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城建税教育费附加会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 帆 发表的提问：
城建税 教育附加 地方教育附加税局分别是多少？
您好 城市建设税＝实际缴纳增值税*7%（在市区，7%；在县城、镇，5%；不在市区、县城和镇的，1%。） 教育附加费=实际缴纳增值税*3% 地方教育附加=实际缴纳增值税*2%
256楼
2023-03-27 16:12:07
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 雨涵 发表的提问：
请问 县城的 城建税 教育费附加 地方教育费附加 都多少钱税率啊？
你好，城建税一般7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%
257楼
2023-03-27 16:32:07
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雨涵：回复徐阿富老师 别一般啊 我问县城的。和大城市能一样吗老师
2023-03-27 16:55:15
徐阿富老师：回复雨涵你好，县城是7%的呢
2023-03-27 17:20:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 阿晨 发表的提问：
城市维护建设税，地方教育费附加，教育费附加得税率分别是多少呢？
城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
258楼
2023-03-27 16:59:59
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阿晨：回复邹老师 城建税是7%还是5%呢
2023-03-27 17:16:46
邹老师：回复阿晨你好，城市是7%，县城，建制镇是5%
2023-03-27 17:29:12
阿晨：回复邹老师 嗯嗯，那我们是7%
2023-03-27 17:55:28
邹老师：回复阿晨祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-27 18:20:36
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，会计利润应减去城建税及教育税附加还减地方教育税附加吗？
你好，会计利润应减去城建税及教育税附加还减地方教育税附加吗？——这两个都是要减掉的。
259楼
2023-03-28 15:43:41
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 红玉 发表的提问：
一般的计提附加税，城建税是百分7 地方教育是2，教育费附加是百分3。为什么我们公司代开的专票，税务是地方教育费附加是百分1，城市维护建设税是百分之3.5，教育费附加扣除是百分之1.5的呢？
您公司如果是小规模纳税人的话，现在可以享受附加税减半征收的政策。
260楼
2023-03-28 16:04:36
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 木子 发表的提问：
城市维护建设税、地方教育附加、教育费附加、滯纳金、印花稅、增值稅分别记录哪个科目？
你好 增值税： 借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税 附加税计提：借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 营业外支出-滞纳金贷银行存款 印花税的话缴纳直接做借税金及附加贷银行存款
261楼
2023-03-28 16:29:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Anna 发表的提问：
城建税教育费地方教育附加分别是怎么算的？
实际交的增值税加消费税之和乘以城建税 教育费 地方教育附加 税率
262楼
2023-03-29 17:08:50
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Anna：回复玲老师 这些税率分别是多少上海的
2023-03-29 17:38:40
玲老师：回复Anna纳税人在市区的,城建为7%;在县城、镇的,为5%;不在市,县,镇的,是1%。 教育费附加统一税率:3%。 地方教育附加 :2%
2023-03-29 17:55:03
Anna：回复玲老师 老师 如果2018年7月和10月有两张专票未认证，分别是住宿票和金税盘的票，现在认证抵扣后，做进哪个月的账里？这两张票将如何做分录？
2023-03-29 18:22:08
玲老师：回复Anna税盘的不用认证 全额抵减 住宿费要是招待用的也不能抵扣的 你看一下
2023-03-29 18:49:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
借；税金及附加 贷；应交税费——城建税、教育费附加，地方教育费附加 借应交税费——增值税 城建税 贷；银行存款 但是我那完税凭证上面已经把增值税、城建税交完了 教育费附加，地方教育费附加 怎么办
你好，去地税申报缴纳
263楼
2023-03-29 17:14:08
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Kalen Wu：回复邹老师 城建税已经交了 地税那边还要申报缴纳吗
2023-03-29 17:38:53
邹老师：回复Kalen Wu你好，城建税计税依据填写0，教育费附加，地方教育费附加按实际缴纳的增值税填写
2023-03-29 18:02:09
Kalen Wu：回复邹老师 老师 那个申请开局负数发票要带什么资料去税务局呢
2023-03-29 18:14:51
邹老师：回复Kalen Wu你好，一般是发票两联，税务登记证，拒收证明
2023-03-29 18:26:07
Kalen Wu：回复邹老师 发票 我只有一联啊 拒收证明又是什么
2023-03-29 18:36:34
邹老师：回复Kalen Wu你好，就是因为什么原因错误，拒绝接受这个 发票
2023-03-29 18:49:06
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 优雅的冬日 发表的提问：
城建税教育费附加地方教育附加税费申报怎么弄
