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计提法定盈余公积会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 花脸猫 发表的提问：
计提了盈余公积：借；利润分配——提取法定盈余公积 贷；法定盈余公积；需要结转吗？谢谢！
你好，需要结转到利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润 贷；利润分配——提取法定盈余公积
31楼
2022-12-20 19:16:19
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 伶俐的黑夜 发表的提问：
2012年企业的调整分录为： 借：利润分配-提取法定盈余公积金100 贷：盈余公积-提取法定盈余公积金100 请问各位大侠，那2013也有计提法定盈余公积金的调整分录，那需要怎么记录去年的这笔调整分录?
这个不涉及损益调整，不影响今年的利润，就这么做到今年就行，不然就得反结帐，做到去年的帐上
32楼
2022-12-20 19:26:59
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 乐观的月亮 发表的提问：
年底计提法定盈余公积的分录是什么
您好，这个是 借：利润分配 贷：盈余公积——法定盈余公积
33楼
2022-12-21 18:12:12
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
提取盈余公积和任意盈余公积是这样做的分录吗 借：利润分配-提取法定盈余公积 利润分配-提取任意盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 盈余公积-任意盈余公积 结转：借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积 利润分配-提取任意盈余公积
同学你好，分录是对的；
34楼
2022-12-21 18:39:57
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我只爱学习：回复立红老师 那这个分录是不是一般都是年末结转完损益以后 然后在看利润表上面的净利润计提的
2022-12-21 18:58:24
立红老师：回复我只爱学习同学你好，那这个分录是不是一般都是年末结转完损益以后 然后在看利润表上面的净利润计提的——对的；
2022-12-21 19:26:03
我只爱学习：回复立红老师 谢谢老师 明白了
2022-12-21 19:39:42
我只爱学习：回复立红老师 那任意盈余公积也是净利润的5% 法定是净利润的10%
2022-12-21 20:08:51
立红老师：回复我只爱学习同学你好，法定的是10%‘ 任意由企业自行决定 ；
2022-12-21 20:26:46
我只爱学习：回复立红老师 那比如一个新公司成立 年末有利润 这个就需要提取法定盈余公积哈 还是跟注册资金这些有关系 比如是认缴那种 注册资本还没有 这种有影响吗
2022-12-21 20:48:37
立红老师：回复我只爱学习同学你好，与资本没有关系，有利润就要提的；
2022-12-21 21:14:02
我只爱学习：回复立红老师 好的明白了 谢谢
2022-12-21 21:40:02
立红老师：回复我只爱学习不客气的，祝您学习和工作愉快
2022-12-21 21:53:50
我只爱学习：回复立红老师 老师我还想问问这个凭证是做在本年利润结转未分配利润前面还是后面
2022-12-21 22:10:32
立红老师：回复我只爱学习同学你好，是做到本年利润结转未分配利润前面
2022-12-21 22:28:02
我只爱学习：回复立红老师 好的 一般本年利润结转未分配利润 是年末的最后一个凭证了哈
2022-12-21 22:41:28
立红老师：回复我只爱学习同学你好，之后还有计提盈余公积和分配利润的分录；
2022-12-21 22:59:20
我只爱学习：回复立红老师 到底计提盈余公积在前 还是本年利润结转未分配利润在前 ？ 先做计提盈余公积 在做本年利润结转有什么吗
2022-12-21 23:18:26
立红老师：回复我只爱学习同学你好，是先结转本年利润，然后再计提盈余；
2022-12-21 23:36:26
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
老师您好，提取法定盈余公积，借：利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 -法定盈余公积；结转时是 借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-提取法定盈余公积 ，我的问题是计提和结转做成一个分录行吗，还是说必须做成两个分录， 还有用盈余公积补亏时同样问题，是盈余公积补亏和结转做成一个分录还是必须做成两个分录
你好，正规做法要做两个分录的，
35楼
2022-12-21 18:52:07
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夏雪：回复庄老师 老师，是计提后，马上再做个结转分录吗
2022-12-21 19:11:32
庄老师：回复夏雪你好，是的，是这样处理的，
2022-12-21 19:24:17
庄老师：回复夏雪提取时,按本年净利润*10% 借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 结转时 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积
2022-12-21 19:37:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
我去年没有提取法定盈余公积，在今年1月补提1.借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积2.借：以前年度损益调整 贷：盈余公积－法定盈余公积以上哪种分录正确？
你好，是第一个分录是正确的
36楼
2022-12-21 19:00:47
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陈洋：回复邹老师 以前年度盈利可以在本年度正常提取是吗？
2022-12-21 19:19:22
邹老师：回复陈洋你好，可以的，提取因为通过利润分配——提取盈余公积，而不是通过损益科目，所以是可以直接通过利润分配——提取盈余公积科目提取，而不需要通过以前年度损益调整科目来提取的
2022-12-21 19:45:39
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 素言 发表的提问：
请问，提取法定盈余公积这样做分录对吗？ 借：利润分配-法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-法定盈余公积
你好，你的分录很正确。
37楼
2022-12-21 19:26:59
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素言：回复月月老师 那利润分配下面可以设置除了未分配利润之外的，法定盈余公积二级科目吗
2022-12-21 20:03:21
月月老师：回复素言你好，是可以的 利润分配—提取法定盈余公积 利润分配—未分配利润。
2022-12-21 20:25:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 默 发表的提问：
