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发生职工教育经费会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 怀瑾 发表的提问：
计提职工教育经费分录怎么写了？
借管理费用 贷应付职工薪酬-职工教育经费
61楼
2022-12-27 18:54:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
老师您好！计提职工教育经费的分录是？
借管理费用，职工教育经费 贷应付职工薪酬， 借应付职工薪酬 贷银行存款。
62楼
2022-12-27 19:05:39
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 春风化雨 发表的提问：
老师 可不可以把应付职工教育经费从计提到使用到年终处理的分录写一下 谢谢
你好，计提时，借：管理费用-职工教育经费 贷：应付职工薪酬- -职工教育经费 实际支出，借:应付职工薪酬- -职工教育经费 贷：银行存款（或库存现金）
63楼
2022-12-27 19:11:59
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春风化雨：回复黄老师 年末的时候也就是要看借方有没有超过比例对吧 那么计提的职工教育经费的余额怎么处理呀老师 公司到现在为止一直没有计提过教育经费 怎么处理呀？
2022-12-27 19:39:36
黄老师：回复春风化雨出具所得税汇算清缴报告时，超出比例是在报告上调整，年底这边可以不用调整的，教育经费依据公司情况而计提，也可以不用计提
2022-12-27 19:54:30
春风化雨：回复黄老师 那老师 如果不计提 到所得税纳税调整时也同样是受比例限制来税前扣除吧 那么提和不提那个对公司更有利 谢谢老师
2022-12-27 20:13:10
黄老师：回复春风化雨没有计提是不需要的调整的
2022-12-27 20:23:39
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 蓝了蓝天～ 发表的提问：
职工教育经费需要计提吗？还是实报实销呢？分录怎么做呢？？
实报实销，属于按发票报销处理，借：管理费用——职工教育经费，贷：库存现金(或银行存款)
64楼
2022-12-28 18:40:05
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ A-优惠学车咨询-电信校园卡 发表的提问：
为什么计算会计利润时候不扣除计入成本、费用中的实发工资总额、拨缴职工工会经费、发生职工福利费、发生职工教育经费
您好，因为这些费用都已经计入管理费用、销售费用或者成本中了
65楼
2022-12-28 18:57:01
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
培训费的专用发票的进项税额的会计分录：借；管理费用，应交税费（进项税额），贷；应付职工薪酬——职工教育经费 借；应付职工薪酬——职工教育经费，贷；银行存款 这个应付职工薪酬 -职工教育经费是含进项税的吗？
你好；    这个是 含税金额的。  因为贷方是包括了含税 进项税的金额了   
66楼
2022-12-28 19:11:59
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蔡菜：回复meizi老师 为什么有的会计说，这个跟固定资产做账应该一样呢，进项税不计入费用，说是进项税能够冲减，所以不应是企业的费用。
2022-12-28 19:36:59
meizi老师：回复蔡菜 你好；  培训费职工教育经费是可以做进项税的  
2022-12-28 19:54:08
蔡菜：回复meizi老师 是的做进项税的，但是，会计是这么做的，借 管理费培训480 进项20贷：应付职工薪酬 -职工教育480，就是做到了不含税金额480
2022-12-28 20:06:40
meizi老师：回复蔡菜你好；    这个是含税金额 。 你支付的 是含税金额的哦    
2022-12-28 20:17:54
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 田杰 发表的提问：
公司2018有计提职工教育经费，记帐在“其他应付款-职工教育经费”，因为这费用没有地方使用，所以我想在2019年5月31日企业所得税汇算清缴时候，把计提的职工教育经费交税后调整到“未分配利润”里。该怎么做会计分录？计提的分录如下： 借：管理费用-职工教育经费50万 贷：其他应付款-职工教育经费50万
你好！ 借：其他应付款-职工教育经费50万 贷：以前年度损益调整50
67楼
2023-01-02 11:16:22
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蒋飞老师：回复田杰借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 应交税费-应交所得税
2023-01-02 11:45:26
田杰：回复蒋飞老师 老师，那企业所得税还要做： 计提： 借：以前年度损益调整12.5万 贷：应交税费-企业所得税12.5万 缴纳： 借：应交税费-企业所得税12.5万 贷：银行存款12.5万 然后结转利润。您看对吗？谢谢！
2023-01-02 12:11:24
田杰：回复蒋飞老师 结转的分录也麻烦您这一下，谢谢您！
2023-01-02 12:34:27
蒋飞老师：回复田杰你好！ 对的， 思路很清晰！
2023-01-02 12:46:25
田杰：回复蒋飞老师 老师，抱歉，麻烦您把整个分录一起发给我一下，加上金额，我脑袋现在有点乱，谢谢您！
2023-01-02 13:08:23
