你好您需要问下你税局专管员是不是年报和季报可以不一样，一般是可以不一样，这个提示忽略就可以

你好，这个额题目的答案是错误的

abc，错误，错误，正确，错误

固定资产账面价值=200-200*2/10=160 固定资产计税基础=200-200/10=180 可抵扣暂时性差异20万 递延所得税资产5万 调增应纳税所得额 捐赠600万调增应纳税所得额，非公益性捐赠是永久性差异 无形资产属于可抵扣暂时性差异，不确认递延所得税

应缴纳所得税(200万-9万+5万+4万 你这里广告费也是超标的？ 还是你文字给遗漏了？

存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。《企业会计准则第1号———存货》着重解决了存货的确认和计量问题，《企业所得税法》着重解决存货的计税基础、扣除、纳税调整和损失的税务处理问题。下面，我们分析一下存货会计处理与税务处理的联系与区别。 　　一、存货的范围与确认企业的存货通常包括：原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料等。存货同时满足下列条件的，才能予以确认：与该存货有关的经济利益很可能流入企业；该存货的成本能够可靠地计量。在存货的会计处理与税务处理上，存货的范围与确认是一致的。 　　二、存货的初始计量与计税基础 　　在会计处理上，存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货的采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。制造费用，是指企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。企业应当根据制造费用的性质，合理地选择制造费用分配方法。在同一生产过程中，同时生产两种或两种以上的产品，并且每种产品的加工成本不能直接区分的，其加工成本应当按照合理的方法在各种产品之间进行分配。存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其

账载金额取得是管理费用里工会经费 这个实际发生额和税收金额，取得是你实际交给税局的和这个工资薪金2% 取小填写，

您好，应纳税暂时性差异是现在少交税以后多交税，所以当年是纳税调减的

递延所得税资产，25+30×25% 你计算一下结果

请问你想问的问题具体是？

你好，待摊（预收2年的房租，会计上是分开计入收入，税务上一次性计入收入），预提与待摊相反