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应付账款价格差异会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 杉杉夕 发表的提问：
海关增值税缴款书上的完税价格和我实际付的款有差额，怎么做分录
您好，把差额记入财务费用，或者咨询海关和贵公司经办人是什么原因。差额是多少啊？
226楼
2023-03-14 15:53:42
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杉杉夕：回复王雁鸣老师 差额有大有小，当初申报也是这些款，业务人员说，海关系统那边录入的汇率，和申报时录入的汇率不一样，所以有差，我公司会计说，将差额其放入成本中，
2023-03-14 16:19:07
王雁鸣老师：回复杉杉夕您好，将差额放入成本也是可以的。
2023-03-14 16:32:38
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ balabala 发表的提问：
为什么资产的计税基础小于账面价值，会形成应纳税暂时性差异？
计税基础表示未来可以抵扣的金额，计税大，表示未来抵扣得多，相当于现金流入，符合资产的定义
227楼
2023-03-14 16:10:57
全部回复
balabala：回复舟舟老师 为什么计税基础大代表未来可以抵扣的多？
2023-03-14 16:58:58
舟舟老师：回复balabala比如固定资产计税1000，减值后账面800，在会计上，计入管理费用的折旧累积会有800，但是税法上允许抵扣的累积有1000，每年都要纳税调减，对企业来说就是现金流入
2023-03-14 17:21:00
燎原老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 素颜马尾帆布鞋 发表的提问：
可抵扣(应纳税)暂时性差异超出未来能够取得的部分怎么做会计分录
应该在未来可以抵扣的范围内确认递延所得税项目
228楼
2023-03-14 16:35:52
全部回复
素颜马尾帆布鞋：回复燎原老师 如果超出了可抵扣范围，确认时超出部分怎么处理
2023-03-14 17:00:51
燎原老师：回复素颜马尾帆布鞋将超过的内容按照原路结转回来
2023-03-14 17:22:14
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 吾皇不皇 发表的提问：
应收帐款，已开票45000，收款44999.97，对方不会再打款，差异三分钱做营业外支出，请问分录怎么做？
您好！ 借：营业外支出0.03 贷：应收账款0.03
229楼
2023-03-14 16:47:59
全部回复
吾皇不皇：回复韦老师 可以由项目人员直接打款回来吗？
2023-03-14 17:06:47
韦老师：回复吾皇不皇你计入营业外支出就不用打款回来啦
2023-03-14 17:30:42
三木老师
职称：注册会计师,CMA,中级会计师
4.98
解题: 0.01w
引用 @ 注会取证 发表的提问：
请问：结转盘亏包装物成本差异（材料成本差异率为负数）和进项税额的分录怎么做？（包装物盘亏因保管员管理不善所致，经批准计入“其他应收款”） 涉及“其他应收款”“材料成本差异”“应交税费（进项税额转出）”这3个会计科目
您好，借:其他应收款 贷： 材料成本差异 应交税费-应交增值税（进项税额准出）
230楼
2023-03-15 15:39:09
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 小丸子 发表的提问：
老师，你好 货到 发票未到 借原材料—暂估价格 贷应付账款—暂估价格，等发票收到，红冲，按发票价格重新做分录吗
你好，货到票没到 借原材料—暂估价格 贷应付账款—暂估价格 票到 借：应付账款—暂估价格 贷：应付账款--某某公司
231楼
2023-03-15 15:59:28
全部回复
小丸子：回复冉老师 不按发票价格入账吗
2023-03-15 16:28:37
冉老师：回复小丸子你好，按照发票金额，如果不一样，将之前的冲回，重新做
2023-03-15 16:41:13
小丸子：回复冉老师 一样的，不也要重新做吗，因为之前没有税啊
2023-03-15 17:03:22
冉老师：回复小丸子货到 发票未到 借原材料—暂估价格 贷应付账款—暂估价格 票到 冲回 借：应付账款—暂估价格，贷：原材料—暂估价格 重新做 借原材料 应交税费-应交增值税 贷应付账款—莫某公司
2023-03-15 17:13:55
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 斯人若彩虹 发表的提问：
同一控制下的长投，会计分录怎么写， 贷方是付出对价的公允价值还是账目价值， 如果和控制下的账面价值乘以享受的份额有差异，记资本公积还是营业外收入，
