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计提法定盈余公积会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ Jolin 发表的提问：
计提法定盈余公积一定要当年计提吗？可否次年按审计报告计提法定盈余公积
你好，如果有净利润而且弥补完之前亏损还有净利润，应当在年底提取盈余公积才是的
46楼
2022-12-23 19:20:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 长情的帅哥 发表的提问：
当年实现净利润3000万元 提取法定盈余公积和任意盈余公积的比例分别为%10和%5 写 会计分录
你好 借： 本年利润 3000 贷：利润分配——未分配利润 3000 借：利润分配——提 取法定盈余公积 300 借：利润分配——提 取 任意盈余公积 150 贷：盈余公积——法定 300 贷：盈余公积——任意 150 借：利润分配——未分配利润 450 贷：利润分配——提 取法定盈余公积 300 贷：利润分配——提 取 任意盈余公积 150 祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
47楼
2022-12-24 18:12:31
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ID 发表的提问：
利润分配的会计分录:1，将本年利润转入利润分配的会计分录:借:本年利润贷:利润分配——未分配利润2，提取法定盈余公积(税后利润的10%以上)，公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录:借:利润分配——提取法定盈余公积——提取公益金——提取任意盈余公积贷:盈余公积——法定盈余公积——公益金——任意盈余公积3，分配股利(根据董事会决议)的会计分录:借:利润分配——应付股利贷:应付股利——按股东明细4，支付股利的会计分录:借:应付股利——按股东明细贷:银行存款(或现金)老师，第二点不懂，我们公司好像没有做公益金，这个怎么处理
没有公益金，就不用账务处理，
48楼
2022-12-24 18:20:58
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ID：回复辜老师 如果之前的账没有提取法定盈余公积，这个怎么做？
2022-12-24 19:03:11
辜老师：回复ID计提盈余公积就是，借:利润分配——提取法定盈余公积 贷:盈余公积——法定盈余公积
2022-12-24 19:18:55
ID：回复辜老师 补计提这个金额怎么确定呢？
2022-12-24 19:34:45
辜老师：回复ID按照你未分配利润的金额来计提
2022-12-24 20:00:54
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 听话的芹菜 发表的提问：
以法定盈余公积弥补亏损的会计分录
企业发生亏损时，应由企业自行弥补。企业用盈余公积弥补亏损时，按照当期弥补亏损的数额。 借：盈余公积——一般盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏
49楼
2022-12-24 18:48:54
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听话的芹菜：回复龙枫老师 与退货率有关的会计分录
2022-12-24 19:09:46
听话的芹菜：回复龙枫老师 1. 甲公司为建造办公楼于2x17年1月1日发行3年期一般公司债券，发行价格为52 802.1万元，当日全部支付给承包商。债券面值为50 000万元，每半年付息一次，到期一次还本，半年期票面利率为3%，半年期实际利率为2%。办公楼于2x18年12月31日达到预定可使用状态。 要求:进行甲公司2x17年该应付债券的如下会计处理: (1) 2017年1月1日发行债券，取得价款; (2 分) (2) 2017年6月30日计息及支付利息; (3分)(3) 2017年12月31 日计息及支付利息; (3分)(4)计算2017年12月31日该债券的账面价值。
2022-12-24 19:28:57
龙枫老师：回复听话的芹菜亲，请您一问一答哦，感谢您的提问，祝您生活愉快的
2022-12-24 19:57:50
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 鲜仙 发表的提问：
提取盈余公积是 借利润分配-提取法定盈余公积， 贷盈余公积-法定盈余公积吗？
上述会计分录完全正确。
50楼
2022-12-24 19:06:15
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鲜仙：回复江老师 那他这个提取盈余公积是所有者权益内部结转吗？
2022-12-24 19:36:44
江老师：回复鲜仙是的，这个是从利润分配科目结转计入盈余公积，利润分配的数据减少，盈余公积的数据增加，整体看，所有者权益没有变化
2022-12-24 19:54:36
鲜仙：回复江老师 那怎么这个题目A选项没有选呢？不懂。
2022-12-24 20:13:57
江老师：回复鲜仙这个题的准确答案是ABCD
2022-12-24 20:27:20
鲜仙：回复江老师 解析里面是没有的，老师，那这个题目是它错了咯？
2022-12-24 20:53:04
江老师：回复鲜仙一、这个答案是BCD，支持这个答案，会计准则是解析的内容。 二、计提盈余公积不属于“所有者权益内部结转”，注意此处是“结转”，计提盈余公积是属于“所有者权益内部增减”，就是是“计提”，不是“结转”，具体的分录是： 1、提取时,按本年净利润*10% 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 2、结转时 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 三、首先，“提取”和“结转”是不同的概念。 其次，所有者权益内部结转是所有者权益内部科目之间的变动，提取盈余公积是留存收益内部的科目之间的变动，范围也不同。
