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城建税教育费附加会计分录
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 淡淡的爆米花 发表的提问：
收到第一季度的退税（印花税，教育费附加，城建税，地方教育费）分录怎么写
您好，这个是 借 银行存款 贷 营业外收入
271楼
2023-04-03 15:33:04
全部回复
淡淡的爆米花：回复小锁老师 不是冲应交税费——印花税、教育费、城建税、地方教育费吗
2023-04-03 15:45:03
小锁老师：回复淡淡的爆米花两种做法，第二种就是你说的，冲减税金及附加
2023-04-03 16:13:02
淡淡的爆米花：回复小锁老师 退了一半的税，冲减对吗
2023-04-03 16:27:13
小锁老师：回复淡淡的爆米花嗯对是这个意思的
2023-04-03 16:39:15
淡淡的爆米花：回复小锁老师 之前是计提税金，缴纳税金，退回税金只写借银行存款贷应交税费-印花税、教育费、地方教育费、城建税这一个分录吗
2023-04-03 16:55:42
小锁老师：回复淡淡的爆米花不是，还要冲减税金及附加
2023-04-03 17:15:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 菜菜10783795 发表的提问：
城建税，教育费附加，地方附加税，需要计提吗？
您好 城建税，教育费附加，地方附加税，需要计提
272楼
2023-04-03 15:56:38
全部回复
菜菜10783795：回复bamboo老师 之前没有计提只是缴纳的时候做 借:税金及附加_城建税 _教育费附加 _地方教育费附加 贷:银行存款
2023-04-03 16:26:08
bamboo老师：回复菜菜10783795那应该通过应交税费科目计提
2023-04-03 16:51:28
菜菜10783795：回复bamboo老师 怎么改一下呢
2023-04-03 17:05:49
bamboo老师：回复菜菜10783795借：借:税金及附加_城建税 _教育费附加 _地方教育费附加 贷：应交税费——建税 _教育费附加 _地方教育费附加 上交的时候 应交税费——建税 _教育费附加 _地方教育费附加 贷：银行存款
2023-04-03 17:30:03
菜菜10783795：回复bamboo老师 之前做的分录怎么还改需要怎么冲销
2023-04-03 17:55:17
bamboo老师：回复菜菜10783795之前做的分录可以先做份红字 然后做我这样的分录
2023-04-03 18:06:00
菜菜10783795：回复bamboo老师 结转本年利润的分录不用红冲吧
2023-04-03 18:32:59
bamboo老师：回复菜菜10783795结转本年利润的分录不用红冲
2023-04-03 18:53:36
菜菜10783795：回复bamboo老师 知道了谢谢老师
2023-04-03 19:18:56
bamboo老师：回复菜菜10783795不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-04-03 19:29:11
菜菜10783795：回复bamboo老师 不好意思，老师还想问下这样做分录感觉没有意义 ，只是经过了应交税费这个
2023-04-03 19:47:39
菜菜10783795：回复bamboo老师 科目
2023-04-03 20:03:25
bamboo老师：回复菜菜10783795不一样的 计提的时候是月末 缴纳的时候是月初 跟当期的利润总额有关系
2023-04-03 20:16:50
菜菜10783795：回复bamboo老师 我现在冲之前凭证，然后重做分录对当期利润是没有关系的吧
2023-04-03 20:28:23
bamboo老师：回复菜菜10783795是的 现在冲之前的 再重做 对当期利润没有影响
2023-04-03 20:57:18
菜菜10783795：回复bamboo老师 知道了
2023-04-03 21:09:30
bamboo老师：回复菜菜10783795嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-04-03 21:31:28
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
交纳城建税、教育费附加、地方教育附加税核定问题
建议按照主管税务局要求为准
273楼
2023-04-03 16:11:58
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 凡 发表的提问：
计算企业所得税时要扣除 城建税 教育费附加 地方教育费附加吗
你好，你在9月有计提城建税 教育费附加 地方教育费附加 吗？如果计提了，就是已经扣除了的
274楼
2023-04-06 15:35:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ yi平 发表的提问：
计算企业所得税时要扣除 城建税 教育费附加 地方教育费附加吗
你好，计算企业所得税是需要扣除城建税 教育费附加 地方教育费附加的
275楼
2023-04-06 15:42:13
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yi平：回复邹老师 是不是算的不对，这是我挂靠的公司给我开出的票，费用开的都是普票，给我计算出来的税
2023-04-06 16:03:54
yi平：回复邹老师 老师这个图是不是算的不对，这是我挂靠的公司给我开出的票，费用开的都是普票，给我计算出来的税
2023-04-06 16:30:43
邹老师：回复yi平你好，你是指什么算的不对，之前是问附加税是否可以在企业所得税扣除的问题啊，是不是追问错误了
2023-04-06 16:44:28
yi平：回复邹老师 这个图上的税款是不是算的不对
2023-04-06 17:05:03
邹老师：回复yi平你好，企业所得税的利润计算是不对的，需要扣除附加税，印花税再计算的
2023-04-06 17:27:11
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
怎样计提每月应交的营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加？
您好！后面这3个附加税是根据流转税的金额的比例来计提的。具体计提的分录是，借税金及附加 贷应交税费-应交营业税/城建税/教育费附加/地方教育费附加。
276楼
2023-04-06 16:05:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 复杂的鼠标 发表的提问：
