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代销货物的税务及会计处理
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
求购货方收到有100%折扣货物的会计处理方法
当做赠品处理。。。。。。
211楼
2023-03-09 15:58:28
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 红豆 发表的提问：
老师，我想要一份关于国际货代的帐务常用的会计处理。
您好，学堂真帐实操里面有的这个行业的真帐实操的，您可以先去看下
212楼
2023-03-09 16:23:32
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红豆：回复文老师 老师，在哪里呢，我没有找到呢
2023-03-09 17:18:35
文老师：回复红豆可以官网首页搜索运输
2023-03-09 17:29:48
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 我每天都好困 发表的提问：
关于购物卡增值税处理，销售方销售购物卡如何进行涉税会计处理？购买方如何进行涉税处理？
销售方：借：银行存款 贷：预收账款 实际消费时：借：预收账款 贷：收入 销项税金 购买方：借：预付账款 贷：银行存款 实际消费时候：借：费用 进项税 贷：预付账款
213楼
2023-03-09 16:47:39
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 学堂用户_ph680447 发表的提问：
我公司的经营范围是：国际货物运输服务代理；供应链管理服务；国内货物运输代理；无船承运业务；企业信息咨询服务；贸易经纪与代理；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 我公司提供了代理服务（请人运装及报关之类的），现在收到款，需要开具发票，是开具代理费，还是开具代理运输费？需要备注什么吗
你好，开代理服务的发票就可以了，就是代理费就行，这个不用备注，如果是代理运输费要备注起始地点
214楼
2023-03-09 17:02:59
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文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 花痴的云朵 发表的提问：
销售黄酒包装物押金销项税额的会计处理
同学，你好 黄酒、啤酒的包装物押金，逾期时征收增值税。 借其他应付款 贷其他业务收入 贷应交税费-应交增值税
215楼
2023-03-12 18:13:43
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
货物运输代理费计入什么会计科目呢？
计入管理费用--代理费即可的了
216楼
2023-03-12 18:36:05
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青春侠：回复袁老师 二级科目呢？
2023-03-12 18:59:06
袁老师：回复青春侠代理费就可以作为二级科目的了
2023-03-12 19:25:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 牛奶饼干 发表的提问：
增值税纳税申报表，问题1、例如专票为50000，普票为60000，代开发票为30000，（一）应征增值税货物及劳务不含税销售额本期数一栏那本期数是不是=50000+60000+30000的合计数？问题2、例如专票为50000，普票为40000，代开发票为30000，应征增值税货物及劳务不含税销售额本期数是不是=30000？还有50000+40000是不是只需填在免税货物及劳务销售额本期数一栏中？
代开发票是专票还是普票普票的 你是季度报的是吗
217楼
2023-03-12 18:44:45
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牛奶饼干：回复郭老师 是小规模的，季度报来的，代开专票要怎么填写呢？
2023-03-12 19:14:01
郭老师：回复牛奶饼干专票在一二栏里面填写 普票6万在9.10栏填写。
2023-03-12 19:43:35
牛奶饼干：回复郭老师 不太理解
2023-03-12 20:11:20
郭老师：回复牛奶饼干你好，具体的那个不理解 你有增值税申报表吗 建议打开看下
2023-03-12 20:34:34
牛奶饼干：回复郭老师 一个一个的问吧，这样问也不明白说什么？普票月不超10，季不超30，是填在10栏，对不？如果月超10，季超30的普票是怎么填？
2023-03-12 20:47:41
郭老师：回复牛奶饼干你好，是的 1.3栏
2023-03-12 21:09:51
牛奶饼干：回复郭老师 如果月超10，季超30的普票是怎么填？写在1、应征增值税不含销售额，3、税控器具开具的普通发票不含销售额？这两栏中吗？
2023-03-12 21:35:49
郭老师：回复牛奶饼干1.3栏填写 是的
2023-03-12 21:59:37
牛奶饼干：回复郭老师 代开的发票呢？是不是代开的是专票要填写在1、应征增值税不含销售额，2、由税务机关代开的专用发票不含销售额？
2023-03-12 22:14:41
郭老师：回复牛奶饼干1.2栏里面填写的
2023-03-12 22:34:05
牛奶饼干：回复郭老师 如果代开的是普票呢？填写在什么地方，是不是要合并在税控开具普票中，看是否月超10，季超30，如超就是1.2栏，如没有超是不是就是10栏，免税销售额？
2023-03-12 22:52:40
郭老师：回复牛奶饼干你又问回来了。 超过30万在1.2栏 不超过30万在9.10栏
2023-03-12 23:03:03
牛奶饼干：回复郭老师 开有专票和普票的呢？怎么弄？专票不管是超不超都是1.2栏，是不是这样，普票超就填1.2栏，不超就9.10栏？我都整晕了
2023-03-12 23:27:51
郭老师：回复牛奶饼干你好，是的，
2023-03-12 23:54:32
职称：
解题: 
引用 @ 爱笑的孩子、? 发表的提问：
货物及劳务是82600，是小于9万的，为什么会说货物及劳务超过九万
学员你好，是否存在税务局发票情况。
218楼
2023-03-12 19:02:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ 仁爱的大山 发表的提问：
出口货物报关费用会计处理
借：销售费用-出口运杂费 贷：银行存款
219楼
2023-03-13 16:22:19
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 要减肥的树叶 发表的提问：
关于购物卡增值税处理，销售方销售购物卡如何进行涉税会计处理？购买方如何进行涉税处理？
你好，同学。 销售购物卡只是作为预收账款处理，消费时才作收入。 购买方作为预付 处理，消费才做成本费用。
220楼
2023-03-13 16:39:03
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 重新... 发表的提问：
出口货物支付给货代公司的货运代理费入货物成本还是销售费用?