同一控制的长投，不确认损益 按资产账面价值确认的
232楼
2023-03-15 16:09:45
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 学堂用户n7fz4v 发表的提问：
老师好，我做错了一笔账： 原本正确的应该为： Dr.3000货物 15块 CR.应付账款 15块； 但我当时没发现货物数量差异，直接做成了： Dr.3500货物 20块 Cr.应付账款 15块 Cr.原材料价格分摊：5块 因为是SAP直接生成的电子账，且已清账付款，请问该凭证应该如何修改？谢谢
您好，红字冲回错误分录，按正确数据重新做账
233楼
2023-03-15 16:27:01
全部回复
学堂用户n7fz4v：回复小林老师 红字冲回，需不需要供应商给我开红字发票？还是我自己重做即可？
2023-03-15 16:59:04
小林老师：回复学堂用户n7fz4v您好，是的，是调整错误分录
2023-03-15 17:28:01
小林老师：回复学堂用户n7fz4v您好，自己调整，与发票无关
2023-03-15 17:53:33
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ qka 发表的提问：
这道题的其他应付款为什么没差异？
勤奋的同学你好呀～ 因为税法不允许扣除，未来可扣除金额就是0. 对于负债而言，计税基础等于账面价值减去未来可扣除金额=400-0=400 与账面价值一样，不会产生差异 同学理解一下哈，有疑问我们继续交流
234楼
2023-03-15 16:47:59
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 日子 发表的提问：
都是购货入库，一个做应付账款，一个做商品进销差价 应交税费-按零售价计税的 这两个分录怎么理解
您好，采用售价核算制的商业企业需要设置“商品进销差价”科目用于核算商品售价与进价之间的差额。 收到发票时： 借：在途物资 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 应付账款 货物难收入库时： 借：库存商品 贷:在途物资 商品进销差价
235楼
2023-03-16 15:48:18
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
货款已付，货物已发货，发票喂收到，做会计分录，为什么是预付账款，不是应付账款
可以计入应付账款 借方
236楼
2023-03-16 15:56:15
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 冷酷的煎蛋 发表的提问：
向银行借入短期借款20000元，用来偿还应付账款。怎么写会计分录
你好借银行存款20000 贷短期借款20000
237楼
2023-03-16 16:26:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ fghg564 发表的提问：
应付账款实际付款数与月末确认数差异如何做账务处理，如果是应收账款呢
你好，是什么原因导致应付账款与实际确认数据有差异？ 应收账款是什么原因导致有差异？
238楼
2023-03-16 16:38:52
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 随风而逝 发表的提问：
作为销货方，退给对方商品差价，会计分录为什么是：借主营业务成本贷应收账款
你好！ 借：主营业务收入 贷：应收账款
239楼
2023-03-16 16:44:59
全部回复
随风而逝：回复蒋飞老师 我想问，这么做会计分录的原因是什么啊，不太懂
2023-03-16 17:04:40
蒋飞老师：回复随风而逝收入对应的是“应收账款” 成本对应的是“库存商品”
2023-03-16 17:15:23
随风而逝：回复蒋飞老师 因为退差价钱少了，就贷应收账款。借主营业务收入是因为卖货的时候贷的是主营业务收入，所以退差价的时候就要冲减主营业务收入，老师是这样的吗？
2023-03-16 17:29:52
蒋飞老师：回复随风而逝你好！ 对的， 你理解的很对！
2023-03-16 17:55:01
随风而逝：回复蒋飞老师 好的。谢谢老师~
2023-03-16 18:23:32
蒋飞老师：回复随风而逝您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-16 18:50:40
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ little简* 发表的提问：
请问，预付账款，应付账款汇率调整会计分录怎么做
借：财务费用 贷：，预付账款，应付账款
240楼
2023-03-19 17:40:38
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