老师，每个企业年底都得做提取百分之十法定盈余公积和90%任意盈余公积的会计分录吗？ 每个企业年底都得做计提坏账准备的会计分录吗？
不用的 你们盈利了计提盈余公积 没有发生坏账的迹象不用计提
38楼
2022-12-22 18:27:51
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ MCH 发表的提问：
你好老师：2018年忘记提盈余公积了，2019年股东要分红，可以补计盈余公积吗？分录这样做对吗？ 补提2018年法定盈余公积 借：利润分配_提取法定盈余公积 补提2018年法定盈余公积 贷：盈余公积_法定盈余公积 股东分红 借：利润分配_未分配利润 贷：应付股利_ 扣款 借：应付股利_ 贷：银行存款
你好！是可以补提的，
39楼
2022-12-22 18:36:13
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MCH：回复QQ老师 分录正确吗？
2022-12-22 19:21:01
QQ老师：回复MCH你好，是可以做这分录处理的。
2022-12-22 19:32:10
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 汀兰若芷 发表的提问：
请问老师提取法定盈余公积具体分录是 利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 -法定盈余公积；结转的时候是 借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-提取法定盈余公积 这样对吗
您好，是的，您的分录是对的
40楼
2022-12-22 19:01:21
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汀兰若芷：回复宸宸老师 但是老师为什么账本上面利润分配-提取法定盈余公积 未结转的时候是贷方负数，结转后就平了，这样对吗，
2022-12-22 19:13:23
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，您说的是哪个科目 未分配利润吗
2022-12-22 19:27:56
汀兰若芷：回复宸宸老师 利润分配下面的二级科目 提取法定盈余公积
2022-12-22 19:57:31
宸宸老师：回复汀兰若芷您好。期初余额应该是个正数，您看下是不是之前的分录错了
2022-12-22 20:21:10
汀兰若芷：回复宸宸老师 老师我说的是利润分配下面的二级科目 提取法定盈余公积 ，这个科目在计提完了的时候是贷方负数，结转了就是平的，这样对吗
2022-12-22 20:46:06
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，好的，我理解您的意思了，先计提再结转，最终是余额为0，是对的
2022-12-22 20:58:23
汀兰若芷：回复宸宸老师 嗯，那老师未结转的时候账页显示贷方负数是对的对吗老师，我对这里比较蒙，我以为错了呢
2022-12-22 21:20:08
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，是不是你们当年是亏损的？
2022-12-22 21:48:46
汀兰若芷：回复宸宸老师 老师没有
2022-12-22 22:05:33
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，如果您是作了第一笔分录 利润分配-提取法定盈余公积金是负数没关系的。后面充掉余额为0即可
2022-12-22 22:19:27
汀兰若芷：回复宸宸老师 嗯嗯，分录没错老师，我开始以为错了呢，所以和您请教了，那我就放心了，但是我还是不明白，就是显示贷方负数，我感觉有点懵，只因为它是所有者权益类，所以必须贷方显示吧
2022-12-22 22:36:55
宸宸老师：回复汀兰若芷您好，所有者权益，贷方表示增加，借方表示减少，在余额表会显示为负数
2022-12-22 23:06:09
汀兰若芷：回复宸宸老师 非常感谢老师
2022-12-22 23:17:20
宸宸老师：回复汀兰若芷不客气的，祝您工作顺利
2022-12-22 23:43:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯真的网络 发表的提问：
从本年税后利润中提取法定盈余公积40000元做会计分录
您好。您好。借利润分配贷盈余公积。
41楼
2022-12-22 19:14:08
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 若水 发表的提问：
关于计提法定盈余公积企业选择“会计准则”核算，2018年盈利，不计提法定盈余公积可否？有涉税风险吗？
这个必须要计提的，为在你破产的时候做准备，但是够一定比例就不用了
42楼
2022-12-22 19:23:59
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若水：回复武老师 如果选择小企业会计准则，不计提盈余公积可以吧?无涉税风险对吗？
2022-12-22 19:46:41
武老师：回复若水你这个要看当地税务部门的具体要求
2022-12-22 20:08:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 心岛 发表的提问：
如何结转本年利润，提取法定盈余公积？如何写会计分录？
您好 借:本年利润 贷：利润分配-未分配利润 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
43楼
2022-12-23 18:10:26
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心岛：回复bamboo老师 利润分配和盈余公积后面的二级科目要核算现金流量表吗？
2022-12-23 18:28:46
bamboo老师：回复心岛利润分配和盈余公积后面的二级科目不要核算现金流量表
2022-12-23 18:57:43
心岛：回复bamboo老师 好的，谢谢！
2022-12-23 19:22:51
bamboo老师：回复心岛不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-23 19:50:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ rinali2003 发表的提问：
19年的时候，提取法定盈余公积金，借：利润分配—提取法定盈余公积，贷：盈余公积—法定盈余公积。没有做结转，借：利润分配—提取法定盈余公积，贷：利润分配-未分配利润。2020补缴所得税后，调整完法定盈余公积金，可以直接再补上结转分录吗？
您好 2020补缴所得税后，调整完法定盈余公积金，可以直接再补上结转分录
44楼
2022-12-23 18:40:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 思骐 发表的提问：
当年盈利后必须要提取:法定盈余公积吗?提取比倒多少?会计分录是什么?
你好，弥补以前年度亏损后还有余额，就需要提取 比例是10% 借；利润分配——提取盈余公积 贷；盈余公积——法定
45楼
2022-12-23 18:59:05
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