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查补收入的会计和税务处理
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户fnz2i9 发表的提问：
快手收入确认的会计处理
您好，您的具体情况是什么，有些什么项目数据吗？
166楼
2023-02-20 16:54:19
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小婧老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 寂寞的小白菜 发表的提问：
平销返利收入，如何进行会计处理
您好，(1)对于收到的现金返利，账务处理是，借：银行存款，贷：主营业务成本，应交税费—应交增值税(进项税额转出)。 (2)对于收到的实物返利，账务处理是，借：库存商品，应交税费—应交增值税(进项税额)，贷：主营业务成本 应交税费—应交增值税(进项税额转出)。
167楼
2023-02-20 17:06:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问税务查到之前有收入未申报，现需补交增值税，那我怎么做会计分录
你好，是小规模，还是一般纳税人补交增值税 
168楼
2023-02-20 17:30:34
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水中的小鸟：回复邹老师 你好，是一般纳税人补交增值税
2023-02-20 17:55:24
邹老师：回复水中的小鸟你好 借：银行存款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-20 18:16:55
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 唯一 发表的提问：
您好老师，商品已经作为样品赠送，成本已经结转，税务查了以后已经补缴增值税，会计分录怎么处理
你好 当时分录怎么做的
169楼
2023-02-20 17:35:58
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唯一：回复郭老师 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-02-20 17:49:57
郭老师：回复唯一借销售费用 贷主营业务收入、 应交税费、应交增值税销项 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款、 借应交税费查补税款、 贷银行存款
2023-02-20 18:04:47
唯一：回复郭老师 这是赠品，没有收到钱
2023-02-20 18:22:30
郭老师：回复唯一好也没有做到，应收账款直接让你做到了销售费用。
2023-02-20 18:32:39
唯一：回复郭老师 补缴的税最后记录在哪里
2023-02-20 18:53:50
郭老师：回复唯一借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款、 借应交税费查补税款、 贷银行存款
2023-02-20 19:06:17
唯一：回复郭老师 借方的销项税额最后怎么平掉
2023-02-20 19:21:50
郭老师：回复唯一借销售费用 贷主营业务收入、 应交税费、应交增值税销项 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款、 借应交税费查补税款、 贷银行存款
2023-02-20 19:45:48
郭老师：回复唯一你看下还有余额吗？第一个分录不做吗。
2023-02-20 20:00:46
郭老师：回复唯一不确认收入吗？你不确认收入的话怎么做视同销售。
2023-02-20 20:19:40
唯一：回复郭老师 主营业务收入是0
2023-02-20 20:43:24
郭老师：回复唯一主营业务收入，不可以是零的 填写你的成本价格。
2023-02-20 21:09:17
唯一：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-20 21:19:32
郭老师：回复唯一不用客气，工作愉快。
2023-02-20 21:43:11
唯一：回复郭老师 玫瑰玫瑰玫瑰玫瑰玫瑰玫瑰
2023-02-20 22:05:36
郭老师：回复唯一不用客气，工作愉快，非常感谢。
2023-02-20 22:33:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 薛定谔的喵 发表的提问：
2016年7月自查2015年国税，补缴1849.9元税款，销售额为14230元，会计分录怎么处理。自查补税的数字额在2016年度国税报表里需要填列吗
借；库存现金等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费 你好，所属期是15年的
170楼
2023-02-21 16:36:44
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 阿芹 发表的提问：
你好老师，就是公司16年做的出口退税处理，会计以为通过了，所以账务处理过了，今年查出来了，居然那笔税没有通过，现在要补那笔税，能有什么好的办法补救吗？谢谢啦.....
有老师可以解答一下吗？
171楼
2023-02-21 16:42:10
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文文老师：回复阿芹视同本期的税额在本期申报。
2023-02-21 17:10:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
账上的其他应收款太大怎么处理不会被税务稽查
借方余额嘛，你看下是不是单位职工或你老板欠款。
172楼
2023-02-21 17:05:56
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丽丽：回复郭老师 借方余额
2023-02-21 17:33:48
丽丽：回复郭老师 有影响吗？
2023-02-21 17:49:24
郭老师：回复丽丽你好，这个是不是你单位职工或者老板的？如果是的话，你们单位是有限公司的，年底需要还钱回来的，这个是借款的情况下，严格来说，你们单位需要视同销售，交增值税附加税。
2023-02-21 18:12:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 会撒娇的龙猫 发表的提问：
6月份员工少记一笔收入，现在补交个税,会计分录怎么处理
补计提工资，补计提个人所得税 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
173楼
2023-02-21 17:29:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ SHANG 发表的提问：
老师您好，劳动仲裁判定的解除劳动合同给离职职工的补偿金，会计处理计入工资吗？个税怎么处理？谢谢！
会计处理为： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬
174楼
2023-02-22 16:25:04
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SHANG：回复暖暖老师 个税怎么处理？视同工资吗
2023-02-22 16:38:51
暖暖老师：回复SHANG是的，视同工资需要申报的
2023-02-22 17:04:03
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 缓慢的树叶 发表的提问：
经理职务补贴和工会主席职务补贴能计入社保缴费基数吗
原则上是所有的职工收入，包括各种补贴都要计入社保的交费基数。
175楼
2023-02-22 16:32:43
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 谢璟 发表的提问：
老师您好！税局查到我们16年有收到假发票，现在已在税局做和补税和罚款处理，但是账务应该怎么处理？1、我的增值税进项已做转出，2、因为是假票税局要求补交这笔成本的所得税，这个我们已经在税务那边走完了流程。补交了增值税和所得税的钱也交了罚款。这个进项税转出和成本转出的账务处理应该怎么做？
您好，是真业务还是假业务？
176楼
2023-02-22 16:46:48
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谢璟：回复小林老师 假票，税局已经说查实是虚开
2023-02-22 17:08:14
小林老师：回复谢璟您好，那您红字冲回成本费用相关分录，补计提相关税金即可。借以前年度损益调整，贷应交税费应交增值税（进项税转出）。借以前年度损益调整（红字）贷相关分录。
2023-02-22 17:18:25
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 会计学堂125 发表的提问：
我想问下，同行间平价调货，如何开票，税务和会计上如何处理
你好，一般量上风险不大，如果量大就有风险，如果查，税局可能基于市场公平交易原则，就行纳税调整。
177楼
2023-02-22 17:16:35
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会计学堂125：回复克江老师 按照市场价开票出去呢？后期让他差价进票，这样会不会有问题？？
2023-02-22 18:14:10
克江老师：回复会计学堂125你好，关键要有银行流水支持啊。不然虚开发票风险
2023-02-22 18:43:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 孤傲王者 发表的提问：
税务稽查补交当年的税款会计分录？
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
178楼
2023-02-22 17:32:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 称心的电源 发表的提问：
事业单位从收到上级补助收入到买入固定，然后提折旧的会计处理？
借：业务活动费用等 贷：固定资产累计折旧
179楼
2023-02-23 16:14:35
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 鸣儿朵朵 发表的提问：
20年进项税额税务查出需转出一部分的会计账务如何处理？
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税
180楼
2023-02-23 16:31:23
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