2022-12-24 21:21:32
鲜仙：回复江老师 好的，谢谢老师
2022-12-24 21:42:56
江老师：回复鲜仙有不明白的问题再咨询
2022-12-24 21:56:06
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 英平???? 发表的提问：
我们公司要给股东分配利润，首先要计提之前年度的盈余公积-法定盈余公积，要逐年计提盈余公积，然后分配200万利润，逐年计提盈余公积和分配200万的利润分录可以列一下吗？
计提 借 利润分配 贷 盈余公积 分配利润 借 利润分配 贷 应付股利
51楼
2022-12-24 19:20:59
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英平????：回复陈诗晗老师 谢谢老师，我们是向境外支付，产生了20万的企业所得税，已缴纳税款，这个分录该如何做呢？
2022-12-24 19:50:02
英平????：回复陈诗晗老师 另外还有一笔境外支付是：服务贸易相关合同境外支付200万，发生了场地费60万的企业所得税10%，即6万，这个分录该如何做呢？ 这个不是利润分配
2022-12-24 20:14:22
陈诗晗老师：回复英平????借 应付账款 贷 银行存款 应交税费 代扣代交 借 Xx费用成本 贷 银行存款 应交税费 代扣代交
2022-12-24 20:37:17
英平????：回复陈诗晗老师 这个服务费，具体是展览服务费用，那是不是应该记入销售费用呢？
2022-12-24 21:03:01
陈诗晗老师：回复英平????这个要看你是什么费用，根据你实际用在哪里就放哪个科目处理
2022-12-24 21:28:55
英平????：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师
2022-12-24 21:48:21
陈诗晗老师：回复英平????不客气，祝你工作愉快。
2022-12-24 22:12:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 木木 发表的提问：
提取法定盈余公积时，必须是：借：利润分配--提取法定盈余公积 贷：盈余公积--法定盈余公积 再结转利润分配：借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配--提取法定盈余公积 不能直接：借：利润分配--未分配利润 贷： 贷：盈余公积--法定盈余公积 吗？
需要做两笔分录才是的
52楼
2022-12-25 18:28:05
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木木：回复邹老师 哦！就是我前面做的先提取、再计提吗？
2022-12-25 18:48:21
邹老师：回复木木你好，是的，是前面的两笔分录
2022-12-25 19:12:52
木木：回复邹老师 这个是必须要计提的吗？如果是亏损的话是不是就不用提？
2022-12-25 19:24:25
邹老师：回复木木你好，是必须计提 亏损就不用计提了
2022-12-25 19:50:57
木木：回复邹老师 执行的小企业会计准则，也必须提吗？
2022-12-25 20:19:22
邹老师：回复木木你好，是的，必须先计提的
2022-12-25 20:38:24
木木：回复邹老师 邹老师，那我只在年末一次性计提可以吗？
2022-12-25 21:04:10
邹老师：回复木木你好，盈余公积本来就是年末才计提的
2022-12-25 21:33:47
木木：回复邹老师 哦！明白了，那我计提的这个盈余公积，次月是不是还得连同增加的资本金一起申报缴纳印花税呢？
2022-12-25 21:48:55
邹老师：回复木木你好，盈余公积是不需要缴纳印花税的
2022-12-25 22:02:15
木木：回复邹老师 哦！不好意思，邹老师，我把盈余公积理解成资本公积了，那资本公积这个科目啥时候能用到呢？
2022-12-25 22:30:48
邹老师：回复木木你好，比如股东投资资金，超过应当出资金额，超过部分计入资本公积
2022-12-25 22:41:04
木木：回复邹老师 小企业的话，尤其是像我们这种刚成立的企业，都是按约定陆续注资，不会超出的，也许十年八年也出现不了你说的这种情况，也就用不到这个科目？
2022-12-25 22:51:42
邹老师：回复木木你好，是的，根据你描述的情况，是用不到资本公积这个科目的
2022-12-25 23:08:18
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 白班 发表的提问：
提法定盈余公积的分录，
你好 　1.提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 2.结转时： 借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积
53楼
2022-12-25 18:48:19
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
结转法定盈余公积 的会计分录是怎样的？
你好 借利润分配 贷盈余公积  
54楼
2022-12-25 19:17:59
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月半弯：回复玲老师 后面还有一个分录，你刚刚发的是计提
2022-12-25 19:38:48
