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查补收入的会计和税务处理
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 菲 发表的提问：
小规模纳税人.增值税核定征收.就是开票收入不够3万.按3万补缴.多补缴的增值税怎么做账务处理.会计分录是?
你好！ 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
91楼
2023-01-09 18:50:59
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蒋飞老师：回复菲借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-01-09 19:17:00
菲：回复蒋飞老师 冲减主营业务收入?
2023-01-09 19:35:40
蒋飞老师：回复菲你好！ 对的。
2023-01-09 20:03:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 阿霞 发表的提问：
税务局稽查局出具税务处理决定书后的账务处理怎么做？需要补缴的增值税、城建税、附加税和应追缴的退税款怎样做账？
是以前年度的还是今年的，这个是少做了收入吗？
92楼
2023-01-10 17:26:09
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阿霞：回复郭老师 19和20年分月份缴纳的，违规开票调整免抵税额归期计算后分月缴纳增值税和城建税及附加，追缴退税
2023-01-10 17:47:59
郭老师：回复阿霞你好，也就是你的进项发票有问题是不是？
2023-01-10 18:16:59
阿霞：回复郭老师 嗯是的，应该怎样账务处理
2023-01-10 18:46:32
郭老师：回复阿霞借应付账款贷以前年度损益调整应交税费，应交增值税进项转出。 借应交税费应交增值税进项转出 贷查补税款， 借应交税费查补税款，贷银行存款 借以前年度损益调整贷应交税费附加税， 借应交税费附加税贷银行存款。
2023-01-10 19:07:51
阿霞：回复郭老师 追缴的退税款怎样做账？
2023-01-10 19:21:52
郭老师：回复阿霞你好，当时是借银行存款贷其他应收款，借其他应收款贷，应交税费出口退税，做的是这个吗？如果是的话，借应交税费，出口退税贷其他应收款，借其他应收款贷银行存款。
2023-01-10 19:50:35
阿霞：回复郭老师 借应付账款 贷以前年度损益调整  应交税费-进项转出 这个分录是什么意思？冲减应付账款以前都清了 还有调增的免抵税额下账吗
2023-01-10 20:17:03
郭老师：回复阿霞就是冲你以前的成本发票。
2023-01-10 20:28:42
阿霞：回复郭老师 直接做借以前年度损益调整  贷应交税费查补税款行吗
2023-01-10 20:39:46
郭老师：回复阿霞可以的可以这么做的。
2023-01-10 20:57:53
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 正直的航空 发表的提问：
事业单位财政补助收入购买固定资产的会计分录，年末的账务处理？
用政府财政拨款购买固定资产，，账务处理为借：固定资产，应交税费-增值税-进项，贷银行存款等。
93楼
2023-01-10 17:35:25
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 冷飞 发表的提问：
玲老师，我之前是查账征收，今年变成核定征收了，账务处理时，亏损也直接结转，税务会允许弥补吗？
核定征收了，账务处理时，亏损也直接结转，税务不会允许弥补
94楼
2023-01-10 17:52:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 蜕变 发表的提问：
自查补报以前年度的税款财务怎么处理？
你好，具体是补交的什么税款？
95楼
2023-01-10 18:19:11
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
老师，信贷服务公司在代收代付产生的收入怎么进行会计处理
这算是差额收入，你们是怎么交税的呢？是差额纳税吗
96楼
2023-01-10 18:47:59
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峥嵘岁月：回复朴老师 我就是没有处理过，所以想知道怎么处理，怎么交税
2023-01-10 19:25:30
朴老师：回复峥嵘岁月这个最好是去税局办理差额纳税
2023-01-10 19:46:16
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 暮云三月 发表的提问：
我的购销合同印花税一直只计算销售的印花税没有计算购进的印花税，请问一下：1.补提去年印花税和补交去年税花税的会计处理方法。2补提今年印花税和补交今年税花税会计处理方法。
你好，你先在电子税务局中看一下，公司印花税的征收模式是哪种？
97楼
2023-01-11 17:35:06
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暮云三月：回复老江老师 老师，电子税务局是去哪里看？印花税的计税依据是价税合计，还是只包含价款不含税款，没有合同。
2023-01-11 17:57:43
老江老师：回复暮云三月总局在2016年4月25日视频会议有关政策口径 第四，关于印花税计税依据问题 这次两部委下发的《通知》中没有提到印花税计税依据问题。主要是营改增之前，这一问题就已明确，没有变化。各地执行口径仍按照印花税条例规定，依据合同所载金额确定计税依据。合同中所载金额和增值税分开注明的，按不含增值税的合同金额确定计税依据，未分开注明的，以合同所载金额为计税依据。
2023-01-11 18:26:53
暮云三月：回复老江老师 老师，我看一下，还是要补这前未交的印花税，请问会计分录是怎么处理，金额不大才几十元。
2023-01-11 18:42:02
老江老师：回复暮云三月借 税金及附加 贷 银行存款等
2023-01-11 19:09:41
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 曉傅 发表的提问：
