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查补收入的会计和税务处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 沉静的小松鼠 发表的提问：
老师好！通过税务自查发现2017年12月份有漏做部分收入，是2019年2月份才做的自查补缴，现在我应该怎样做账务处理？
你好 借；预收账款等科目 ，贷；以前年度损益调整——主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税
121楼
2023-01-31 18:08:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 栖木 发表的提问：
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 这个借以前年度是代替主营业务收入的吗？ 为什么？ 主营业务收入不应该是在贷方吗？
您好，不是代替主营业务收入，具体代替哪个科目，需要看补缴增值税的原因。
122楼
2023-02-01 17:25:59
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栖木：回复小林老师 老师， 在什么情况下是替代主营业务收入？
2023-02-01 18:09:35
小林老师：回复栖木您好，只有在以前确认收入没报税的情况下。
2023-02-01 18:34:30
栖木：回复小林老师 那么，老师， 如果我之前连收入也没有确认，同时也没有报税， 怎么做账？
2023-02-01 18:58:57
小林老师：回复栖木您好，分录，借应收账款或其他应收款，贷以前年度损益调整，应交税费应交增值税。
2023-02-01 19:26:07
栖木：回复小林老师 老师， 这里用应交税费 - 应交增值税 （销项税额）就行了？
2023-02-01 19:37:32
小林老师：回复栖木您好。自查是可以直接用销项税额
2023-02-01 19:51:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
会计经理和会计主管工作内容有什么不同？有会计经理的公司，会计主管还和公司以外的单位如税务局打交道吗？打什么交道？
这个具体看这个公司各个岗位职责的设置，不尽相同的啊
123楼
2023-02-01 17:38:25
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 帅气的大雁 发表的提问：
老师好，3月未做未开票收入，4月更正申报增值税表，需更正所得税季报和财务报表吗？补的这笔收入帐务处理在3月入还是在4月补入收入和成本呢？
您好 补的这笔收入应该在三月做收入跟成本 季报跟财务报表也应该对应的更正
124楼
2023-02-01 18:05:59
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
2017年少确认销售收入被税务局查补增值税、城建税及教育费附加、企业所得税如何进行账务处理
应交税费-xx税（补缴） 银行存款
125楼
2023-02-05 19:22:34
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微信用户：回复武老师 具体的每步分录
2023-02-05 19:40:15
武老师：回复微信用户就是是上面的分录，没有什么步骤啊，同学，你就是补缴
2023-02-05 19:59:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
查补固定资产已抵扣的进项税金的帐务处理'
查补固定资产已抵扣的进项税金的帐务处理'
126楼
2023-02-05 19:40:55
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邹老师：回复爱笑的流沙借：固定资产 贷：应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借：应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-05 20:03:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 景 发表的提问：
老师，税务稽查我有一个公司的进项发票不能用，稽查局出了处理决定书下来，我要补缴这批增值税和附加税以及滞纳金，这个会计分录怎么做，他们没有让我进项转出就是让我补税
这是当年的还是去年的
127楼
2023-02-05 19:54:00
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景：回复朴老师 这个是前年的
2023-02-05 20:30:02
朴老师：回复景一、税款滞纳金： 借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款 二、补缴增值税 1、应缴未缴的 按正常做： 借：应交税费-增值税 贷：银行存款 2、经税务检查，额外需补缴的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳 借：应交税费-增值税-税收检查调整 贷：银行存款 （也可不用应交税费，直接做分录为： 借：以前年度损益调整 贷：银行存款） 三、补缴所得税 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
2023-02-05 20:43:48
景：回复朴老师 那附加税那些呢
2023-02-05 21:04:37
朴老师：回复景你好，一样的做法哦，只不过把增值税换成税金及附加
2023-02-05 21:14:57
景：回复朴老师 是不是可以不通过应交税费，直接做以前年度损益调整，贷银行存款，也不需要计提
2023-02-05 21:42:41
朴老师：回复景以前年度的是这样的，不用计提，直接用以前年度损益调整就可以了
2023-02-05 21:54:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.75w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
自查补税时销售收入要做会计分录吗 具体怎么做呢
这个需要看是补什么时候的收入，是小规模还是一般纳税人
128楼
2023-02-06 17:35:14
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 西瓜 发表的提问：
之前月份及之前公司的银行账户收到租金收入的货款，备注的资金收入，但没有开发票和报税，现在要怎么处理?税务机关会查吗？
正规需要做无票收入，申报交税，不想补之前月份，那补现在比较好，老板都不同意话只能等查到再补了
129楼
