您好，您是生产型出口企业吗，是用于抵减内销产品的应退的增值税的：部分的，不是生产型出口企业的，就不需要填写的

计提 借税金及附加 贷应交税费 -各附加税 借应交税费转出未交增值税贷应交税费未交增值税， 借应交税费 -各子目贷银行存款

您好，计提的时候，借税金及附加--城建税等明细科目贷应交税费--城建税等明细科目，缴纳的时候，借应交税费--城建税等明细科目贷银行存款。

借：应交税费--应交城建税等 贷：营业外收入--减免税收入

应该进"税金及附加". 根据财政部《关于印发〈增值税会计处理规定〉的通知》的有关要求,全面试行营业税改征增值税后,"营业税金及附加"科目名称调整为"税金及附加"科目, 该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船税、印花税等相关税费,利润表中的"营业税金及附加"项目调整为"税金及附加"项目,已自发布之日(2016年12月3日)起施行. 所以正确的分录应该是: 借:税金及附加 贷:应交税费-税金及附加(印花税) 借:应交税费-税金及附加(印花税) 贷:银行存款 城建税计算公式为: 应交城市维护建设税=(应交增值税+应交消费税+应交营业税)×规定税率 在会计核算时,企业按规定计算应交的城市维护建设税. 借记:营业税金及附加 贷记:应交税费--应交城市维护建设" 交纳城市维护建设税时 借记:应交税费--应交城市维护建设税 贷记:银行存款

城建税教育费附加地方教育费附加怎么算 纳税人根据当月应交的增值税及消费税（由于营改增后营业税已经取消，故流转税仅包含增值税和消费税），分别乘以当地城建税税率（7%或5%或1%）、教育费费率3%、地方教育费费率2%，得到当月应交的城建税、教育费附加、地方教育费附加。

计提城建税和教育附加税借：税金及附加 贷：应交税费。

你好，小规模纳税人季度开票普通发票30万免增值税，同时免附加税

城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2%