收科技局补贴，怎么做会计账务处理呢
你好 补贴之前已发生的 计入营业外收入 如果补贴之后的的先计入递延收益 再转到营业外收入
98楼
2023-01-11 17:56:53
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曉傅：回复答疑苏老师 补贴是18年申请的，18年划入款项。那是不是应该借银行贷营业外收入呢
2023-01-11 18:26:12
曉傅：回复答疑苏老师 那营业外收入是否需要交税呢
2023-01-11 18:47:45
答疑苏老师：回复曉傅你好 看补贴文件是否是免税补助 一般情况都是免税的
2023-01-11 19:15:30
曉傅：回复答疑苏老师 那摘要要怎么写呢
2023-01-11 19:44:10
答疑苏老师：回复曉傅你好 就写收到科技局补贴款
2023-01-11 20:09:33
曉傅：回复答疑苏老师 分录是借银行存款贷营业外收入？
2023-01-11 20:35:45
答疑苏老师：回复曉傅你好 是的 分录对的
2023-01-11 20:52:19
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 阿丹 发表的提问：
税局查出我们2015年有不开票收入160万元，现要求我们补这笔无票收入，我要怎么做账务处理
1增值税 借：应收账款等 贷：以前年度损益调整 应交税费——增值税检查调整 有成本吗，有成本结转成本 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 2、所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 3结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
99楼
2023-01-11 18:26:08
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 学海无涯 发表的提问：
2018年一部分项目在2019年开票确认收入，税局检查要求这部分属于滞后确认收入让我们补缴增值税，则补缴的前后账务处理如何？
你2019年缴纳了增值税，应该是让你缴纳税收滞纳金吧
100楼
2023-01-11 18:47:59
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学海无涯：回复罗老师 不是滞纳金，是针对让我们在2019年开的2018年的发票补缴增值税，税局老师认为这部分应该在2018年开票，但是到2019年才开票，属于收入滞后确认，故要补交2018年的这部分增值税和滞纳金，说2020年报税时，或汇算清缴时再把这部分补缴的税调减
2023-01-11 19:27:42
小君老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.04w
引用 @ 僵小鱼 发表的提问：
今年被税务查出来，去年有笔收入没有交税，现在补税的会计分录怎么做
学员你好！税务需要你补交增值税还是企业所得税呢？
101楼
2023-01-27 18:34:14
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僵小鱼：回复小君老师 增值税和企业所得税都有
2023-01-27 18:53:01
小君老师：回复僵小鱼学员你好！补交增值税可以直接做借：银行存款 贷：以前年度损益调 应交税费-应交增值税（销项税额）补交地方性税费借：以前年度损益调整 贷：应交税费-城建税/教育费附加/地方性附加
2023-01-27 19:14:40
僵小鱼：回复小君老师 借：银行存款？
2023-01-27 19:27:43
小君老师：回复僵小鱼学员你好！我的意思是说当时你这笔收入贷方是什么科目，现在借方就是什么科目。
2023-01-27 19:49:34
僵小鱼：回复小君老师 老师我补交去年的增值税200，补交去年的企业所得税100，会计分录应该怎么写
2023-01-27 20:10:25
小君老师：回复僵小鱼按我上面写得分录把数字代进去。
2023-01-27 20:34:47
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 土豆又熟了 发表的提问：
图中处理是否正确？计入到待抵扣进项，考虑到以后如果有查补、销售退回（一般纳税人期间的）会从待抵扣进项处理
你好，图中处理正确的
102楼
2023-01-27 18:47:38
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土豆又熟了：回复小云老师 图中作进项转出 教材中写的是计入到待抵扣进项，为什么有区别？
2023-01-27 19:13:13
小云老师：回复土豆又熟了不冲突啊，贷进项转出借待抵扣
2023-01-27 19:42:32
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 冉冉度年华 发表的提问：
小企业注销，每年开过15万的手写发票，查账征收，却没有做账账，一直零报，税务局一般会如何处理，会让补税吗，如果补税可以按核定平均税负率补税吗？
按照发票金额补税，不能按照税负补税的
103楼
2023-01-27 19:08:01
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 长情的小鸽子 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税及滞纳金如何进行账务处理 2014年2月公司收到税务稽查局下达的稽查通知书，需要补缴2012年度漏缴的企业所得税及滞纳金，如何进行账务处理？
补交的所得税应该通过以前年度损益入账，滞纳金入营业外支出---滞纳金
104楼
2023-01-27 19:35:01
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小九九 发表的提问：
未开票收入一直挂预收，不做收入处理，被税务机关查了会被罚款吗？就算做收入了，有多余的进项抵扣。还会被处罚吗？
你好！不确认收入会有罚款的，如果实际有多余税金的话没有问题。
105楼
2023-01-27 19:50:59
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