2023-02-06 17:54:05
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 简单的冬瓜 发表的提问：
公司收到失业保险基金的稳岗补贴，应该如何做账务处理和税务处理？
你好，建议入账营业外收入或者其他收益
130楼
2023-02-06 18:02:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海燕呐 发表的提问：
挂靠以被挂靠方对外施工，账务处理，收到的管理费确认为其他业务收入，为什么？其他业务收入，税务查账会知道是管理费？
有可能，如实反映吧
131楼
2023-02-07 16:49:20
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 神勇的百合 发表的提问：
你好，税局自查补交的增税税附加税怎么账务处理？
1、先补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税-自查补交税款 应交税费-城建税等附加税 应交税费-企业所得税 2、缴纳时: 借：应交税费-增值税-自查补交税款 应交税费-城建税等附加税 应交税费-企业所得税 贷：银行存款
132楼
2023-02-07 17:11:30
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 阿芹 发表的提问：
老师，我们公司16年做的出口退税处理，会计以为通过了，所以账务处理过了，今年查出来了，居然那笔税没有通过，现在要补那笔税，能有什么好的办法补救吗？谢谢啦
老师，我们公司16年做的出口退税处理，会计以为通过了，所以账务处理过了，今年查出来了，居然那笔税没有通过，现在要补那笔税，能有什么好的办法补救吗？谢谢啦
133楼
2023-02-07 17:36:47
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张伟老师：回复阿芹不好意思，没有办法，要补上才行哦
2023-02-07 18:13:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 冰糖雪梨 发表的提问：
服务合同，跨年收款开票，会计和税务处理
你好 你跨年收款开票 具体业务是什么回事
134楼
2023-02-07 17:56:59
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冰糖雪梨：回复meizi老师 19的活动策划，今年公司业务缩减，除了做账报税，其他都停止了，也没有员工了，今年收尾款开尾款发票
2023-02-07 18:08:32
meizi老师：回复冰糖雪梨你好 意思这个服务合同就是19年的合同 只是跨年收尾款 开票而已 。那你去年19年做了无票收入了吗
2023-02-07 18:32:26
冰糖雪梨：回复meizi老师 没有做，按实际收到款确认的收入
2023-02-07 19:00:22
meizi老师：回复冰糖雪梨你好 你们19年服务不是完成了吗 应该是做收入了
2023-02-07 19:13:05
冰糖雪梨：回复meizi老师 没有做收入，去年是另一个会计做的，已经离职了
2023-02-07 19:38:51
冰糖雪梨：回复meizi老师 去年都是按实际收付款做的收入和成本
2023-02-07 19:56:20
meizi老师：回复冰糖雪梨你好 那你现在就补做 收入开票 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 正常跨年收入要走以前年度损益调整来做的
2023-02-07 20:11:46
冰糖雪梨：回复meizi老师 所得税如何调整？我这期的税如何报？
2023-02-07 20:29:45
meizi老师：回复冰糖雪梨你好 企业所得税 你要考虑这部分收入 和成本进去的 。 缴纳企业所得税 。同时做收入后交纳增值税附加税 和印花税
2023-02-07 20:55:51
冰糖雪梨：回复meizi老师 简单表述就是，我这期按开票金额报增值税和附加税，所得税可不可以汇算清缴的时候调增收入和成本？另外印花税如何报？
2023-02-07 21:25:33
meizi老师：回复冰糖雪梨你好 印花税电子税务局里面 你们这个服务 是技术服务吗 如果是技术服务的话 按技术合同来报的 你在2020年直接做的收入和成本。 汇算19年的就不去了。 如果你是要做19年的收入成本 就要走以前年度损益调整来做了
2023-02-07 21:49:04
冰糖雪梨：回复meizi老师 但是我20成本和期间费用都没有啊
2023-02-07 22:04:08
冰糖雪梨：回复meizi老师 合同是文化活动策划
2023-02-07 22:21:50
meizi老师：回复冰糖雪梨你好 那你这合同 到底是好久结束的 如果是19年结束了。 你只是跨年收款开票 。 就属于19年收入和成本的。 你就要走以前年度损益调整来做收入和成本的
2023-02-07 22:49:19
冰糖雪梨：回复meizi老师 19的合同，公司现在处于停业状态
2023-02-07 23:12:00
meizi老师：回复冰糖雪梨你好 那你就做 借银行存款贷以前年度损益调整-收入 应交税费-应交增值税 借以前年度损益调整-成本费用等 贷银行存款 结转以前年度损益调整到未分配利润去 。 到时你汇算要调整你收入和成本
2023-02-07 23:29:36
冰糖雪梨：回复meizi老师 这期我就报增值税和附近税，汇算清缴的时候调整收入和成本就可以了吗？做分录的时候还要调整所得税费用吗？
2023-02-07 23:44:24
meizi老师：回复冰糖雪梨你好 是的 需要调整的 到时你汇算后 多退少补 。 到时汇算做分录即可
2023-02-07 23:59:53
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.79w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
对于银行来说，如随借随还、等额本金、等额本息，会计处理分别是什么？（收入、成本、坏账等）想知道银行会计是怎么做账的，一般查到的都是普通企业的账务处理 银行收到贷款利息作会计分录如下： 　　借：主营业务收入——利息收入 　　贷：应收利息 　　应收利息是指短期债券投资实际支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息。这部分应收利息不计入短期债券投资初始投资成本中。但实际支付的价款中包含尚未到期的债券利息，则计入短期债券投资初始投资成本中不需要单独核算的部分。 等额本金这种会怎么列式分录，能不能列举一个简单的例子主要就是涉及到个人贷款的会计处理
你好，这个分录都是一样的，只是还款金额不一样
135楼
2023-02-08 17:25:38
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