这个是计入销售费用的了。
221楼
2023-03-13 16:56:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲雪 发表的提问：
税种核定只有6%的设计服务，经营范围也只有工业图形设计，现在公司内部员工购买了我们组装的这部样车，财务做账时视同销售，算在17%税率的货物及加工修理修配劳务，但是报税的时候，增值税附表一被拦截，不能填在“17%税率的货物及加工修理修配劳务”，这个怎么处理？
你好！你要去税局核定新的税种及税率
222楼
2023-03-14 15:59:43
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菲雪：回复宋生老师 老师，是要核定“17%税率的货物及加工修理修配劳务”这个税种吗？ 除此之外，做账时还有其他方法吗？
2023-03-14 16:17:16
宋生老师：回复菲雪你好！是的。没有好办法，必须要这样
2023-03-14 16:38:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 聪明的豌豆 发表的提问：
不涉及补价情况下的会计处理
不涉及补价，换入方对于新换进来的资产的入账价值就是换出的总对价确定 的。 借 原材料 差额部分 应交税费 增值税1404000*17% 贷 固定资产清理 1500000-525000 资产处置损益 429000 应交税费 增值税 1404000*17%
223楼
2023-03-14 16:07:43
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 秋 发表的提问：
老师，经营范围： 国内售装箱货物运输代理：集装箱制造；集装箱销售；装却搬运；销售代理：道路货物运输站经营：道路货物运输（不含危险货物）：第二关增值电信业务：增值税陆路货物运输服务9%；增值税商业(17%、16%、13%)13%。增值税其他现代服务6%。 请问公司发票抬头怎么开好？
 你好； 你具体业务是什么    
224楼
2023-03-14 16:14:57
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秋：回复meizi老师 公司营业执照上的经营： 集装箱制造；集装箱销售；装却搬运；销售代理：道路货物运输站经营：道路货物运输（不含危险货物）：第二关增值电信业务。
2023-03-14 16:41:30
秋：回复meizi老师 集装箱运输服务，路货物运输
2023-03-14 16:54:10
meizi老师：回复秋你好；  运输服务 *集装箱运输服务 ； 运输服务   *路货物运输  ；  物流辅助服务  *装却搬运等； 其他的销售的话  https://bmjc.jss.com.cn/Contents/smartCode/web/index.html#/index 用这个搜索  编码来开票     
2023-03-14 17:14:32
秋：回复meizi老师 请问下面那个管理员 该怎么修改啊？ 点击修改不了 还有现在小规模纳税人 开票不是 免税 吗？
2023-03-14 17:26:08
meizi老师：回复秋你好 ； 管理员身份登录开票软件点击“系统维护--系统维护首页--操作员管理”，点击“操作身份管理”查看是否有“02开票员”： 1、如果有“02开票员”则点击“操作员账号管理”“新增操作员”，输入开票员信息，“身份”选择开票员，点击“保存”。 2、如果没有“02开票员”，需要先增加开票员权限，新增开票员操作步骤如下：系统维护-操作员管理-新增身份-输入身份-权限分配（根据需要进行权限设置），新增后，点击“操作员账号管理”“新增操作员”，输入开票员信息，“身份”选择开票员，点击“保存”。 退出软件重新登录时“用户名称”登录的时候选择名字登录，开票员就是显示的名字。  。  开普票出去 是  3%税率按免税开。 专票是按3% 
2023-03-14 17:46:02
秋：回复meizi老师 免税的 那个按钮也选不了
2023-03-14 17:58:53
meizi老师：回复秋你免税你系统更新过吗？正常可以开的，开不了找你守候软件人员给你看看
2023-03-14 18:10:59
秋：回复meizi老师 他有提示说 适用3%的应税销售品开 免税 ， 但实际操作 我按不了免税的那个按键
2023-03-14 18:37:53
秋：回复meizi老师 守候软件人员 是哪个呢 该怎么更新？？
2023-03-14 19:01:50
meizi老师：回复秋就是你开票软件售后，让他给你看看要不要升级下系统
2023-03-14 19:12:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师，中级会计实务中存货章节 企业接受外来原材料加工制造代制品及代修品视同企业的产成品，作为企业存货，同时也说委托加工物质及委托代销商品为企业的存货，那到底是算委托方还是受托人存货
你好，原材料上是委托方的 受托方的人工费，加工费属于存货，他做账在生产成本里面，没有销售就是存货
225楼
2023-03-14 16:32:22
全部回复
蔷薇：回复郭老师 那这个产成品既可以说是委托方的也可以说是受托方的
2023-03-14 17:08:30
郭老师：回复蔷薇不可以 需要分清楚 原材料应该属于委托方的。
2023-03-14 17:18:47
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