玲老师：回复月半弯后面结转到未分配利润科目。
2022-12-25 19:54:34
月半弯：回复玲老师 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取法定盈余公积 这样对吗？
2022-12-25 20:20:32
玲老师：回复月半弯对 提取法定盈余公积的会计分录： 计提时 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积； 结转时 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积。
2022-12-25 20:40:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
想咨询下，年终提取盈余公积的分录，本月做完本年利润在提取盈余公积吧？公司年末提取盈余公积的账务处理是， 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—提取的盈余公积 同时， 借：利润分配—法定盈余公积 贷：盈余公积—法定盈余公积是这样2个分录吧？
同学你好 对的 是这样做的
55楼
2022-12-26 18:53:28
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小鱼儿：回复朴老师 能只做借：利润分配—未分配利润 贷：盈余公积—法定盈余公积，中间利润分配转换没做这个科目是不是不对呀
2022-12-26 19:13:37
朴老师：回复小鱼儿同学你好 借：利润分配—未分配利润， 贷：利润分配—提取的盈余公积。 同时， 借：利润分配—提取的盈余公积， 贷：盈余公积—法定盈余公积， 盈余公积—任意盈余公积。
2022-12-26 19:37:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 一朵小红花 发表的提问：
提取盈余公积的分录，这样对吗？ 借：利润分配――提取盈余公积 贷：盈余公积――提取法定盈余公积 借：利润分配――未分配利润 贷：利润分配――提取盈余公积
你好 是的 就是这样来：1.提取法定盈余公积时： 借：利润分配——提取法定盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 2.结转时： 借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积
56楼
2022-12-26 19:05:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 挚。@ 发表的提问：
老师，计提法定盈余公积，对留存收益总额为什么没有变动呢？计提的分录是借:利润分配 贷:盈余公积 又没有涉及未分配利润分录，不是盈余公积增加了吗？
你好，借方是利润分配——未分配利润，贷方是盈余公积 借方会导致未分配利润减少，贷方会增加盈余公积 对留存收益来说是内部变动的
57楼
2022-12-26 19:14:59
全部回复
挚。@：回复邹老师 借方是利润分配——提取法定盈余公积，我一直理解的是减少的是净利润，对未分配利润没影响
2022-12-26 19:29:47
邹老师：回复挚。@你好，影响的是未分配利润，而不是净利润
2022-12-26 19:41:37
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，您好 我想问下我公司2019年的审计报告提取了法定盈余公积，我帐上没有提取，现在我按照审计报告做的话，分录是不是：借利润分配--提取法定盈余公积，贷盈余公积--法定盈余公积？ 还有一笔结转分录：借利润分配--未分配利润，贷利润分配--提取法定盈余公积，这笔分录我是现在一起做掉，还是年底的时候再做呀?
可以先在补做账务处理。不要影响2019年的年报数据
58楼
2022-12-27 18:35:07
全部回复
陆：回复江老师 分录是正确的吗 ？
2022-12-27 18:52:11
江老师：回复陆就是上述正确的分录。
2022-12-27 19:07:23
陆：回复江老师 结转分录也可以现在一起做掉吗？
2022-12-27 19:31:07
江老师：回复陆你说的完全正确，是这样的
2022-12-27 19:51:12
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，您好 我想问下我公司2019年的审计报告提取了法定盈余公积，我帐上没有提取，现在我按照审计报告做的话，分录是不是：借利润分配--提取法定盈余公积，贷盈余公积--法定盈余公积？ 还有一笔结转分录：借利润分配--未分配利润，贷利润分配--提取法定盈余公积，这笔分录我是现在一起做掉，还是年底的时候再做呀?
这个是在新的一年进行补做账务处理。
59楼
2022-12-27 18:57:32
全部回复
陆：回复江老师 结转分录也可以现在一起做掉吗
2022-12-27 19:17:32
江老师：回复陆结转分录也是一起可以做掉的。
2022-12-27 19:39:49
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
提取法定盈余公积的会计科目
您好，会计分录如下 借：利润分配-提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积
60楼
2022-12-27 19:14:59
全部回复
小幸运：回复朱小慧老师 需要结转吗
2022-12-27 19:30:52
朱小慧老师：回复小幸运需要结转 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积
2022-12-27 19:54:59
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