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代销货物的税务及会计处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ FeiLin 发表的提问：
12月销售一批货物，1月才收款交税。开票和收款的时候怎么做会计处理
收款：借银行存款 贷：预收账款 确认收入时 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费~销项税额
181楼
2023-02-23 16:59:38
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FeiLin：回复暖暖老师 12月销售一批货物，12月开票。1月才收款交税。开票和收款的时候怎么做会计处理
2023-02-23 17:22:49
FeiLin：回复暖暖老师 我上面打错了
2023-02-23 17:45:26
暖暖老师：回复FeiLin借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费~销项税额 收到钱时 借：银行存款 贷：应收账款
2023-02-23 18:13:06
安徒生童话镇镇长
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 生动的时光 发表的提问：
物业公司代收代付水电费： 1.从中收取服务费，如何进行会计分录处理？ 2.不收取费用，如何进行会计分录处理？
1.可以先挂往来，差额结转到收入。 2.直接挂往来就可以（其他应收/应付款）
182楼
2023-02-23 17:26:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 空中 发表的提问：
在代理记账公司给客户做账计算销售货物成本，是先算销售货物的收入，再按照毛利率计算销售货物的成本吗？
您再没有其他数据的情况下只能这样做
183楼
2023-02-27 16:25:16
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 邓肖芬 发表的提问：
销售发出货物，当月计算好成本了，下月发生退货，退回的货物作废不能用了，怎么做财务处理
借：库存商品 贷：主营业务成本 借：营业外支出 贷：库存商品
184楼
2023-02-27 16:49:13
全部回复
邓肖芬：回复文文老师 这个分录是发生时这样做？
2023-02-27 17:08:46
邓肖芬：回复文文老师 那如果是上月发生销售由于质量问题本月要补货，那分录怎么写
2023-02-27 17:38:24
文文老师：回复邓肖芬对 这个分录是发生时这样做
2023-02-27 17:53:17
邓肖芬：回复文文老师 老师那个工会经费的支出用来支付优秀员工的奖励需要什么证明的资料呢
2023-02-27 18:04:52
邓肖芬：回复文文老师 公告，工资薪金？
2023-02-27 18:21:51
文文老师：回复邓肖芬公司内部出具的奖励决定
2023-02-27 18:45:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 回不去的回忆 发表的提问：
代收代付货物会涉及到库存商品科目吗？
您好 代收代付货物不会涉及到库存商品科目
185楼
2023-02-27 17:04:18
全部回复
雷老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.04w
引用 @ 咪亲孕婴店 发表的提问：
内帐会计，不涉及税务方面，进货回来，有本品货物外加赠品货物，如何做分录
遵从会计准则的方法，将进货成本在货物及赠品上面分摊
186楼
2023-02-27 17:26:59
全部回复
咪亲孕婴店：回复雷老师 如何分摊，此批货物的总价除以正品加赠品的数量得出来的单价吗
2023-02-27 17:40:23
雷老师：回复咪亲孕婴店是的 这样符合逻辑
2023-02-27 18:05:35
咪亲孕婴店：回复雷老师 那出货销售的时候，先进先出法核算成本是不是更适合
2023-02-27 18:33:20
雷老师：回复咪亲孕婴店先进先出法可以的
2023-02-27 18:47:28
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ sunshine 发表的提问：
增值税一般纳税人：在境内销售货物或提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产或不动产，以及进口货物的单位和个人为纳税人 请问老师 1、这里面的“镜内”是不是包含后面所说的“提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产或不动产，以及进口货物”，不仅仅局限于“销售货物” 2、这里面的“单位和个人”指的是不是前面所有从事“在境内销售货物或提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产或不动产，以及进口货物”的单位和个人 谢谢老师
你好，对于这两个问题您的理解是正确的。
187楼
2023-02-28 16:46:27
全部回复
花花*老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ Aaliyah 发表的提问：
加工厂都是出口的单，公司没有资质是找进出口公司代出口的，走货物流都是自己联系，每个月有进出口公司开过来的代理费发票，也有国际货运公司的国际物流费发票。账务处理上因为进出口公司代出口，相当于内销的账务处理，可是出现国际物流和代理服务费，这个部分有风险吗？怎么处理？
你凭着代理协议和代理费发票，这些费用是可以直接入账的
188楼
2023-02-28 17:08:36
全部回复
Aaliyah：回复花花*老师 我们公司没有进出口资质的，做这些出口业务的抵扣没有问题？
2023-02-28 17:53:08
花花*老师：回复Aaliyah这么处理没有问题
2023-02-28 18:04:56
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 梅 发表的提问：
企业销售代销商的产品发货的财务处理？180天后未收到款的财务处理？
你好 你们是哪方？是你们发给代销商吗？
189楼
2023-02-28 17:17:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 超级的汉堡 发表的提问：
销售货物的增值税如何处理
你好 一般纳税人增值税等于销项-进项 小规模的普票季度45万免增值税 超过的全额缴纳
190楼
2023-03-01 16:08:32
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ tvray 发表的提问：
老师。请问出口后而且已经申请退税，后面因货物质量问题发生销售折让，该怎么处理？不处理会的话会有什么税务风险？
你不处理是会导致你的税缴纳的多 因为你这里本是冲减收入的 风险倒不存在
191楼
2023-03-01 16:27:48
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.8w
引用 @ tvray 发表的提问：
老师。请问出口后而且已经申请退税，后面因货物质量问题发生销售折让，该怎么处理？不处理会的话会有什么税务风险？
你好，销售折让冲减收入，因为已经退税了只能从后边补过来
192楼
2023-03-01 16:49:06
全部回复
tvray：回复暖暖老师 谢谢老师。那已经退税了只能从后边补过来的意思是在这个客户后期订单报关时少报这么多金额吗？可后续这个客户不再下单呢？我能否在其他客户订单操作这个？
2023-03-01 17:39:46
暖暖老师：回复tvray可以从其他客户那里把这个金额走出来
2023-03-01 18:03:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
小规模销售货物是怎么做业务处理的
借银行存款贷主营业务收入，这个是普通发票的。
193楼
2023-03-01 17:14:59
全部回复
实操学堂：回复郭老师 就是不需要价税分离是吧
2023-03-01 17:44:35
郭老师：回复实操学堂是的是的，免税了，已经不谬应交税费。
2023-03-01 18:06:35
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 一抹丶夏凉 发表的提问：
老师好 我想问一下应交税费—待转销项税额，例如，企业销售货物，开具了增值税专用发票，但是货物没发货，是不是只要开发票就得确认纳税义务发生，但会计上没确认收入，会计怎么处理？
你好，是只要开发票就得确认纳税义务发生 借：应收账款 贷：应交税费
194楼
2023-03-05 18:09:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.72w
引用 @ 回忆 发表的提问：
月末结转增值税进项 销项的详细账务处理分录 包括进项税转出。及缴纳的会计处理
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
195楼
2023-03-05 18:22:11
全部回复
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