进入地税申报系统，点击“申报纳税”--“综合申报”--“确定”--“增加”，然后就可以选择城建税、教育费附加、地方教育费附加，在选择他们的附征类型即可。
264楼
2023-03-29 17:23:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 柳宏 发表的提问：
小规模企业，8月份已经计提了，教育附加及地方教育附加。报税没有扣除，只是扣了城建税。要是不扣除如何分录处理？借：税金及附加 120 贷：应交税金-城市维护建设税 70 教育费附加 30 地方教育附加 20。
您好，做红字全额冲销即可。借，税金及附加，负数50，贷，应交税费-应交教育费附加，负数30，地方教育附加费，负数20。
265楼
2023-04-02 18:35:58
全部回复
柳宏：回复王雁鸣老师 好的，谢谢王老师！
2023-04-02 18:54:17
王雁鸣老师：回复柳宏您好，不客气。
2023-04-02 19:20:47
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 姣姣 发表的提问：
老师您好，减征的附加税分录是不是借应交税费城建税教育费附加地方教育费附加 贷营业外收入免税收入？
减征的附加税是不需要做分录的。
266楼
2023-04-02 18:43:24
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姣姣：回复张艳老师 但是上月我是全额计提的附加税
2023-04-02 19:14:38
张艳老师：回复姣姣如果上月全额计提的话，建议做减半计提的红字分录或反向分录。
2023-04-02 19:28:07
姣姣：回复张艳老师 反向分录数额是按减半的吗
2023-04-02 19:52:01
张艳老师：回复姣姣是的，按减半的金额反冲回去就是了。
2023-04-02 20:04:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ???? style???? 发表的提问：
印花税要计提吗，计提到 税金及附加还是印花税，还有地方教育费附加，教育费附加，城建税计提的完整分录是什么，麻烦老师耐心解答
1、需要计提的，分录为 借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税/教育费附加 /地方教育费附加
267楼
2023-04-02 19:09:14
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 腼腆的小熊猫 发表的提问：
计提税金及附加不明白，城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加/印花税
你好，计提时，借税金及附加，贷应交税费-城建这些，支付时，借应交税费-城建等贷：银行存款
268楼
2023-04-02 19:17:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ Vicky7.18 发表的提问：
你好，老师。现在六税两费、水利基金退税给到企业，分录怎么写呢。这家企业如果4月份退回城建税、附加税、教育附加总共1403.67元，水利基金50.53元，4月份的账目怎么处理，谢谢
你好，是什么原因？多缴纳吗？ 借银行存款贷应交税费， 借应交税费、借税金及附加负数。
269楼
2023-04-03 14:35:53
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Vicky7.18：回复郭老师 现在因为疫情，中小微企业享受这个政策
2023-04-03 15:07:53
郭老师：回复Vicky7.18你好，按上面的来做就可以啦。
2023-04-03 15:35:18
Vicky7.18：回复郭老师 老师，这2笔分录是我2月份计提的
2023-04-03 16:02:21
Vicky7.18：回复郭老师 老师，你写的第一个分录，我有点看不懂。我觉得是不是要把我2月份多计提的用负数红冲，借：营业税金及附加-1403.67  贷：应交税费-城建税-818.8  教育费附加-350.92  地方教育附加-233.95 ；  4月份收到钱了，分录如下：借银行存款1403.67 贷：营业外收入1403.67
2023-04-03 16:29:11
郭老师：回复Vicky7.18借银行存款贷营业外收入，其他的都不需要做了，你已经转到营业外收入，其他的再做的话就已经重复了。
2023-04-03 16:55:04
Vicky7.18：回复郭老师 你好，老师，你的意思直接做一笔分录：借：银行存款1403.67  贷：营业外收入1403.67 ，其他都分录都不需要做了吗
2023-04-03 17:11:20
郭老师：回复Vicky7.18是的，你把相当于退税的那一部分都做到营业外收入。
2023-04-03 17:40:04
Vicky7.18：回复郭老师 老师，那我是不是在2月份多计提了城建税，教育费附加，地方教育费附加呢，这部分不用红冲吗
2023-04-03 18:00:14
Vicky7.18：回复郭老师 我不是太明白，麻烦老师解释一下，谢谢
2023-04-03 18:10:46
郭老师：回复Vicky7.18不用了，如果你带红冲的话，你的应交税费余额就不对了。
2023-04-03 18:33:36
郭老师：回复Vicky7.18常在你做营业外收入或者是红冲计提的都可以啊，但是你选择了前一种。
2023-04-03 18:47:01
Vicky7.18：回复郭老师 如果申报的时候，直接附加税直接从里面减免了的话，我这边是不是做账，是不是有2种方法。种，我直接根据减免之后的来计提缴纳，做分录。第二种方法，减免的部分，用正数来计提缴纳就可以
2023-04-03 19:00:16
郭老师：回复Vicky7.18是的是的，可以这么做的。
2023-04-03 19:24:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 赖娟 发表的提问：
城建税和教育费附加怎么计算
城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%
270楼
2023-04-03 15:04:21
全部回复
赖娟：回复邹老师 是按增值税的应纳税额吗
2023-04-03 15:29:06
邹老师：回复赖娟是的
2023-04-03 15:53:22
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