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发生职工教育经费会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 二娃m 发表的提问：
职工教育经费，是不是必须是先计提，比如借管理费用，贷 应付职工薪酬——职工教育经费；然后发生时候是 借 应付职工薪酬——职工教育经费，贷 银行存款？
你好!没有说必须要计提。但是这样更好
106楼
2023-01-29 18:11:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
职工教育经费t和工会经费是必须要计提的还是等发生多少再计提
等发生多少再计提
107楼
2023-01-30 16:58:33
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 动人的豆芽 发表的提问：
甲生产企业为一家居民企业,当年计入成本、费用的合理的实发工资为1100万元,当年发生工会经费30万元、职工福利费160万元、职工教育经费22万元 则税前可扣除的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费合计为多少万元
同学你好！这个的话 工会经费=1100*2%=22万元      小于30万元      只能扣除22万元 职工福利费=1100*14%=154万元     小于160万元     只能扣除154万元 职工教育费=1100*8%=88万元    大于22万元     22万元   可以全额扣除 合计    22%2B154%2B22=198万元
108楼
2023-01-30 17:25:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 俊 发表的提问：
老师。 应付职工教育经费 分录怎么做？？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；银行存款等科目
109楼
2023-01-30 17:50:32
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俊：回复邹老师 老师 健身房的发票可以做帐吗？如果可以做什么科目呢？
2023-01-30 18:13:44
邹老师：回复俊你好，可以的，通常是计入福利或业务招待
2023-01-30 18:28:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 水云间? 发表的提问：
老师，对于没有计提职工教育经费的单位发生职工教育经费的账务处理是这样的。
你好 你是发图了吗 没有看到 是实际发生时 计提 分配 再支付
110楼
2023-01-30 18:08:58
全部回复
水云间?：回复玲老师 具体会计分录是怎么样的呢
2023-01-30 18:33:28
玲老师：回复水云间?您好，借管理费用，职工教育经费，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款
2023-01-30 18:56:03
水云间?：回复玲老师 谢谢老师
2023-01-30 19:19:18
玲老师：回复水云间?不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-30 19:48:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 如果 发表的提问：
老师您好，请问职工教育经费怎么做分录啊
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；银行存款等科目
111楼
2023-01-31 17:16:50
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如果：回复邹老师 可不可以直接做，不通过应付职工新酬核算了
2023-01-31 17:34:56
邹老师：回复如果你好，需要通过应付职工薪酬先计提，然后再支付才是的
2023-01-31 17:58:01
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 隔壁老王家的余生 发表的提问：
职工教育经费的实际发生额为：【0】元，会怎样么
你好 按实际填写就可以 不会怎样
112楼
2023-01-31 17:30:26
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隔壁老王家的余生：回复答疑苏老师 这个之前填错了的，然后更正了报送的利润表的数据，他还是提示错误我该怎么处理
2023-01-31 17:53:07
答疑苏老师：回复隔壁老王家的余生你好 这个你更改后没更正过来吗？
2023-01-31 18:15:06
隔壁老王家的余生：回复答疑苏老师 在那个财务报表中已经重置数据也重新填上去申报了，数据都是更正了的。可到企业所得税那边他还是会有这个显示说错了
2023-01-31 18:40:35
答疑苏老师：回复隔壁老王家的余生你好 这个问题你咨询下当地税局
2023-01-31 19:05:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ xiaoyan 发表的提问：
去年计提的职工教育经费未冲回，现在有教育经费发生，可以直接冲以前的教育经费吗？
你好，可以的 借；应付职工薪酬——职工教育经费 贷；银行存款等科目
113楼
2023-01-31 17:52:37
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xiaoyan：回复邹老师 今年发生的超过以前的，超过部分可以直接再结转到管理费用吗？还是要先计提？
2023-01-31 18:20:04
邹老师：回复xiaoyan你好，超过部分需要补计提
2023-01-31 18:31:57
xiaoyan：回复邹老师 补计提是按今年已发生的工资额的2.5%计提吗？
2023-01-31 19:00:41
邹老师：回复xiaoyan你好，是的，是这样补计提
2023-01-31 19:16:54
xiaoyan：回复邹老师 那发生的经费还超过补计提的，怎么做？
2023-01-31 19:41:39
邹老师：回复xiaoyan你好，对超过部分补计提 超过工资薪金2.5%的部分，汇算清缴予以调整
2023-01-31 20:10:19
xiaoyan：回复邹老师 现在超过部分要结转到管理费用吗？
2023-01-31 20:30:31
邹老师：回复xiaoyan你好，超过部分计提是通过管理费用核算
2023-01-31 20:52:41
xiaoyan：回复邹老师 如比说超过发生了10000，工资额允许计提8000，我这月计入管理费用的是8000还是10000？