蒋飞老师：回复田杰1.. 冲销 借：其他应付款-职工教育经费50万 贷：以前年度损益调整50 2.. 结转 借：以前年度损益调整50 贷：利润分配-未分配利润37.5 应交税费-应交所得税12.5 3.. 缴纳： 借：应交税费-企业所得税12.5万 贷：银行存款12.5万
2023-01-02 13:22:10
田杰：回复蒋飞老师 好的，谢谢您！
2023-01-02 13:43:56
蒋飞老师：回复田杰您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-02 14:10:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 优 发表的提问：
员工培训费的分录是 计提:借:应付职工薪酬-教育经费 贷:管理费用-职工教育经费 报销:借:应付职工薪酬-教育经费 贷:银行存款
近期的分录做反了。
68楼
2023-01-02 11:33:39
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郭老师：回复优计提的分录做反了，借管理费用贷应付职工薪酬。
2023-01-02 11:49:07
优：回复郭老师 好的  谢谢
2023-01-02 12:04:40
郭老师：回复优不用客气，工作愉快。
2023-01-02 12:16:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @  发表的提问：
老师 现在的会计准则是工会经费按季度计提 职工福利费跟职工教育经费发生时计提吗
对的，这个是在你当月月末的时候，按照权责发生制集体处理。
69楼
2023-01-02 11:57:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
老师 现在的会计准则是工会经费按季度计提 职工福利费跟职工教育经费发生时计提吗
是的。。您说的这两个是正确的。
70楼
2023-01-03 18:00:53
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时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 发表的提问：
职工教育经费需要计提吗 ？之前没有计提的话发生了怎么做分录
借：管理费用——职工教育经费 贷：应付职工薪酬——职工教育经费 借：应付职工薪酬——职工教育经费 贷：库存现金/银行账款
71楼
2023-01-03 18:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 依帆 发表的提问：
计提工费经费和职工教育经费怎么写分录，
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工费经费，职工教育经费
72楼
2023-01-03 18:40:18
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ Xuechun 发表的提问：
关于职工教育经费、工会经费，这个不需要计提，在发生时直接计入，那么什么形型下才需要缴纳职工教育经费和工会经费呢？交给哪个部门呢？
职工教育经费不用计提
73楼
2023-01-03 18:59:58
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萱萱老师：回复Xuechun工会经费是指工会依法取得并开展正常活动所需的费用，其来源主要有两方面： 1、工会会员缴纳的会费； 2、按每月全部职工工资总额的2%向工会拨交的经费（这部分是工会经费的最主要来源）。 小贴士：工会会员交纳的会费自然是属于其劳动力价值的一部分，工会经费是依照国家法律法规取得的，它的来源的合法性受国家法律保护，任何组织和个人不得干涉。
2023-01-03 19:22:33
Xuechun：回复萱萱老师 如何知道企业是工会的会员呢？我们公司没有听说过这个，也没有加入任何的工会组织，而职工教育经费呢？这个是在什么时候发生的呢？对这个什么情况下需要缴纳概念非常模糊，还请老师详细，谢谢
2023-01-03 19:36:55
萱萱老师：回复Xuechun职工教育经费是指企业按工资总额的一定比例提取用于职工教育事业的一项费用，是企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用。
2023-01-03 19:55:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 贪玩的指甲油 发表的提问：
计入成本、费用中的工资总额，拨付职工工会经费，发生职工福利费，发生职工教育经费。利润总额应该怎么计算
利润总额就是收入减除这些成本费用啊
74楼
2023-01-04 18:28:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 山楂欠 发表的提问：
老师去年的会计计提工资就会计提职工教育经费，但是职工教育经费没有用，就一直挂账上，今年要如何把去年计提的职工教育经费冲了，帮忙把具体分录写出来，写详细些，谢谢
你好 去年汇算清缴抵扣了吗
75楼
2023-01-04 18:46:49
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山楂欠：回复郭老师 能把抵扣和没抵的 的调整分录都写下吗
2023-01-04 18:59:32
郭老师：回复山楂欠去年抵扣了 不修改汇算清缴借管理费用教育经费负数贷应付职工薪酬负数
2023-01-04 19:09:34
郭老师：回复山楂欠没有抵扣的借应付职工薪酬贷利润分配
2023-01-04 19:39:25
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