－－职教经费
2023-01-08 21:24:48
wfxf：回复庄老师 做两笔？
2023-01-08 21:50:54
庄老师：回复wfxf你好，是的，是这样的，
2023-01-08 22:17:02
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
计提职工教育经费的分录怎么做
职工教育经费现在不计提，发生时直接凭发票计入费用
80楼
2023-01-08 20:56:20
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：回复菲童牛宝如果发生了职工培训费，那分录改怎么做，求解答
2023-01-08 21:14:22
：回复菲童牛宝老师发生时分录怎么做
2023-01-08 21:30:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 俊 发表的提问：
老师。 应付职工教育经费 分录怎么做？？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；银行存款等科目
81楼
2023-01-08 21:05:59
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俊：回复邹老师 老师 健身房的发票可以做帐吗？如果可以做什么科目呢？
2023-01-08 21:31:13
邹老师：回复俊你好，可以的，通常是计入福利或业务招待
2023-01-08 21:50:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 如果 发表的提问：
老师您好，请问职工教育经费怎么做分录啊
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；银行存款等科目
82楼
2023-01-09 18:30:34
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如果：回复邹老师 可不可以直接做，不通过应付职工新酬核算了
2023-01-09 18:49:21
邹老师：回复如果你好，需要通过应付职工薪酬先计提，然后再支付才是的
2023-01-09 19:10:02
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 迷糊中 发表的提问：
工费经费，职工教育经费怎么做分录。
你好 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬——工会经费 贷，应付职工薪酬——职工教育经费 借，应付职工薪酬——工会经费 借，应付职工薪酬——职工教育经费 贷，银行存款
83楼
2023-01-09 18:37:12
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迷糊中：回复立红老师 老师，预提列入应付福利，然后分别列入其他应付款，是什么意思
2023-01-09 18:56:29
立红老师：回复迷糊中你好，这个是很早的规定了，现在职工教育经费的计提比例已经是8%了
2023-01-09 19:23:33
迷糊中：回复立红老师 恩，现在不通过其他应付款核算了吧
2023-01-09 19:41:35
立红老师：回复迷糊中你好，是的，现在用应付职工薪酬核算
2023-01-09 19:56:08
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
培训费的专用发票的进项税额的会计分录：借；管理费用，应交税费（进项税额），贷；应付职工薪酬——职工教育经费 借；应付职工薪酬——职工教育经费，贷；银行存款 这个应付职工薪酬 -职工教育经费是含进项税的吗？
你好；    这个是 含税金额的。  因为贷方是包括了含税 进项税的金额了   
84楼
2023-01-09 18:47:59
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蔡菜：回复meizi老师 为什么有的会计说，这个跟固定资产做账应该一样呢，进项税不计入费用，说是进项税能够冲减，所以不应是企业的费用。
2023-01-09 19:05:05
meizi老师：回复蔡菜 你好；  培训费职工教育经费是可以做进项税的  
2023-01-09 19:16:42
蔡菜：回复meizi老师 是的做进项税的，但是，会计是这么做的，借 管理费培训480 进项20贷：应付职工薪酬 -职工教育480，就是做到了不含税金额480
2023-01-09 19:34:29
meizi老师：回复蔡菜你好；    这个是含税金额 。 你支付的 是含税金额的哦    
2023-01-09 19:45:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 鱼跃 发表的提问：
公司刚刚成立，现在是筹建期间没有成立工会，发放职工工资时，需要计提三费吗？（工会金费、教育经费、福利费。）如果需要计提，怎么做会计分录？
你好，需要计提的 借；管理费用 贷；应付职工薪酬 ——工会金费、教育经费、福利费
85楼
2023-01-10 17:42:19
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 清凉心雨 发表的提问：
副总每月补贴的交通费怎么做分录，还有中层干部外出培训费的分录要计提么？借:管理费用一职工教育经费贷:应付职工薪酬一职工教育经费。再借:应付职工薪酬一职工教育经费贷:银行存款？
培训费分录正确。交通补贴纳入职工薪酬作分录即可。
86楼
2023-01-10 17:53:52
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 英勇的朋友 发表的提问：
结转职工教育经费分录
你说的结转是什么意思。
87楼
2023-01-10 18:21:00
全部回复
玲老师：回复英勇的朋友正常的分录是这样做的，借管理费用等职工教育经费。贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款等。
2023-01-10 18:44:55
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
老师，职工教育经费怎么计提，没有计提怎么做分录
你好，借管理费用－－职工教育经费，贷应付职工薪酬－－职工教育经费。没有计提支付时，借应付职工薪酬－－职工教育经费，贷银行存款，再补计提就可以
88楼
2023-01-10 18:44:59
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乐天派：回复庄老师 计提比例，按什么时候的工资计提
2023-01-10 18:58:14
庄老师：回复乐天派你好，按全年工资总额的8%计提
2023-01-10 19:26:00
乐天派：回复庄老师 按去年的工资，可以补计提吗
2023-01-10 19:52:17
庄老师：回复乐天派你好，你们汇算清缴了吗，可以补计提抵所得税汇算，
2023-01-10 20:14:16
乐天派：回复庄老师 老师我汇算清缴没有计提，没有税前扣除，现在有一比教育经费，我该怎么做
2023-01-10 20:29:44
庄老师：回复乐天派你好，那只能按今年的来计提，
2023-01-10 20:54:11
乐天派：回复庄老师 那今年还不知道计提多少
2023-01-10 21:13:55
庄老师：回复乐天派你好，没事的，用多少计提多少，年末不超过工资总额8%可以扣除，
2023-01-10 21:38:40
乐天派：回复庄老师 谢谢老师
2023-01-10 22:07:42
庄老师：回复乐天派应该的，祝你学习快乐
2023-01-10 22:30:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 山楂欠 发表的提问：
老师去年的会计计提工资就会计提职工教育经费，但是职工教育经费并未实际发生，就一直挂账上，今年要如何把去年计提的职工教育经费冲了，帮忙把具体分录写出来，还有去年计提的职工教育经费抵减所得税和没有抵减所得税情况下今年处理方式是不同吧，
借应付职工薪酬 ，贷以前年度损益调整，。借以前年度损益调整，贷未分配利润，直接冲掉就可以，
89楼
2023-01-11 18:04:37
全部回复
maize老师：回复山楂欠没有实际发生不能抵减企业所得税，抵减那你需要去纳税调增之前申报表，
2023-01-11 18:29:15
山楂欠：回复maize老师 主要是2019年计提的2019年我的年终汇算清缴也做了，怎么去调去年的申报表呢
2023-01-11 18:48:54
maize老师：回复山楂欠部分地区电子税务局，更正申报下面可以去更正，职工薪酬表，这个对应你需要填写其他，不能填写职工教育经费，这个是自动取数 你这个调增不了，或者是直接纳税调整表扣除下面其他纳税调增，
2023-01-11 19:01:13
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，我之前有一笔分录是 借:应付职工–教育经费180 贷:银存180 我现在要结转进成本 分录写？ 借 成本–职工教育经费180 贷 应付职工-教育经费180
你好，分录是正确的
90楼
2023-01-11 18:19:42
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