请问，一个会计分录 借营业外支出 贷库存商品 应交税费_未交增值税 _应交城市建设维护税 教育费附加 地方教育费附加 资源税 这个分录该怎么理解
你好！这个分类本身做的不对。应该是拿出库存商品做了别的用处，然后视同销售了
277楼
2023-04-09 16:53:13
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复杂的鼠标：回复宋生老师 那么正确的分录该是怎样
2023-04-09 17:12:58
复杂的鼠标：回复宋生老师 我们是煤炭行业，这个捐赠是各村委的供暖煤
2023-04-09 17:40:31
宋生老师：回复复杂的鼠标你好！借营业外支出 贷库存商品 应交税费_未交增值税 然后借税金及附加 贷_应交城市建设维护税 教育费附加 地方教育费附加 资源税
2023-04-09 18:10:06
复杂的鼠标：回复宋生老师 这样做的目的是为了什么
2023-04-09 18:23:39
宋生老师：回复复杂的鼠标你好！这个不是目的的问题啊，是分录就是应该这样做。
2023-04-09 18:46:56
复杂的鼠标：回复宋生老师 这个分录最后结转到哪里
2023-04-09 19:16:02
宋生老师：回复复杂的鼠标你好！你说的是哪个科目
2023-04-09 19:40:10
复杂的鼠标：回复宋生老师 所有
2023-04-09 19:56:57
宋生老师：回复复杂的鼠标你好！会结转到本年利润里面
2023-04-09 20:23:07
复杂的鼠标：回复宋生老师 本年利润和未分配利润有什么区别
2023-04-09 20:42:09
宋生老师：回复复杂的鼠标你好！本年利润，到年底的时候转入到未分配利润
2023-04-09 21:01:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 无语的白昼 发表的提问：
租赁收入借银行存款16000 贷其他业务收入15238.1 贷应交税费--应交增值税-销项税金761.09 计提城建税 教育费附加 地方教育费附加 会计分录怎么写
您好！借：营业税金及附加 贷:应交税费-应交城建税/教育费附加
278楼
2023-04-09 17:11:09
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 好好爱自己 发表的提问：
城建税，教育费附加，地方教育附加费，水利基金都是怎么计算的
城建税7%，教育费附加3%，地方教育附加费2%（附加根据实际交的增值税计），水利基金地区有所区别税率（堤围费按不含税销售收入），你看当地是多少
279楼
2023-04-09 17:37:25
全部回复
好好爱自己：回复吴月柳 您说的堤围费就是水利基金吗
2023-04-09 18:05:28
吴月柳：回复好好爱自己是的
2023-04-09 18:35:00
好好爱自己：回复吴月柳 当地水利基金若为丨‰，当月销售收入为1000元，那这个月所交水利基金就是1元对吧
2023-04-09 18:55:35
吴月柳：回复好好爱自己是
2023-04-09 19:19:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ ~嘟嘟~ 发表的提问：
请问下，小规模企业，按月报增值税，9月底按收入计提了城建税和教育费附加 ，借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-城建税、教育费附加等。本月申报缴纳时，是免征教育费附加的，，那这个分录怎么处理？
你好，做相反分录冲销掉
280楼
2023-04-09 18:02:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 阳光 发表的提问：
请问1606.8元增值税，怎么计算城市建设税，教育费附加，地方教育费附加
你好，他们的税率分别为百分之7，百分之3，百分之2缴税基数是增值税
281楼
2023-04-10 14:46:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 朴素的镜子 发表的提问：
老师，物流公司是小规模纳税人，每月报城建税、教育附加税、地方教育附加税，未结账之前还要另外做会计分录吗？分录怎么做？
你好，把所有业务的分录做完就可以了，不需要另外做分录
282楼
2023-04-10 14:59:53
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Kelly周 发表的提问：
个人独资企业，小规模，季度缴所得税。计提所得税的分录怎么做？计提附加税：教育费附加、地方教育费附加、城市维护建设税时的分录怎么做？
借：所得税费用 贷：应交税费 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等
283楼
2023-04-10 15:12:02
全部回复
Kelly周：回复许老师 如果本季度开票只有2万，免征增值税，需要计提附加税吗？
2023-04-10 15:31:22
许老师：回复Kelly周这个的话 就不用计提了
2023-04-10 15:46:10
Kelly周：回复许老师 哦好的，谢谢老师
2023-04-10 16:03:31
许老师：回复Kelly周不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-04-10 16:22:22
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
什么情况下交城建税，教育费附加，地方教育费附加
缴纳增值税消费税营业税时候附征的
284楼
2023-04-10 15:31:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 我倔强，我任性 发表的提问：
城建税，教育费附加，地方教育费附加，什么时候交呀？
你好，一般是次月申报缴纳
285楼
2023-04-10 15:59:58
全部回复
我倔强，我任性：回复邹老师 是15号之前吗？
2023-04-10 16:27:39
邹老师：回复我倔强，我任性一般是的
2023-04-10 16:52:34
我倔强，我任性：回复邹老师 零申报还用缴纳吗？
2023-04-10 17:05:01
邹老师：回复我倔强，我任性不需要缴纳
2023-04-10 17:30:18
我倔强，我任性：回复邹老师 从哪里查用不用报税呢？
2023-04-10 17:48:04
邹老师：回复我倔强，我任性你好，有的地方有需要申报的税种查询的或者未申报税种查询
2023-04-10 18:12:35
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