2023-01-31 21:13:09
邹老师：回复xiaoyan你好，计入管理费用的金额是1万
2023-01-31 21:34:14
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 娇 发表的提问：
收到培训费的发票3800元，那么做进职工教育经费里，完整的会计分录怎么写
一、借：管理费用——职工教育经费 3800 贷：应付职工薪酬——职工教育经费3800 二、报销 借：应付职工薪酬——职工教育经费3800 贷：银行存款（或其他应收款——X个人）3800
114楼
2023-01-31 18:05:59
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娇：回复江老师 计提的时候入账金额根据发票来的，不是根据百分之8来计提的对吧
2023-01-31 18:26:30
江老师：回复娇这个不计提，凭发票报销处理。按发票据实列支职工教育经费。
2023-01-31 18:56:29
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 迷糊中 发表的提问：
工费经费，职工教育经费怎么做分录。
你好 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬——工会经费 贷，应付职工薪酬——职工教育经费 借，应付职工薪酬——工会经费 借，应付职工薪酬——职工教育经费 贷，银行存款
115楼
2023-02-01 17:34:11
全部回复
迷糊中：回复立红老师 老师，预提列入应付福利，然后分别列入其他应付款，是什么意思
2023-02-01 17:46:20
立红老师：回复迷糊中你好，这个是很早的规定了，现在职工教育经费的计提比例已经是8%了
2023-02-01 18:08:48
迷糊中：回复立红老师 恩，现在不通过其他应付款核算了吧
2023-02-01 18:21:42
立红老师：回复迷糊中你好，是的，现在用应付职工薪酬核算
2023-02-01 18:45:29
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 清凉心雨 发表的提问：
副总每月补贴的交通费怎么做分录，还有中层干部外出培训费的分录要计提么？借:管理费用一职工教育经费贷:应付职工薪酬一职工教育经费。再借:应付职工薪酬一职工教育经费贷:银行存款？
培训费分录正确。交通补贴纳入职工薪酬作分录即可。
116楼
2023-02-01 17:57:08
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 有魅力的星星 发表的提问：
职工教育经费当年实际发生，以及超过部分结转的怎么做会计处理？
支付职工培训费会计分录为： 借：应付职工薪酬—职工教育经费 贷：银行存款 超过的部分不需要结转，因为这个只是在企业汇算清缴的时候进行调整的。
117楼
2023-02-01 18:05:59
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王超老师：回复有魅力的星星超过2.5%的部分，是在以后年度继续抵扣的。
2023-02-01 18:37:03
Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 霸气的毛豆 发表的提问：
老师，职工的奖金，补贴在应付职工薪酬-工资里核算，四险一金在应付职工薪酬-分别四险一金科目核算，工会经费和教育经费支出分别在应付职工薪酬-工会经费/教育经费下核算，都是实际发生时计提发放，不超过限额就行，对吗？
1、一般是先提再发，不过实务里为了提准，大家都是先发再提，原则上来说也不是什么大问题。2、不超过限额就行对吗？这个只要不做假账都是行的。
118楼
2023-02-05 19:19:36
全部回复
霸气的毛豆：回复Chen老师 计提是按月实际发放工资还是按上年月平均工资？
2023-02-05 19:48:43
Chen老师：回复霸气的毛豆当然是按本月的计提了，这样才提的准么。
2023-02-05 20:14:59
霸气的毛豆：回复Chen老师 我前面各项归集对吧？
2023-02-05 20:42:39
Chen老师：回复霸气的毛豆是正确的，没有问题。
2023-02-05 21:07:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 英勇的朋友 发表的提问：
结转职工教育经费分录
你说的结转是什么意思。
119楼
2023-02-05 19:37:13
全部回复
玲老师：回复英勇的朋友正常的分录是这样做的，借管理费用等职工教育经费。贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款等。
2023-02-05 20:01:35
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LT 发表的提问：
老师，您好！请问每月末要计提职工教育经费、职工福利费、工会经费吗？已每月应发总工资计提吗？分录分别是什么？谢谢！
1、需要计提的 2、计提工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费时 借：管理费用工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费（社保为公司负担部分） 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
120楼
2023-02-05 19:53:59
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张艳老师：回复LT1、需要计提的 2、计提工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费时 借：管理费用工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费（社保为公司负担部分） 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2023-02-05 20:24:26
张艳老师：回复LT1、需要计提的 2、计提工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费时 借：管理费用工资、职工教育经费、职工福利费、工会经费（社保为公司负担部分） 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
2023-02-05 20:38:19
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